Modelo notas eeff 2012 empresa construcción

XXXXXXXXXX ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresado en dólares estadounidenses)

Nota Diciembre 31, 2012

Diciembre 31, 2011

Enero 1, 2011

ACTIVOS Activos corrientes

Efectivo y equivalentes de efectivo 8 289,515 38,705 50,233 Inversiones temporales 8 - 10,438 3,343 Cuentas por cobrar comerciales 9 304,201 831,494 390,046 Compañías relacionadas 10 y 21 280,241 197,463 460,283 Otras cuentas por cobrar no comerciales 11 349,241 299,423 387,115 Impuestos corrientes por recuperar 19 - 5,768 243,941 Gastos pagados por adelantado 12 39,937 29,107 26,732

Total activos corrientes

1,263,135 1,412,399 1,561,692

Activos no corrientes Propiedad, planta y equipo 13 3,044,789 2,399,734 2,442,216

Impuestos diferidos 20 - 9,111 9,351

Total activos no corrientes 3,044,789 2,408,846 2,451,566

Total activos

4,307,923 3,821,244 4,013,259

Las notas explicativas anexas son parte de integrante de los estados financieros.

XXXXXXXXXX

Gerente General XXXXXXXXXX

Gerente Financiera

XXXXXXXXXX ESTADO DE SITUACION FINANCIERA POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresado en dólares estadounidenses)


Diciembre 31, 2011

Enero 1, 2011

PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO

Pasivos corrientes Obligaciones financieras de corto plazo 14 337,083 998,261 333,283

Proveedores 15 663,439 600,675 693,897 Anticipos de clientes 16 217,080 162,195 1,047,369 Beneficios sociales 17 235,901 81,733 176,718 Otras cuentas por pagar 18 144,878 108,558 2,441 Impuestos corrientes por pagar 19 83,381 85,973 172,906

Total pasivos corrientes

1,681,762 2,037,396 2,426,614

Pasivos no corrientes Obligaciones financieras 14 468,795 172,824 82,404

Provisiones por beneficios a empleados 22 96,619 78,235 52,205 Relacionadas 21 - 24,346 75,725 Otras cuentas por pagar

- 26,100 26,100

Otras provisiones 23 203,421 150,971 150,971 Impuestos diferidos 20 65,643 76,791 46,046

Total pasivos no corrientes 834,478 529,268 433,451

Total pasivos

2,516,240 2,566,664 2,860,066

PATRIMONIO

Capital social 26 774,864 774,864 774,864

Reserva legal 26 60,665 51,152 51,152

Resultados acumulados 26 956,154 428,564 327,177

Total Patrimonio

1,791,683 1,254,580 1,153,193

Total Pasivo y Patrimonio

4,307,923 3,821,244 4,013,259


XXXXXXXXXX


Gerente Financiera

[email protected]

0999845219 Quito - Ecuador

XXXXXXXXXX ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresado en dólares estadounidenses)


Diciembre 31, 2011

Ingresos por ventas 27 8,095,138 6,662,589

Costo en prestación de servicios topográficos 28 258,128 411,335 Costo en contratos de construcción 28 6,263,643 5,086,024

Margen Bruto

1,573,366 1,165,230

Gastos Administrativos Administración 29 752,786 702,874

Total Gastos Administrativos

752,786 702,874

Margen Operacional

820,580 462,357

Otros ingresos y gastos Gasto por intereses 30 116,889 95,232

Otros ingresos

31 9,603 Otros gastos 31 10,284 53,433

Total otros ingresos y gastos

127,142 139,062

Utilidad antes del impuesto a la renta

693,438 323,295

Impuesto a la renta 20 132,763 102,925

Utilidad neta y resultado integral del año 560,675 220,369


XXXXXXXXXX


Gerente Financiera

mailto:[email protected]

[email protected]


XXXXXXXXXX ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresado en miles de dólares estadounidenses) Resultados Acumulados

Capital Reserva Reserva Resultados Aplicación Total

social legal Capital Acumulados NIIF

Saldos al 31 de diciembre del 2009 774,864 51,152 590 105,755 - 932,360 Utilidad neta y resultado integral del año

118,982

118,982

Resultados de la aplicación de las NIIF por primera vez - - - - 101,851 101,851 Saldos al 31 de diciembre del 2010 774,864 51,152 590 224,737 101,851 1,153,193

Utilidad neta y resultado integral del año - - - 190,268 - 190,268 Dividendos

(118,982)

(118,982)

Ajustes NIIF año de transición 2010 - - - 30,102 - 30,102 Transferencia de ajustes NIIF 2010 a - - - (30,102) 30,102 -

Resultados de la aplicación de las NIIF por Primera vez

Saldos al 31 de diciembre del 2011 774,864 51,152 590 296,022 131,952 1,254,580

Utilidad neta y resultado integral del año -

- 560,675 - 560,675 Reserva Legal - 9,513 - - - 9,513 Ajuste de estimación inicial de activos por impuestos diferidos - - -

(9,111) (9,111)

Otros - - - (23,974) - (23,974) Saldos al 31 de diciembre del 2012 774,864 60,665 590 832,723 122,841 1,791,683


XXXXXXXXXX


Gerente Financiera


[email protected]


XXXXXXXXXX ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresado en miles de dólares estadounidenses)

Diciembre 31, 2012 Diciembre 31, 2011

Actividades de Operación:

Recibido de clientes

8,444,997 5,664,572 Pagado a proveedores

(5,087,695) (4,488,757)

Pagado por intereses

(116,889) (1,226,785) Pagado por impuestos

(194,698) 62,437

Indemnización de seguros

- (92,748) Pagado a empleados

(1,380,638) 32,291

Efectivo neto provisto por las actividades de operación

1,665,077 (48,991)

Actividades de Inversión: Inversión en activos fijos

(1,047,071) (393,641) Venta de activos fijos

- 46,339

Inversiones temporales

10,438 (7,095) Rendimientos financieros

31 86

Efectivo neto provisto por las actividades de inversión

(1,036,602) (354,311)

Actividades de Financiamiento Obligaciones financieras, neto

(365,209) (118,982) Cuentas por pagar relacionadas de largo plazo

2,004 755,400

Dividendos

(14,460) (244,644)

Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento

(377,665) 391,774

Aumento (disminución) neto de efectivo

250,810 (11,528)

Efectivo al principio del año

38,705 50,233

Efectivo al fin del año

289,515 38,705


XXXXXXXXXX Gerente General

XXXXXXXXXX Gerente Financiera


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XXXXXXXXXX ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: Conciliación de la (Pérdida) Utilidad Neta y resultado integral del año con el efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de operación POR LOS PERIODOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE (Expresado en miles de dólares estadounidenses)

Diciembre 31,

2012 Diciembre 31,

2011

Utilidad neta y resultado integral del año 560,675 210,856

Depreciación propiedad, planta y equipos 402,017 340,388 Provisión de jubilación patronal y desahucio 18,384 26,030 Reserva legal - 9,513 Baja de activos - 21,970 Baja de cuentas por cobrar 62,941 31,463 Pérdida por robo de activos - 36,942 Ganancia en venta de activos - (9,517) Rendimientos financieros (31) (86) Impuestos diferidos (11,148) 30,984

Cambios netos en capital de trabajo: Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 320,928 68,489 Impuestos corrientes por recuperar 5,768 238,173 Proveedores y otras cuentas por pagar 153,969 (872,278) Beneficios sociales 154,168 (94,985) Impuestos corrientes por pagar (2,592) (86,933)

Efectivo neto provisto por las actividades de operación 1,665,077 (48,991)


XXXXXXXXXX Gerente General

XXXXXXXXXX Gerente Financiera


[email protected]


POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

CONTENIDO

Nota1 – Entidad que reporta ......................................................................................................................... 8 Nota 2 – Bases de la preparación de los estados financieros ........................................................................ 8 Nota 3 - Resumen de las principales políticas contables ............................................................................. 10 Nota 4 – Administración de riesgos ............................................................................................................. 17 Nota 5 – Transición a normas internacionales de información financiera (NIIF) ......................................... 18 Nota 6 – Estimados y criterios contables significativos................................................................................ 23 Nota 7 – Calidad crediticia de los activos financieros .................................................................................. 24 Nota 8 – Efectivos y equivalentes del efectivo ............................................................................................ 24 Nota 9 –Cuentas por cobrar comerciales: ................................................................................................... 25 Nota 10– Compañías relacionadas .............................................................................................................. 26 Nota 11– Otras cuentas por cobrar ............................................................................................................. 26 Nota 12– Gastos pagados por adelantado ................................................................................................... 27 Nota 13–Propiedad, planta y equipo ........................................................................................................... 27 Nota 14 – Obligaciones financieras ............................................................................................................. 30 Nota 15– Proveedores ................................................................................................................................. 30 Nota 16 –Anticipo de clientes ...................................................................................................................... 31 Nota 17 – Beneficios sociales ...................................................................................................................... 31 Nota 18 – Otras cuentas por pagar ............................................................................................................. 31 Nota 19 – Impuestos por recuperar y por pagar ......................................................................................... 31 Nota 20- Impuesto a las Ganancias ............................................................................................................ 32 Nota 21 – Saldos y transacciones con Compañías relacionadas .................................................................. 35 Nota 22 – Beneficios a empleados: Jubilación Patronal y Desahucio .......................................................... 36 Nota 23 – Otros pasivos de largo plazo ....................................................................................................... 37 Nota 24 – Provisiones .................................................................................................................................. 37 Nota 25 – Instrumentos Financieros ........................................................................................................... 38 Nota 26 - Patrimonio de los socios .............................................................................................................. 38 Nota 27 – Ingresos operacionales: .............................................................................................................. 39 Nota 28 – Costos de servicios y contratos de construcción ......................................................................... 39 Nota 29 – Gastos administrativos ................................................................................................................ 40 Nota 30 – Gastos de intereses .................................................................................................................... 40 Nota 31 – Otros gastos ............................................................................................................................... 40 Nota 32– Contingencias ............................................................................................................................. 40 Nota 33 – Eventos subsecuentes ................................................................................................................ 41 Nota 34 - Aprobación de los estados financieros ....................................................................................... 41


XXXXXXX Notas a los Estados Financieros

(En Dólares de los Estados Unidos de América - US$)

Página 8 [email protected]


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nota1 – Entidad que reporta XXXXXXXXXX, La compañía está constituida en la República del Ecuador, según escritura pública del …………., celebrada en la notaría vigésima del cantón Quito. Su domicilio es el cantón Quito, Provincia de Pichincha, Registro Mercantil del ……….. Su objeto social es servicios de estudios, diseños y construcción civil.

Primeros estados financieros con arreglos a NIIF

Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2012, que corresponden a los primeros estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de la Compañía, han sido emitidos con la autorización de la Administración de la Compañía, posteriormente serán puestos a consideración de la Junta General de Accionistas. Nota 2 – Bases de la preparación de los estados financieros Los presentes estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2012 constituyen los primeros estados financieros preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el IASB (Internacional Accounting Standards Board) que han sido adoptadas en Ecuador y representan la adopción integral, explicita y sin reservas de las referidas normas internacionales y aplicadas de manera uniforme a los ejercicios que se presentan.

Para todos los periodos anteriores y hasta el 31 de diciembre de 2011 inclusive, los estados financieros de la Compañía se preparaban de acuerdo con Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC). Los efectos de la adopción de las NIIF y las exenciones adoptadas para la transición de las NIIF se detallan en la Nota 5. Adicionalmente, los estados financieros al 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 han sido reestructurados para poder presentarse en forma comparativa con los del periodo 2012. a) Nuevos pronunciamientos contables No hay NIIF o interpretaciones CINIIF que sean efectivas por primera vez para el ejercicio financiero que comienza a partir de 1 de enero de 2012 que se espere que tengan un efecto significativo sobre la Compañía

A la fecha de emisión de estos estados financieros, se han publicado nuevas normas, modificaciones e interpretaciones publicadas que todavía no han entrado en vigencia y que la Compañía no ha adoptado con anticipación, para estados financieros a partir de 1 enero de 2012 estas son de aplicación obligatoria de las fechas indicadas a continuación:

NIIF Título Efectiva a partir NIIF 10 Consolidación de estados

financieros Enero 1, 2013

NIIF 11 Acuerdos de negocios conjuntos Enero 1, 2013 NIIF 12 Revelaciones de intereses en otras

Entidades Enero 1, 2013






NIIF Título Efectiva a partir NIIF 13 Medición del valor razonable Enero 1, 2013 NIC 19 (Revisada en el 2011) Beneficios a empleados Enero 1, 2013 NIC 27 (Revisada en el 2011) Estados financieros separados Enero 1, 2013 NIC 28 (Revisada en el 2011) Inversiones en asociadas y

negocios Conjuntos

Enero 1, 2013

NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación

Enero 1, 2014

NIIF 9 Enmienda: Instrumentos financieros: Clasificación y medición

Enero 1, 2015

La Compañía está en proceso de evaluar detalladamente los impactos de la adopción de estos pronunciamientos; sin embargo, estima que, considerando la naturaleza de sus actividades, no se generara un impacto significativo en los estados financieros en el año de su aplicación inicial.

No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que no sean efectivas todavía y que se espere que tengan un efecto significativo sobre la Compañía.

b) Bases de medición

Los estados financieros de la Compañía han sido preparados sobre la base del costo histórico. El costo histórico se basa en el valor razonable de la contraprestación entregada a cambio de los activos recibidos. c) Moneda funcional y de presentación

Los estados financieros se preparan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la Compañía (moneda funcional). A menos que se indique lo contrario las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos están expresadas en dólares estadounidenses que corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Compañía. d) Negocio en Marcha

Los principios contables parten del supuesto de la continuidad de las operaciones del ente contable. e) Juicios y estimaciones contables. La preparación de estados financieros de acuerdo con las NIIF requiere que la administración de la Compañía efectúe ciertas estimaciones, juicios y supuestos que afectan la aplicación de políticas de contabilidad y los montos reportados de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pudieran diferir de tales estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes se revisan sobre una base continua. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que las estimaciones son revisadas y en cualquier período futuro afectado. En la Nota 6 se revelan las áreas que implican un mayor grado de juicio o complejidad o las áreas donde los supuestos y estimados son significativos para los estados financieros.






Nota 3 - Resumen de las principales políticas contables Las principales políticas contables adoptadas en la preparación de los estados financieros se detallan a continuación. Tal como lo requiere la NIIF 1, estas políticas han sido diseñadas en función de las NIIF vigentes al 31 de diciembre de 2012 y aplicadas de manera uniforme a todos los ejercicios que se presentan en estos estados financieros. 3.1 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a la vista en entidades de crédito y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original de tres meses o menos.

3.2 Activos y pasivos financieros

3.2.1 Clasificación

La Compañía clasifica sus activos y pasivos financieros en la siguiente categorías: i)” préstamos y cuentas por cobrar” y ii)”otros pasivos financieros”. La clasificación depende del propósito para el cual se adquieren los activos financieros o se contrataron los pasivos. La Compañía define la clasificación al momento de su reconocimiento inicial.

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y al 1 de enero de 2011 la Compañía mantuvo activos financieros en las categorías de, “préstamos y cuentas por cobrar”. De igual forma, la Compañía mantuvo pasivos financieros en la categoría de “otros pasivos financieros”. Las características de las mencionadas categorías se explican a continuación:

a) Préstamos y cuentas por cobrar

Son activos financieros no derivados que dan derecho a pagos fijos o determinables y que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en el activo corriente, excepto por los de vencimiento mayor a 12 meses contados desde la fecha del estado de situación financiera que se presentan como activos no corrientes. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y al 1 de enero de 2011, la Compañía no presenta documentos y cuentas por cobrar comerciales con vencimientos mayores a 12 meses, por lo que estos saldos se incluyen en el activo corriente. Los préstamos y cuentas por cobrar de la Compañía comprenden principalmente las partidas del balance de “clientes”.

b) Otros pasivos financieros

Representados en el estado de situación financiera por cuentas por obligaciones de pago por bienes o servicios adquiridos en el curso normal de operación. Se incluyen en el pasivo corriente, excepto por los de vencimientos mayores a 12 meses contados a partir de la fecha del estado de situación financiera.

3.2.2 Reconocimiento y medición inicial y posterior

a) Reconocimiento -






La Compañía reconoce un activo o pasivo financiero en el estado de situación financiera a la fecha de la negociación y se reconocen cuando se compromete a comprar o vender el activo o pagar el pasivo.

b) Mediación inicial -

Los activos y pasivos financieros son medidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo atribuible a la transacción, si el activo o pasivo financiero no es designado como de valor razonable a través de ganancias o pérdidas y este es significativo. Con posterioridad al reconocimiento inicial la Compañía valoriza los mismos como se describe a continuación.

c) Medición posterior –

i. Préstamos y Cuentas por cobrar: Se miden al costo amortizado aplicando el método de intereses efectivo, cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales.

ii. Otros pasivos financieros: Se miden al costo amortizado aplicando el método de interés efectivo. No obstante, los pasivos financieros que no tengan un tipo de interés establecido, el importe venza o se espere recibir en el corto plazo y/o el efecto de actualizar no sea significativo, se valoran por su valor nominal.

3.2.3 Baja de activos y pasivos financieros

Los activos financieros se dejan de reconocer cuando los derechos a recibir sus flujos de efectivos expiran o se transfieren a un tercero y la Compañía ha transferido sustancialmente todo los riesgos y beneficios derivados de su propiedad. Un pasivo es eliminado cuando las obligaciones de la Compañía se han liquidado.

3.2.4 Compensación de instrumentos financieros

Los activos financieros y los pasivos financieros se compensan, y presentan por un neto en el estado de situación financiera, cuando existe un derecho, exigible legalmente, de compensar los importes reconocidos, y la Compañía tiene la intención de liquidar por el neto, o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente.

3.3 Cuentas comerciales a cobrar

Cuentas comerciales a cobrar son importes debidos por clientes por ventas de servicios realizadas en el curso normal de la operación. Si se espera cobrar la deuda en un año o menos (o en el ciclo normal de la operación, si este fuera más largo), se clasifican como activos corrientes. En caso contrario, se presentan como activos no corrientes.

Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor.

3.4 Propiedades y equipos

Las propiedades y equipos se contabilizan por su costo histórico menos la depreciación acumulada y perdidas por deterioro, en caso de producirse. El costo incluye tanto los desembolsos






directamente atribuibles a la adquisición o construcción del activo, en la medida en que se cumplan los requisitos para su reconocimiento. Los desembolsos posteriores a la compra o adquisición solo son capitalizados cuando es probable que beneficios económicos futuros asociados a la inversión influya hacia la Compañía y los costos puedan ser medidos razonablemente. Los otros desembolsos posteriores corresponden a reparaciones o mantenimientos y son registrados en resultados cuando son incurridos.

La depreciación de las propiedades y equipos es calculada linealmente basada en la vida útil estimada de los bienes del activo fijo. Las estimaciones de vida útiles y valores residuales de los activos fijos son revisados, y ajustados si es necesario, a cada fecha de cierre de los estados financieros.

Las vidas útiles estimadas de propiedades y equipos son las siguientes:

Rubro Años Vehículos Maquinaria Otros activos Equipo de laboratorio Equipo de montaje Equipo de Computación Muebles y enseres Maquinaria y equipo

Entre 5 y 8 Entre 10 y 15 Entre 5 y 15

10 Entre 10 y 20

3 10 10

Las ganancias y pérdidas por la venta de propiedades y equipos se calculan comparando los ingresos obtenidos con el valor en libros y se reconocen en el estado de resultado integrales.

Cuando el valor de libro de un activo de propiedades y equipo excede su monto recuperable, este es reducido inmediatamente hasta su valor recuperable.

3.5 Deterioro de activos

3.5.1 Determinación de activos financieros (préstamos y cuentas por cobrar)

La Compañía evalúa en la fecha de cada balance si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros puedan haber sufrido pérdidas por deterioro. Un activo financiero o un grupo de activos financieros está deteriorado, y se incurre en una pérdida por deterioro del valor, si, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un evento que causa la pérdida), y ese evento (o eventos) causante de la pérdida tenga un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de activos financieros, que pueda ser estimado con fiabilidad. Los criterios que utiliza la Compañía para determinar si existe una pérdida por deterioro incluyen:

- Dificultad financiera significativa del emisor u obligado; - Probabilidad de que entrarán en una situación concursal o en cualquier otra situación de

reorganización financiera el obligado; o,






- Cuando datos observables indican que existe una disminución susceptible de valoración en los flujos futuros de efectivo estimados, tales como cambios en las condiciones de pago o en las condiciones económicas que se correlaciona con impagos.

Para la categoría de préstamos y cuentas por cobrar, el importe de la perdida se valora mediante los criterios antes mencionados para ajustar estas cuentas a su importe recuperable, además de tener como parámetro lo indicado bajo la normativa tributaria vigente. El importe en libros del activo se reduce y el importe de la pérdidas se reconoce en la cuenta de resultados. Si, en un periodo posterior, el monto de la perdida por deterioro disminuye y dicha disminución se relaciona objetivamente a un evento que haya ocurrido después de que se reconoció dicho deterioro, la reversión de la perdida por deterioro previamente reconocida se reconoce en el estado de resultado. La Compañía, considerando lo anteriormente mencionado, realizo los análisis pertinentes de todos sus activos financieros significativos. 3.5.2 Deterioro de activos no financieros (Propiedad y equipos)

Los activos sujetos a amortización o depreciación se someten a revisión para pérdidas por deterioro siempre que algún suceso o cambio en las circunstancias indique que el importe en libros puede no ser recuperable. Se reconoce una pérdida por deterioro del valor por el monto por el que el importe en libros del activo excede su importe recuperable. El importe recuperable es el mayor entre el valor razonable de un activo menos los costos para la venta y el valor en uso. A efectos de evaluar las pérdidas por deterioro del valor, los activos se agrupan al nivel más bajo para el que hay flujos de efectivo identificables por separado (unidades generadoras de efectivo). La posible reversión de pérdidas por deterioro de valor de activos no financieros distintos a la Plusvalía que sufren una pérdida por deterioro se revisa en todas las fechas a las que se presenta información financiera.

En el caso que el monto del valor en libros del activo excede su monto recuperable, la Compañía registra una perdida por deterioro en los resultados del ejercicio. La administración ha realizado los análisis pertinentes de todos sus activos no financieros significativos y considera que en ninguno de ellos existe evidencia de deterioro. Ver nota 13.

3.6 Cuentas comerciales a pagar

Las cuentas comerciales a pagar son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los proveedores en el curso ordinario de la operación. Las cuentas a pagar se clasifican como pasivo corriente si los pagos tienen vencimiento a un año o menos (o vencen en el ciclo normal de operación, si este fuera superior). En caso contrario, se presentan como pasivos no corrientes. Las cuentas comerciales a pagar se reconocen inicialmente a valor razonable y posteriormente se valoran por su costo amortizado usando el método de tipo de interés efectivo. 3.7 Obligaciones con instituciones financieras

Las deudas financieras se reconocen inicialmente por su valor razonable menos los costos de la transacción en los que se haya incurrido. Posteriormente, las deudas financieras se valoran por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios






para su obtención) y el valor de reembolso se reconoce en la cuenta de resultados durante la vida de la deuda de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo.

3.8 Estado de flujo de efectivo

Bajo flujos originados por actividades de la operación, se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro del negocio, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. 3.9 Costo por intereses

Los costos por intereses devengados son reconocidos como parte de los gastos financiero del período en el que se incurren. 3.10 Impuestos corrientes y diferidos

El gasto por impuesto del periodo comprende los impuestos corrientes y diferidos. Los impuestos se reconocen en el resultado, excepto en la medida en que estos se refieran a partidas reconocidas en el otro resultado integral o directamente en el patrimonio neto. En este caso, el impuesto también se reconoce en el otro resultado integral o directamente en patrimonio neto, respectivamente.

Impuesto corriente

El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula mediante la tasa de impuesto aplicable a las utilidades gravables y se carga a los resultados del año en que se devenga con base en el impuesto por pagar exigible. Las normas tributarias vigentes establecen una tasa de impuesto del 23% (2011: 24%) de las utilidades gravables, la cual se reduce al 13% si las utilidades son reinvertidas por el contribuyente. A partir del ejercicio fiscal 2010 entró en vigor la norma que exige el pago de un “anticipo mínimo de impuesto a la renta”, cuyo valor es calculado en función de las cifras reportadas el año anterior sobre el 0.2% del patrimonio, 0.2% de los costos y gastos deducibles, 0.4% de los ingresos gravables y 0.4% de los activos. La referida norma estableció que en caso de que el impuesto a la renta causado sea menor que el monto del anticipo mínimo, este último se convertirá en impuesto a la renta definitivo, a menos que el contribuyente solicite al Servicio de Rentas Internas su devolución, lo cual podría ser aplicable, de acuerdo con la norma que rige la devolución de este anticipo.

Impuesto diferido

Los impuestos diferidos se reconocen, de acuerdo con el método de pasivo, por las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros en los estados financieros. Los pasivos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporarias imponibles.

Los activos por impuesto diferido se reconocen por todas las diferencias temporarias deducibles, y por la compensación futura de créditos fiscales y quebrantos impositivos no utilizados, en la medida en que sea probable la existencia de ganancias imponibles disponibles futuras contra las






cuales se puedan compensar dichas diferencias temporarias deducibles, y/o se puedan utilizar dichos créditos fiscales y quebrantos impositivos.

Los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos diferidos se compensan si, y solo si, existe un derecho legalmente reconocido de compensar los activos por impuesto corriente con los pasivos por impuesto corriente y cuando los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos diferidos se derivan del impuesto sobre las ganancias correspondientes a la misma autoridad fiscal, que recaen sobre la misma entidad o sujeto fiscal, o diferentes entidades o sujetos fiscales, que pretenden liquidar los activos y pasivos fiscales corrientes por su importe neto.

En adición, es importante señalar que de acuerdo con el Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, la tasa del Impuesto a la Renta se reduce progresivamente, iniciando en el 2011 con el 24% hasta llegar al 22% en el 2013, por lo que el impuesto diferido está calculado considerando el decremento progresivo de la tasa impositiva.

3.11 Beneficio a los empleados 3.11.1 Beneficio de corto plazo

Se registran en el rubro “beneficio sociales” del estado de situación financiera con contrapartida en el estado de resultado integral y corresponden principalmente a: i. Remuneraciones fijas y variables de los funcionarios de la Compañía: Se provisionan y/o pagan

de acuerdo a la política internas establecidas por la Compañía.

ii. Décimo tercero y décimo cuarto sueldo y aportes al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. Se provisionan y pagan de acuerdo a la legislación vigente en el Ecuador.

3.11.2 Beneficios de largo plazo

Jubilación patronal y desahucio (no fondeados)

El costo de estos beneficios definidos establecidos por la leyes laborales ecuatorianas se registra con cargo a los gastos del ejercicio y su pasivo representa el 100% del valor presente de la obligación, a la fecha del estado de situación financiera, para todos los trabajadores que a esa fecha se encontraban prestando servicios a la Compañía. Dichas provisiones se determinan anualmente con base a estudios actuariales practicados por un actuario independiente usando el método de crédito unitario proyectado. El valor presente de la obligación de beneficio definido se determina descontando los flujos de salida de efectivo estimado usando la tasa de interés del 6.50%. Esta tasa de interés se determina utilizando la tasa de bonos del Gobierno publicados por el Banco Central que están denominados en la misma moneda en la que los beneficios serán pagados y que tienen términos que se aproximan a los términos de la obligación por pensiones hasta su vencimiento. Además el Código de Trabajo establece que cuando la relación laboral termine por desahucio, el empleador deberá pagar una indemnización calculada en base al número de años de servicio.

Las hipótesis actuariales incluyen estimaciones (variables) como son, en adición a la tasa de descuento, tasa de mortalidad, edad, sexo, año de servicio, remuneraciones, incremento futuro de remuneraciones, tasa de rotación, entre otras.






Las ganancias y pérdidas actuariales que surgen de los ajustes basados en la experiencia y cambios en los supuestos actuariales se cargan al patrimonio neto en el otro resultado integral en el periodo en el que surgen.

Los costos de los servicios pasados se reconocen inmediatamente en resultados del año, a menos que los cambios estén condicionados a la continuidad de los empleados en servicio durante un periodo de tiempo específico (período de consolidación). En este caso, los costos por servicios pasados se amortizan según el método lineal durante el período de consolidación. Al cierre del año las provisiones cubren a todos los trabajadores.

3.11.3 Participación de los trabajadores en las utilidades

El 15% de la utilidad anual que la Compañía debe reconocer en concepto de participación laboral en las utilidades es registrado con cargo a los resultados del ejercicio en que se devenga, con base en las sumas por pagar exigibles.

3.12 Provisión corriente

La Compañía registra provisiones cuando: i) existe una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultados de eventos pasados, ii) es probable vaya a ser necesario una salida de recursos para liquidar la obligación y iii) el monto se ha estimado de forma fiable. Los montos reconocidos como provisión son la mejor estimación de la Compañía, a la fecha de cierre de los estados financieros, de los desembolsos necesarios para liquidar la obligación.

3.13 Reconocimiento de ingresos y gastos

3.13.1 Ingresos por servicios El ingreso por prestación de servicios es reconocido en el resultado en proporción al grado de realización de la transacción a la fecha del balance. El grado de realización es evaluado de acuerdo a estudios del trabajo llevado a cabo. Cuando los servicios bajo un contrato único son prestados en períodos de información diferentes, la contraprestación se distribuirá sobre una base de valor razonable relativo entre los servicios. 3.13.2 Contratos de construcción Los ingresos del contrato incluyen el monto inicial acordado en éste más cualquier variación en el contrato de trabajo, reclamos e incentivos monetarios, en la medida que sea posible que resulten en ingresos y puedan ser valorizados de manera fiable. Tan pronto el resultado de un contrato de construcción pueda ser estimado con suficiente fiabilidad, los ingresos asociados con el mismo serán reconocidos en resultados en proporción al grado de realización del contrato. Los costos del contrato se reconocen cuando se incurren a menos que creen un activo relacionado con la actividad futura del contrato. El grado de realización es evaluado mediante estudios sobre el trabajo llevado a cabo. Cuando el resultado de un contrato de construcción no puede ser estimado con suficiente fiabilidad, los ingresos de éste son reconocidos sólo en la medida que los costos del contrato puedan ser recuperados. Una pérdida esperada por causa de un contrato se reconoce inmediatamente en resultados. 3.13.3 Reconocimiento de gastos






Los costos y gastos se registran al costo histórico. Los costos y gastos se reconocen a medida que son incurridos, independientemente de la fecha en que se haya realizado el pago, y se registran en el período más cercano en el que se conocen. Nota 4 – Administración de riesgos La Compañía está expuesta a riesgos de mercado en el curso normal de sus operaciones; sin embargo, la Administración sobre la base de su conocimiento técnico y su experiencia, establece políticas para el control de los riesgos crediticio, de liquidez, tasa de interés y operaciones. a) Marco de Administración de Riesgo –

Las políticas de administración de riesgo de la Compañía son establecidas con el objeto de identificar y analizar los riesgos enfrentados, fijar límites y controles de riesgo adecuados, y para monitorear los riesgos y el cumplimiento de los límites. Se revisan regularmente las políticas y los sistemas de administración de riesgo a fin de que reflejen los cambios en las condiciones de mercado y en las actividades. La Compañía, a través de sus normas y procedimientos de administración, pretende desarrollar un ambiente de control disciplinado y constructivo en el que todos los empleados entiendan sus roles y obligaciones.

b) Riesgo Crediticio –

El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera que enfrenta la Compañía si un cliente o contraparte en un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y se origina principalmente de las cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar de la Compañía. El riesgo crediticio es controlado a través de la evaluación y análisis de transacciones individuales, para lo cual se realiza una evaluación sobre deudas vencidas cuya cobranza se estima remota para determinar la provisión requerida por incobrabilidad. Exposición al riesgo de crédito: La exposición máxima al riesgo de crédito para préstamos y partidas por cobrar a la fecha del balance fue:

2012 2011

Efectivo y equivalentes de efectivo 289,515 49,143 Clientes comerciales 304,201 831,494 Otras cuentas por cobrar 349,241 299,423 Total 942,957 1,180,061

c) Riesgo de liquidez -

El riesgo de liquidez es el riesgo de que la Compañía tenga dificultades para cumplir con sus obligaciones asociadas con sus pasivos financieros, que son liquidados mediante la entrega de efectivo u otros activos financieros. El riesgo de liquidez surge por la posibilidad de desajuste entre las necesidades de fondos (por gastos operativos y financieros, inversiones en activos, vencimientos de deudas y dividendos comprometidos) y las fuentes de los mismos (ingresos producto de rescates de valores negociables, del cobro de cuentas de clientes y el financiamiento con entidades financieras). La gestión prudente del riesgo de liquidez implica






mantener suficiente efectivo y valores negociables y contar con la disponibilidad de financiamiento en los bancos.

d) Riesgo de capital – La Administración gestiona su capital para asegurar que la Compañía estará en capacidad de continuar como empresa en marcha mientras que maximizan el rendimiento a sus socios a través de la optimización de los gastos, deuda y patrimonio. La política de la Compañía es mantener un nivel de capital que le permita conservar la confianza de los inversionistas, los acreedores y el mercado, y sustentar el desarrollo futuro de los distintos negocios que desarrolla. La Compañía no está sujeta a requerimientos externos de incremento de capital. El índice deuda-patrimonio ajustado de la Compañía al término del período de los estados financieros era el siguiente:

2012 2011

Total Pasivos 2,516,240 2,566,664 Menos (Efectivo y equivalentes de efectivo) (289,515) (49,143) Deuda Total 2,226,725 2,517,521

Patrimonio 1,791,683 1,254,580

Índice deuda patrimonio al 31 de diciembre 124.3% 200.7% Nota 5 – Transición a normas internacionales de información financiera (NIIF) Base de la transición a las NIIF

Aplicación a las NIIF

De acuerdo con las resoluciones No.08.G.DSG.010 emitida por la Superintendencia de Compañías en noviembre de 2008 y SC.ICI.CPA.IFRS.G.11.10 emitida el 11 de octubre de 2011, la entidades como XXXXXXXXXX, pertenecientes al tercer grupo de implantación, deben preparar sus primeros estados financieros bajo NIIF Totales en el 2012, por el cual, los estados financieros de la Compañía por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2012 son los primeros estados financieros emitidos de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Hasta el año terminado en el 2011 la Compañía emitía sus estados financieros según Normas Ecuatorianas de Contabilidad (NEC), por lo cual las cifras de los estados financieros del 2011 han sido reestructuradas para ser presentadas con los mismos criterios y principios del 2012. La fecha de transición de la Compañía es el 1 de enero de 2011. La Compañía ha preparado su estado de situación financiera de apertura bajo NIIF a dicha fecha. Estos estados financieros han sido preparados considerando las NIIF emitidas hasta el 31 de diciembre de 2012. De acuerdo a la NIIF 1, para elaborar los estados financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y se ha considerado el impacto de aplicar las exenciones optativas a la aplicación retroactiva de las NIIF.

Procedimiento aplicado






La adopción por primera vez, establece los siguientes procedimientos generales efectuados durante el proceso de adopción por primera vez: 1. Se efectúo análisis sobre el reconocimiento de todos los activos y pasivos cuyo reconocimiento

fue requerido por las “NIIF” 2. No se reconocieron como activos o pasivos las partidas que las “NIIF” no lo permiten 3. Se reclasificaron las partidas de conformidad con la clasificación establecida por las “NIIF” 4. Se aplicó las “NIIF” al medir todos los activos y pasivos reconocidos. Exenciones de la NIIF 1 aplicadas por la Compañía

Las siguientes exenciones fueron utilizadas por la Compañía:

Beneficios a los empleados

De acuerdo a lo señalado por NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera”, la Compañía ha optado por reconocer todas las pérdidas y ganancias actuariales acumuladas en la fecha de la transición a las NIIF.

Otras exenciones

Las otras exenciones optativas no fueron aplicadas por la Compañía por ser no aplicables a su actividad o por estar referidas a partidas en las que no se identificaron diferencias de práctica contable entre las NEC y las NIIF.

Conciliación entre NIIF y NEC

Las conciliaciones presentadas a continuación detallan la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles:

- Conciliación del Patrimonio al 1 de enero y 31 de diciembre de 2011 - Conciliación del estado de resultados integrales por el ejercicio terminado al 31 de

diciembre de 2011 Conciliación entre NIIF y principios de contabilidad generalmente aceptados en Ecuador (NEC) Las siguientes conciliaciones ofrecen la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF. La primera conciliación proporciona una visión global del impacto sobre el patrimonio neto de la transición al 31 de diciembre de 2011. La siguiente conciliación incluye detalles de efecto de la transición respecto del estado de resultados integrales al 31 de diciembre de 2011.

Diciembre 31, 2011 Enero 1, 2011

Patrimonio de acuerdo a PCGA anteriores informado previamente 1.122.628 1.051.343

Ajustes por la conversión a NIIF: 1 Baja de otras cuentas por cobrar no comerciales (28.423) (28.423) 2 Baja de cuentas por cobrar comerciales (31.463) - 3 Ajuste de depreciación acumulada considerando vida útil y valor residual de 342.817 203.749






maquinaria y equipo

4 Ajuste de depreciación acumulada considerando vida útil y valor residual de equipo de montaje 4.013 2.532

5 Baja de activos 21.970) - 6 Registro de la provisión de jubilación patronal (61.190) (42.504) 7 Registro de la provisión por desahucio (4.152) 3.192 8 Registro de Impuestos Diferidos (67.679) (36.695)

Subtotal 131.952 101.851

Patrimonio de acuerdo a NIIF 1.254.580 1.153.193

Conciliación del estado de resultados integrales del año de transición

Diciembre 31,

2011

Resultado de acuerdo a PCGA anteriores informado previamente

180.754

Ajustes por la conversión a NIIF:

2 Baja de cuentas comerciales

(31.463)

2 Ajuste de depreciación acumulada considerando vida útil y valor residual de maquinaria y equipo 139.068 4 Ajuste de depreciación acumulada considerando vida útil y valor residual de equipo de montaje 1.481 5 Baja de activos

(21.970)

6 Registro de la provisión de jubilación patronal

(18.686) 7 Registro de la provisión por desahucio

(7.344)

8 Registro de Impuestos Diferidos

(30.984)

Subtotal

30.102

Resultado integral de acuerdo a NIIF 210.856

Explicación de los ajustes realizados:

1. Baja de otras cuentas por cobrar no comerciales.

Corresponde a la baja de cuentas por cobrar no comerciales que de acuerdo al análisis realizado por la Administración de la Compañía se estima no serán recuperadas en el futuro. Los estados financieros de apertura y transición con base NIIF fueron modificados para incluir el ajuste mencionado por US$28.423.

2. Baja de otras cuentas por cobrar comerciales.

Corresponde a la baja de cuentas por cobrar comerciales que de acuerdo al análisis realizado por la Administración de la Compañía al 31 de diciembre de 2011 se estima no serán recuperadas en el futuro. Los estados financieros de transición con base NIIF fueron modificados para incluir el ajuste mencionado por US$31,463.

3. Ajuste de depreciación acumulada considerando vida útil y valor residual de maquinaria y equipo.






La Administración de la Compañía decidió medir sus activos fijos mediante el modelo de costo histórico utilizando el costo de adquisición de dichos activos. La Administración de la Compañía estimó la vida útil la maquinaria, vehículos y otros activos en base al resultado del análisis técnico realizado por un perito calificado por la Superintendencia de Compañía así como su experiencia en el uso de dichos activos. Adicionalmente, se consideró un valor residual del 10% aplicado a vehículos.

Los estados financieros con base NIIF al 31 de diciembre del 2011 fueron modificados para reconocer el impacto en el re-cálculo de la depreciación de maquinaria, vehículos y otros activos por US$342,817 (US$203,749 – 1 de enero del 2011).

4. Ajuste de depreciación acumulada considerando vida útil y valor residual de equipo de montaje. Corresponde al reproceso de la depreciación de equipos de montaje en base al resultado del análisis realizado por un perito calificado por la Superintendencia de Compañía así como su experiencia en el uso de dichos activos. Los estados financieros con base NIIF al 31 de diciembre del 2011 fueron modificados para reconocer el impacto en el re-cálculo de la depreciación de equipos de montaje por US$4,013 (US$2,532 – 1 de enero del 2011).

5. Baja de activos.

Corresponde al registro de la baja de activos (vehículos) no registrada en el estado financiero de transición. Los estados financieros con base NIIF al 31 de diciembre del 2011, fueron modificados para reconocer la baja de activos (vehículos) no registrada en el estado financiero de transición por US$21,970.

6. Registro de la provisión de jubilación patronal.

Corresponde al registro de la provisión de jubilación patronal en base al resultado del estudio actuarial desarrollado por un perito calificado. Los estados financieros con base NIIF al 31 de diciembre del 2011 fueron modificados para reconocer la provisión por jubilación patronal por US$61,190 (US$42,504 – 1 de enero de 2011).

7. Registro de la provisión de desahucio.

Corresponde al registro de la provisión de desahucio en base al resultado del estudio actuarial desarrollado por un perito calificado. Los estados financieros con base NIIF al 31 de diciembre del 2011 fueron modificados para ajustar el valor de la provisión por desahucio por US$4.152 (US$3.192 – 1 de enero de 2011).






8. Registro de impuestos diferidos.

Las NIIF requieren el reconocimiento de impuestos diferidos usando que está orientado al cálculo de las diferencias temporarias entre la base tributaria de un activo o un pasivo y su valor en libros. Los ajustes en la valuación de los activos y pasivos generados por la aplicación de las NIIF, han significado la determinación de diferencias temporarias que fueron registradas como activos (pasivos) por impuestos diferidos.

La Administración de la compañía estima que las diferencias temporarias activas podrán ser compensadas en las declaraciones futuras del impuesto a la renta. Por lo tanto, no consideró necesario crear una provisión por deterioro de valor del activo por impuesto diferido.

Diciembre 31, 2011

Enero 1, 2011

Impuestos diferidos activos: Provisión por jubilación patronal 40,821

42,504 Tasa aplicable 23% - 22% 22%

Activo por impuesto diferido

9,111

9,351

Diciembre 31, 2011

Enero 1, 2011

Impuestos diferidos pasivos: Reproceso depreciación maquinaria, otros activos y vehículos 342,268

203,749

Tasa aplicable 23% - 22% 24% - 22%

Pasivo por impuesto diferido 76,791 46,046

Al 1 de enero del 2011, los efectos de las diferencias temporarias ocasionaron el registro de activos y pasivos por impuestos diferidos acumulados por US$9,351 y US$46,046, respectivamente y un decremento en las utilidades retenidas (resultados de la aplicación de las NIIF por primera vez) por US$36,695.

Al 31 de diciembre del 2011, los efectos de las diferencias temporarias ocasionaron el registro de activos y pasivos por impuestos diferidos acumulados por US$9,111 y US$76,791, respectivamente.

Reclasificaciones entre Activos y/o Pasivos

Saldos a Cuenta

Presentación bajo PCGA anteriores

Presentación bajo NIIF

Diciembre 31, 2011

Enero1, 2011

Cuenta por cobrar Consorcio Vial del Carchi Inversiones Otras cuentas

por cobrar 100,000 -






Saldos a Cuenta



Diciembre 31, 2011

Enero1, 2011

Inversión en participaciones

Inversiones largo Plazo

Inversiones corto plazo 7,000 -

Provisión por desahucio Beneficios sociales de corto plazo Provisiones de largo plazo 12,893 12,893

Reclasificaciones en el Estado de Resultados Integrales

Saldos a

Cuenta



Diciembre 31, 2011

Enero1, 2011

1. Gasto Depreciación Vehículos Gasto depreciación Utilidad venta de

activos 1,880 -

2. Gasto Depreciación

maquinaria

Gastos depreciación

Pérdida por robo de activos 4,233 -

1. Los estados financieros (resultados integrales) con base NIIF al 31 de diciembre del 2011,

fueron modificados para reconocer la variación en la utilidad en venta de vehículos registrada en los estados financieros con base NEC en base al recalculo de su depreciación por US$1,880 afectando el saldo de la cuenta de gasto depreciación del ejercicio.

2. Corresponde al recalculo de la pérdida por baja de activos (maquinaria) por robo registrada el año 2011 considerando el reproceso de la depreciación de maquinaria en base a la estimación de vida útil y valor residual. Los estados financieros con base NIIF al 31 de diciembre del 2011 fueron modificados para reconocer la variación en la pérdida por baja de activos (robo de maquinaria) por US$4,233 afectando también el saldo de gasto depreciación del ejercicio.

Nota 6 – Estimados y criterios contables significativos Estimados y criterios contables críticos La preparación de estados financieros requiere que la Compañía realice estimaciones y utilice supuestos que afectan los montos incluidos en estos estados financieros y sus notas relacionadas. Las estimaciones realizadas y supuestos utilizados por la Compañía se encuentran basadas en la experiencia histórica, cambios en el mercado e información suministrada por fuentes externas calificadas. Sin embargo, los resultados finales podrían diferir de las estimaciones, bajo ciertas condiciones. Las estimaciones y políticas contables significativas son definidas como aquellas que son importantes para reflejar correctamente la situación financiera y los resultados de la Compañía y/o las requieren un alto grado de juicio por parte de las Administración.






Las principales estimaciones y aplicaciones del criterio profesional se encuentran relacionadas con los siguientes conceptos: a) Provisión por deterioro de préstamos y cuentas por cobrar La Compañía evalúa la posibilidad de recuperación de los saldos mantenidos en Prestamos y cuentas por cobrar, basándose en una serie de factores, tales como: existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra o reorganización financiera, y la falta de pago que se considera un indicador de que la cuenta por cobrar se ha deteriorado. Una vez que se ha identificado evidencias de deterioro se estima el valor a recuperar proyectando los flujos estimados y descontándolos. Ver adicionalmente nota 3.5.1. b) Vida útil de activos fijos y propiedades de inversión Como se indica en la Nota 3.4, la Compañía revisa al final de cada período contable sus estimaciones de la vida útil y valor residual de sus activos fijos. Con la misma periodicidad la Compañía también revisa el método utilizado para el cálculo de la depreciación de estos activos. c) Obligaciones por beneficios por retiros del personal El valor presente de las obligaciones por planes de pensión depende de un número de factores que se determinan sobre bases actuariales usando un número de supuestos. Los supuestos usados al determinar el costo neto por pensiones incluyen una tasa de descuento. Cualquier cambio en estos supuestos tendrá impacto en el valor en libros de la obligación por planes de pensión. Otros supuestos claves para establecer las obligaciones por planes pensión se basan en partes en las condiciones actuales del mercado. Ver Nota 3.11. Nota 7 – Calidad crediticia de los activos financieros La Compañía utiliza un sistema de evaluación crediticia para las contrapartes de sus activos financieros, que considera las siguientes situaciones: a) La existencia de dificultades financieras significativas de las contrapartes. b) La probabilidad de que la contraparte entre en quiebra o reorganización financiera. c) La falta de pago se considera un indicador de que el activo financiero se ha deteriorado. Se registran las provisiones por deterioro de manera individual para aquellos saldos por cobrar que presentan los signos de deterioro antes mencionados. Nota 8 – Efectivos y equivalentes del efectivo Diciembre 31, Diciembre 31, Enero 1,

2012 2011 2011 Caja y bancos (1) 289,515 38,705 50,233 Fondo de inversión (2) - 3,438 3,343






Inversiones temporales (2) - 7,000 - Total 289,515 49,143 53,575 (1) Corresponde a efectivo disponible que no devenga intereses. (2) Corresponde a inversiones de corto plazo las cuales al 31 de diciembre de 2012 fueron

liquidadas en su totalidad. Nota 9 –Cuentas por cobrar comerciales: Diciembre 31, Diciembre 31, Enero 1,

2012 2011 2011 Clientes comerciales (1) 304,201 831,494 390,046 Provisión cuentas incobrables (1) - - - Total 304,201 831,494 390,046 (1) Los deudores comerciales no devengan intereses y su plazo promedio de cobro generalmente

oscila entre los 90 y los 180 días. De acuerdo al análisis de la Administración de la compañía en base a su política de crédito no es necesario reconocer una provisión por deterioro de las cuentas por cobrar comerciales.

Los principales clientes de la Compañía son:

Diciembre 31, Diciembre 31, Enero 1,

2012 2011 2011

Ministerio de Transporte y Obras Publicas - 340,391 Gobierno Provincial de Imbabura 367,083 - Consorcio Vial del Carchi 263,402 - EP Petroecuador Gerencia de Exploración y Producción 21,607 10,196 Gobierno Provincial del Azuay 24,413 9,220 Otros 154,990 30,239 Total - 831,494 390,046 Al 31 de diciembre de 2012, las cuentas a cobrar de clientes pendientes de vencimiento ascienden a US$xxx.xxx (2011:US$xxx.xxx).

El análisis de antigüedad de la cartera, es el siguiente:


2012 2011 2011

Por vencer:

Vencido: 1 - 30 días

31 - 90 días 91 - 120 días






121 - 180 días 180 - 360 días Más de 360 días Total - - - Nota 10– Compañías relacionadas Diciembre 31, Diciembre 31, Enero 1,

2012 2011 2011 Brem Cía. Ltda. (1) - - 252,204 Emuldec Cía. Ltda. (1) 134,200 - - Pks Proyectos Control Servicios (1) 3,839 4,005 166 Obraciv Perú - - 154,554 Socios (2) 142,203 190,908 53,359 Otros - 2,550 - Total 280,241 197,463 460,283 (1) Corresponde a saldos por cobrar a compañías relacionadas por operaciones comerciales las

cuales se liquidan y pagan sin exceder los plazos establecidos por la política comercial establecida por la Administración de la Compañía.

(2) Las cuentas por cobrar a socios se generan por operaciones de corto plazo por pagos realizados por cuenta de los socios de la compañía dichos saldos se liquidan mensualmente.

Nota 11– Otras cuentas por cobrar


2012 2011 2011 Empleados (1) 28,608 25,682 37,992 Fondo de garantía (2) 52,677 44,994 34,433 Anticipo proveedores (3) 15,910 58,596 195,977 Consorcio Vial del Carchi (4) - 100,000 - Otros (5) 252,046 70,152 118,712 Total 349,241 299,423 387,115 (1) Corresponde a préstamos y anticipos realizados a clientes que se liquidan mensualmente a

través del pago de nómina.

(2) Corresponde a valores retenciones realizadas por los clientes de la compañía por los contratos de construcción en calidad de garantías los cuales se liquidan al cerrarse el respectivo contrato. La Administración de la Compañía estima que los montos registrado al final de cada ejercicio económico se liquidarán en el corto plazo.

(3) Corresponde a anticipos entregados a proveedores de bienes y servicios que se liquidarán en el corto plazo.






(4) Al 31 de diciembre de 2011 corresponde al anticipo realizado a Consorcio vial del Carchi para la compra de una planta de emulsiones, operación que no llegó a concretarse por lo que el valor entregado fue devuelto a la Compañía durante el ejercicio 2012.

(5) Al 31 de diciembre de 2012 incluye la provisión de cuentas por cobrar por el reconocimiento de

ingresos del proyecto Mira – Mascarrilla correspondiente al ejercicio 2012 que al cierre del ejercicio no había sido facturado por US$XXX,XXX.

Nota 12– Gastos pagados por adelantado


2012 2011 2011

Seguros pagados por adelantado 39,937 29,107 26,732 Total 39,937 29,107 26,732 Se compone de valores pre-pagados por concepto de seguros. Nota 13–Propiedad, planta y equipo Composición y movimiento:

(Véase página siguiente)






Al 31 de diciembre de 2012:

Equipo de

oficina Muebles y enseres

Equipo de computación

Maquinaria de

construcción (1)

Vehículos Herramientas Equipo de laboratorio Otros activos Total

Costo Saldo al 31 de diciembre de 2011 13,179 34,503 35,953 1,971,102 1,431,795 23,387 25,551 102,315 3,637,783

Adiciones - - 2,119 952,667 87,954 4,331 - - 1,047,071 Bajas - - - - - - - - Saldo al 31 de diciembre de 2012 13,179 34,503 38,072 2,923,769 1,519,749 27,718 25,551 102,315 4,684,854

Depreciación acumulada Saldo al 31 de diciembre de 2011 (8,256) (19,165) (30,291) (603,800) (495,836) (11,511) (1,579) (67,611) (1,238,049)

Depreciación del año (1,067) (3,297) (3,443) (190,649) (173,598) (2,364) (6,568) (21,031) (402,017) Bajas - - - - - - - - - Saldo al 31 de diciembre de 2012 (9,323) (22,461) (33,734) (794,448) (669,434) (13,875) (8,147) (88,642) (1,640,065)

Neto 3,856 12,042 4,338 2,129,320 850,315 13,842 17,404 13,672 3,044,789 (1) La maquinaria se encuentra garantizando las obligaciones financieras de la Compañía con Banco de Guayaquil (Ver nota 14).






Al 31 de diciembre de 2011:

Equipo de

oficina Muebles y enseres

Equipo de computación

Maquinaria de construcción

Vehículos y accesorios Herramientas Equipo de

laboratorio Otros activos Total

Costo Saldo al 31 de diciembre de 2010 12,252 34,503 33,013 1,675,419 1,493,512 21,945 25,551 80,564 3,376,758

Adiciones 926 - 2,940 345,683 20,900 1,442 - 21,751 393,641

Ventas - - - - (55,839) - - - (55,839)

Bajas - - - (50,000) (26,777) - - - (76,777)

Saldo al 31 de diciembre de 2011 13,179 34,503 35,953 1,971,102 1,431,795 23,387 25,551 102,315 3,637,783

Depreciación acumulada Saldo al 31 de diciembre de 2010 (7,080) (15,750) (26,447) (460,175) (407,606) (9,286) (505) (7,694) (934,542)

Depreciación del año (1,177) (3,415) (3,844) (156,683) (112,053) (2,225) (1,074) (59,917) (340,388)

Venta - - - - 17,358 - - - 17,358

Bajas - - - 13,058 6,465 - - - 19,523

Saldo al 31 de diciembre de 2011 (8,256) (19,165) (30,291) (603,800) (495,836) (11,511) (1,579) (67,611) (1,238,049)

Neto 4,922 15,338 5,662 1,367,302 935,959 11,876 23,972 34,704 2,399,734 (1) La maquinaria se encuentra garantizando las obligaciones financieras de la Compañía con Banco de Guayaquil (Ver nota 14).


IGR Business Consulting Material de referencia Notas EEFF – Compañía construcción



Nota 14 – Obligaciones financieras


2012 2011 2011

Corriente: Sobregiros - 11,433 15,940

Banco del Pichincha - 191,000 140,690 Banco de Guayaquil (1) 337,083 764,470 161,306 Intereses por pagar - 31,358 15,346 Total 337,083 998,261 333,283

- - -

No corriente: Banco de Guayaquil (1) 466,559 145,427 55,006

Teojama Comercial 2,236 27,398 27,398 Total 468,795 172,824 82,404 Las deudas con entidades de crédito vencen el X de XX de 20XX las cuales devengan una tasa de interés entre el XX% y XX%. (i) Estos préstamos están garantizados con gravámenes sobre ciertas maquinarias de la

Compañía por aproximadamente US$X,XXX,XXX. La exposición de los recursos ajenos de la Compañía a variaciones en los tipos de interés y a las fechas contractuales en que se revisan sus precios a las fechas de cierre de balance es como sigue:


2012 2011 2011

3 - 6 meses 7 - 12 meses 13 - 18 meses 19 - 24 meses 25 o más meses Total - - - Nota 15– Proveedores Diciembre 31, Diciembre 31, Enero 1,

2012 2011 2011

Proveedores locales 663,439 600,675 693,897 Total 663,439 600,675 693,897 A continuación se detalla los vencimientos de los pasivos financieros (proveedores al 31 de diciembre de 2012 y 2011) Por vencer:

Vencido: 1 - 30 días

31 - 90 días 91 - 120 días 121 - 180 días Más de 180 días Total - - -





Nota 16 –Anticipo de clientes


2012 2011 2011 Municipio de Cuenca 4,367 Micropavimento Saraguro y Urdaneta 20,000 Imbavial EP 186,000 Anticipo Clientes Varios 6,713 Total 217,080 0 0 Nota 17 – Beneficios sociales Diciembre 31, Diciembre 31, Enero 1,

2012 2011 2011 Sueldos 51,033 - 36,833 Décimo tercer sueldo 4,619 5,890 3,276 Décimo cuarto sueldo 9,697 7,567 5,983 IESS por pagar 17,021 17,870 11,914 Bonos 29,900 - 86,593 15% participación trabajadores 122,371 46,272 30,979 Otros 1,260 4,134 1,141 Total 235,901 81,733 176,718 Nota 18 – Otras cuentas por pagar


2012 2011 2011

Obraciv Asfalvias 31,914 25,612 - Consorcio Vial del Carchi - 4,104 - Provisión de gastos (1) 77,099 - - Rubén Rivadeneira - 25,000 - Obraciv Perú - 41,122 - Otros 35,865 12,720 2,441 Total 144,878 108,558 2,441 (1) Al 31 de diciembre de 2012 corresponde al reconocimiento de costos y gastos incurridos durante el ejercicio económico y que no fueron facturados al cierre del ejercicio económico por la ejecución del proyecto de construcción Mira – Mascarrilla. Nota 19 – Impuestos por recuperar y por pagar Por recuperar:


2012 2011 2011

Crédito Tributario Impuesto al Valor Agregado - - 243,720 Retenciones en la fuente - 5,768 221 Total - 5,768 243,941 Se compone por retenciones en la fuente realizadas a la Compañía así como el crédito tributario generado por el pago del Impuesto al Valor Agregado.





Por pagar:


2012 2011 2011

Impuesto al Valor Agregado IVA (1) 67,849 18,137 158,465 Retenciones de impuesto a la renta (1) 13,679 9,305 9,466 Impuesto a la renta por pagar 1,852 58,531 4,976 Total 83,381 85,973 172,906 (1) Estos valores fueron cancelados en enero de 2012 y 2013, según corresponda. Nota 20- Impuesto a las Ganancias 1. Impuesto a la renta reconocido en resultado del año El impuesto a la renta mostrado en el estado de resultados de los años 2012 y 2011 se compone de la siguiente manera:

Diciembre 31, Diciembre 31,

2012 2011

Impuesto a la renta corriente sobre los beneficios del año 143,911 71,941

Impuesto a la renta diferido relacionado con el origen y reversión de diferencias temporales

(11,148) 30,984

Total Gasto (ingreso) por impuesto a la renta 132,763 102,925 2. Conciliación del resultado contable-tributario Las partidas que principalmente afectaron la utilidad contable con la utilidad tributable de la Compañía para la determinación del impuesto a la renta en los años 2012 y 2011 fueron los siguientes: Diciembre 31, Diciembre 31,

2012 2011 (1)

Utilidad según estados financieros NIIF 815,809 - Efecto NIIF fecha transición - -

Utilidad NEC para efectos impositivos (fecha transición) 815,809 -

Participación a Trabajadores (122,371) -

Gastos no deducibles 178,806 - Deducciones (19,567) -

Utilidad gravable 852,677 -

Base imponible para reinversión de activos 13% 522,051 - Base imponible 23% 330,626 -

Impuesto a la renta cargado a resultados 143,911 -

(-) Anticipo de Impuesto a la renta - - (-) Retenciones efectuadas 142,058 -

Impuesto corriente (saldo a favor del contribuyente) 1,852 -

(1) Resultado en base a Normas Ecuatorianas de Contabilidad NEC.





3. Impuesto diferido

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 y al 1 de enero de 2011, el impuesto diferido corresponde a lo siguiente:


2012 2011 2011

Activo por impuesto diferido:

Jubilación patronal - 9,111 9,351 Total - 9,111 9,351

Pasivo por impuesto diferido:

Reproceso depreciación de activos fijos 65,643 76,791 46,046 Total 65,643 76,791 46,046

Activo (Pasivo) por impuesto diferido, (neto) (65,643) (67,679) (36,695)

Durante los años 2012 y 2011, el movimiento de impuesto diferido fue como sigue:


2012 2011

Saldo activo (pasivo), neto (67,679) (36,695)

Más / menos:

(Disminución) Aumento activo por impuesto diferido, neto (9,111) (239) (Aumento) Disminución por pasivo por impuesto diferido, neto 11,148 (30,745) Ingreso (gasto) por impuesto diferido 2,036 (30,984)

Saldo activo (pasivo), neto (65,643) (67,679) 4. Tasa efectiva

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, las tasas efectivas de impuesto a la renta fueron:


2012 2011

Utilidad antes de provisión de impuesto a la renta 693,438 -

Impuesto a la renta 143,911 -

Tasa efectiva del impuesto a la renta 20.75% #¡DIV/0!

Durante el año 2012 y 2011, el cambio en las tasas efectivas de impuesto fue como sigue:






2012 2011

Tasa Impositiva legal 23.00% 24.00%

Incremento por gastos no deducibles 5.93% Disminución por reducciones -0.65% Disminución por reinversión de utilidades -7.53%

Tasa impositiva efectiva 20.75% 24.00% 5. Reformas tributarias 1. Anticipo mínimo del impuesto a la renta A partir del 2010, los contribuyentes deben pagar un anticipo mínimo del impuesto a la renta que será determinado mediante la suma aritmética de los siguientes rubros: El 0,4% del Activo total, menos ciertas deducciones El 0,4% del total de ingresos gravables para el cálculo del impuesto a la renta El 0,2% del patrimonio, sin incluir pérdidas del año y de años anteriores. El 0,2% del total de costos y gastos deducibles para el cálculo del impuesto a la renta,

incluyendo las deducciones por incremento neto de empleados y pagos al personal discapacitado

El valor determinado como anticipo mínimo del impuesto a la renta será cancelado por los contribuyentes de la siguiente manera: Primera cuota: En julio del año siguiente, se pagará el equivalente al 50% de la diferencia establecida entre el valor determinado como anticipo mínimo del impuesto a la renta y la totalidad de las retenciones en la fuente que le hayan sido efectuadas a la Sucursal en el año anterior. Segunda cuota: En septiembre del año siguiente, se pagará el 50% restante de la diferencia establecida entre el valor determinado como anticipo mínimo del impuesto a la renta y la totalidad de las retenciones en la fuente que le hayan sido efectuadas a la Sucursal en el año anterior. Tercera cuota: En abril del año subsiguiente, se pagará la diferencia establecida entre el valor determinado como anticipo mínimo del impuesto a la renta y los pagos efectuados en la primera y segunda cuotas. Este remanente podrá ser cancelado con retenciones en la fuente que le hayan sido efectuadas a la Sucursal durante el periodo que se informa. 2. Gasto de depreciación por la revaluación de activos. El 19 de junio del 2012 en el Registro Oficial # 727 se publicó el Decreto Ejecutivo No. 1180 por medio del cual se reforma el Reglamento para la Aplicación del Impuesto a la Salida de Divisas y el Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno. El artículo 3 del Decreto Ejecutivo No. 1180 señala lo siguiente: “Artículo 3.- Suprímase la letra f) del número 6 del Artículo 28 del Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno.”

A continuación el artículo 28 numeral 6 f) eliminado por medio del Decreto Ejecutivo No. 1180 que habla sobre los Gastos generales deducibles para efectos del Impuesto a la Renta:





“f) Cuando un contribuyente haya procedido al reevalúo de activos fijos, podrá continuar depreciando únicamente el valor residual. Si se asigna un nuevo valor a activos completamente depreciados, no se podrá volverlos a depreciar. En el caso de venta de bienes reevaluados se considerará como ingreso gravable la diferencia entre el precio de venta y el valor residual sin considerar el reevalúo”. 3. Circular del Servicio de Rentas Internas No. NAC-DGECCGC12-00009 La Administración Tributaria emitió la Circular No. NAC-DGECCGC12-00009 publicada en el Registro Oficial No. 718 del 6 de junio del 2012, en la que “recuerda a los contribuyentes que la Ley de Régimen Tributario Interno y su reglamento no prevén la aplicación de la figura de “reverso de gastos no deducibles” y en consecuencia, aquellos gastos que fueron considerados por los sujetos pasivos como no deducibles para efectos de la declaración del impuesto a la renta en un determinado ejercicio fiscal, no podrán ser considerados como deducibles en ejercicios fiscales futuros”. 4. Precios de Transferencias

Las normas tributarias vigentes incorporan el principio de plena competencia para las operaciones realizadas con partes relacionadas, el jueves 24 de enero del 2013 se publicó en el segundo suplemento del Registro Oficial No 878, la Resolución del SRI No NAC-DGERCGC13-0011 que reforma la Resolución No. NAC-DGER2008-0464, relacionada con la presentación del Anexo e Informe Integral de Precios de Transferencia. Por su parte el Servicio Rentas Internas solicita que para el ejercicio económico 2012 los sujetos pasivos del Impuesto a la Renta que hayan efectuado operaciones con partes relacionadas locales y/o domiciliadas en el exterior, dentro de un mismo periodo fiscal en un monto acumulado a las US$3,000,000, deberán presentar el Anexo de Operaciones con Partes Relacionadas.

De igual forma, establece que aquellos sujetos pasivos que hayan efectuado operaciones con partes relacionadas, dentro del mismo periodo fiscal, en un monto acumulado superior a las US$ 6.000.000, deberán presentar adicionalmente al Anexo, el Informe de Precios de Transferencia. El indicado estudio debe ser remitido hasta el mes de junio del 2013 conforme el noveno dígito del RUC. Adicionalmente exige que en su declaración de Impuesto a la Renta anual declare las operaciones de activos, pasivos, ingresos y egresos. Nota 21 – Saldos y transacciones con Compañías relacionadas El siguiente es un resumen de las principales transacciones realizadas durante los años 2011 y 2011 con compañías y partes relacionadas: Al 31 de diciembre de 2012: Cuenta por cobrar





Detalle Arriendos Préstamos Pagos realizados

Saldos al 31 de

diciembre de 2012

- - Total - - - - Cuenta por pagar

Detalle Dividendo 2011 Dividendo Extraordinario

Pagos realizados

Saldos al 31 de

diciembre de 2012

- - Total - - - - Al 31 de diciembre de 2011: Cuenta por cobrar

Detalle Arriendos Otros Pagos realizados

Saldos al 31 de

diciembre de 2011

- - Total - - - - Cuenta por pagar

Detalle Dividendos 2010 Préstamos Pagos

realizados

Saldos al 31 de

diciembre de 2011

- - - Total - - - - Nota 22 – Beneficios a empleados: Jubilación Patronal y Desahucio

Los siguientes cuadros resumen los componentes del gasto neto reconocido en el estado de resultados en concepto de planes de beneficios a los empleados, como así también los importes reconocidos en el estado de situación financiera, para los planes respectivos:


2012 2011 2011

Jubilación Patronal 74,847 61,190 42,504





Desahucio 21,772 17,045 9,701 Total 96,619 78,235 52,205 Cargo a resultados del año Diciembre 31, Diciembre 31,

2012 2011

Jubilación Patronal 13,657 18,686 Desahucio 4,727 7,344 Total 18,384 26,030 El movimiento del pasivo reconocido en el estado de situación financiera fue como sigue:


Jubilación Patronal 2012 2011 Al 1 de enero 61,190 42,504 Provisión del año 13,657 18,686 Al 31 de diciembre 74,847 61,190

Diciembre 31, Diciembre 31, Desahucio 2012 2011 Al 1 de enero 17,045 9,701 Provisión del año 4,727 7,344 Al 31 de diciembre 21,772 17,045 Los supuestos utilizados en el estudio actuarial del año 2012 y 2011 fueron: Tasa de interés actuarial 6.50% Tasa de crecimiento de salario 2,00% Tasa de incremento de pensiones 2.00% Tasa de rotación (Promedio) 4.90% Nota 23 – Otros pasivos de largo plazo


2012 2011 2011

Otros 76,796 24,346 24,346 Provisión contraloría (1) 126,625 126,625 126,625 Total 203,421 150,971 150,971 (1) corresponden a la provisión registrada por la Administración de la Compañía por una glosa

levantada por la Contraloría General del Estado por la ejecución del proyecto xxxxxx. La Administración de la Compañía ha presentado los descargos respectivos y se halla a la espera de la resolución respectiva.

Nota 24 – Provisiones





2012 Saldo al inicio Incrementos

y/o transferencias

Pagos y utilizaciones

Saldo al final

Beneficios sociales - Impuesto a la renta - Provisiones no corrientes:

Jubilación patronal - Desahucio - Otras provisiones -

2011

Beneficios sociales - Impuesto a la renta - Provisiones no corrientes:

Jubilación patronal - Desahucio - Otras provisiones - Nota 25 – Instrumentos Financieros


Activos financieros medidos al 2012 2011 2011 costo o costo amortizado

Efectivo y equivalentes de efectivo 289,515 38,705 50,233 Deudores comerciales 304,201 831,494 390,046 Otras cuentas por cobrar 349,241 299,423 387,115 Cuentas por cobrar relacionadas 280,241 197,463 460,283 Total activos financieros 1,223,198 1,367,085 1,287,676

Activos financieros medidos al costo o costo amortizado Obligaciones financieras 337,083 998,261 333,283

Cuentas por pagar comerciales 663,439 600,675 693,897 Anticipos de clientes 217,080 162,195 1,047,369 Otras cuentas por pagar 144,878 134,658 28,541 Cuentas por pagar relacionadas - 24,346 75,725 Obligaciones financieras a largo plazo 468,795 172,824 82,404 Total pasivos financieros 1,831,274 2,092,961 2,261,219

Posición neta de instrumentos financieros (608,076) (725,876) (973,542)

Nota 26 - Patrimonio de los socios Capital Social - El capital social de la compañía se encuentra constituido por setecientas setenta y cuatro mil ochocientos y sesenta y cuatro participaciones sociales de US$1 cada una. Reserva Legal - La Ley de Compañías requiere que por lo menos el 5% de la utilidad anual (Para compañías limitadas) sea apropiado como reserva legal hasta que ésta como mínimo alcance el 50% del capital social. Esta reserva no es disponible para el pago de dividendos en efectivo pero puede ser capitalizada en su totalidad.

Resultados Acumulados:





• Resultados Acumulados: Los resultados acumulados de libre disposición corresponden a

los obtenidos por la Compañía hasta el 31 de diciembre de 2011 de acuerdo con PVGA previos más los resultados obtenidos a partir del 1 de enero de 2012 de acuerdo con las disposiciones contenidas en las NIIF. La Junta de Socios puede distribuir o disponer el destino de estos resultados.

• Reserva de Capital Incluida en el patrimonio. Este rubro incluye los saldos que la Compañía registró como resultado del proceso de conversión de los registros contables de sucres a dólares estadounidenses

• Resultados acumulados provenientes de la adopción por primera vez de las NIIF - Incluye los valores resultantes de los ajustes originados en la adopción por primera vez de las NIIF. El saldo acreedor podrá ser utilizado para compensar pérdidas acumuladas. Este saldo no es disponible para el pago de dividendos y no podrá ser capitalizado. Los trabajadores no tendrán derecho a una participación sobre este saldo y podrá ser devuelta en el caso de liquidación de la Compañía.

Nota 27 – Ingresos operacionales:

2012 2011

Servicios 590,224 491,558 Contratos de construcción 7,064,177 6,010,810 Otros 440,737 160,221 Total 8,095,138 6,662,589 Nota 28 – Costos de servicios y contratos de construcción A continuación se muestra un detalle de la composición de los costos de la Compañía, establecido con base en su naturaleza:

2012 2011

Movilización y transporte 56,252 124,031 Transporte de materiales y equipo 690,129 494,135 Alimentación 148,319 142,043 Estudios 8,377 134 Materiales 2,324,123 2,308,348 Combustibles 183,766 127,091 Suministros 17,896 13,469 Servicios prestados 582,414 344,526 Otros servicios 13,863 2,489 Mantenimiento 485,525 404,438 Arriendo de bienes inmuebles 78,261 88,250 Alquiler de maquinaria 228,151 140,131 Comunicaciones 1,364 648 Sueldos y beneficios sociales 1,094,912 791,164 Seguros y fianzas 111,965 88,985 Honorarios 81,177 63,595 Servicios básicos 2,349 - Impuestos y contribuciones 17,062 14,617 Depreciaciones 394,210 331,953 Otros 1,657 17,313 Total 6,521,772 5,497,359





Nota 29 – Gastos administrativos A continuación se muestra un detalle de la composición de los gastos de la Compañía, establecido con base en su naturaleza:

2012 2011

Movilización y transporte 6,448 28,009 Suministros 18,321 19,336 Otros servicios 35,375 9,896 Mantenimiento 4,771 17,340 Arriendos - 53,544 Comunicaciones - 3,507 Sueldos y beneficios sociales 323,053 331,611 Seguros y fianzas 2,179 6,074 Honorarios 3,366 8,762 Servicios básicos 19,558 38,492 Impuestos y contribuciones 12,519 16,862 Depreciaciones 7,806 8,435 Publicidad 1,189 2,895 Gastos de gestión 21,692 13,625 Gastos de viaje 8,462 2,646 Pérdidas por robo

36,942

Comisiones Bancarias 254 45 Costo Chequeras, Notas Debito, Crédito 17,391 - Impuesto Salida Divisas 24,382 - Gastos Avalúos 2,038 - Participación a Trabajadores 122,371 46,272 Otros 121,610 58,579

752,786 702,874

Nota 30 – Gastos de intereses

2012 2011

Intereses préstamos 114,970 92,533 Intereses tarjetas de crédito 1,919 2,698 Total 116,889 95,232 Nota 31 – Otros gastos

2012 2011

Baja de cuentas por cobrar - 31,463 Baja de activos - 21,970 Otros 10,284 - Total 10,284 53,433 Nota 32– Contingencias A la fecha de cierre y emisión de los estados financieros no existen contingencias que afecten las cifras de los mismos.





Nota 33 – Eventos subsecuentes Entre el 31 de diciembre del 2012 y la fecha de emisión de los estados financieros (marzo XX del 2013) no se produjeron eventos que en opinión de la Administración pudieran tener un efecto importante sobre los estados financieros adjuntos. Nota 34 - Aprobación de los estados financieros Los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre del 2012 han sido aprobados por la Administración de la Compañía en marzo XX del 2013 y serán presentados a la Junta General de Socios. En opinión de la Gerencia de la Compañía, los estados financieros serán aprobados por la Junta sin modificaciones.


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