NODO GUANENTINO ALCALDIA DE SAN JOAQUIN-...

Control Fiscal Preventivo, Proactivo y Participativo Gobernación de Santander – Calle 37 No. 10-30 Tel. 6306420 Fax (7) 6306416 Bucaramanga Colombia.

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CONTRALORÍA GENERAL DE SANTANDER CÓDIGO: RECF-16-01

INFORME DEFINITIVO

SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL Página 1 de 113

NODO GUANENTINO

ALCALDIA DE SAN JOAQUIN- SANTANDER

AUDITORIA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR

( No. 000021 10 Febrero 2015 )

REPRESENTANTE LEGAL

JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN Alcalde




INFORME DEFINITIVO


VIGENCIA AUDITADA 2013

CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

EQUIPO DIRECTIVO

ARGEMIRO CASTRO GRANADOS

Contralor General de Santander

CARLOS FERNANDO PEREZ GELVEZ Contralor Auxiliar de Santander

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ Sub Contralora Delegada Para el Control Fiscal

CLARA INES ARIZA PEÑA

Auditor Fiscal

EQUIPO AUDITOR

DORA DEL CARMEN SANCHEZ RODRIGUEZ Contador Público

OLINTO CHAVES CHACON




INFORME DEFINITIVO


Economista

EDILBERTO FRANCO LIZARAZO Economista

Coordinador de Auditoría

TABLA DE CONTENIDO Pág.

1 RESULTADOS DE LA AUDITORIA 5 1.1 CONTROL DE GESTION 5 1.1.1 Gestión Contractual 5 1.1.2 Rendición y Revisión de la Cuenta 35 1.1.3 legalidad 35 1.1.4 Gestión Ambiental 36 1.1.5 Plan de Mejoramiento 48 1.1.6 Control Fiscal Interno 50

1.1.7 TICS 52

1.2 CONTROL DE RESULTADOS 53 1.2.1 Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos 53

1.3 CONTROL FINANCIERO Y PRESUPUESTAL 66 1.3.1 ESTADOS contables 66 1.3.1.1 Control Interno Contable 76 1.3.2 Gestión Financiera 78 1.3.2 Gestión Presupuestal 79 2. OTRAS ACTUACIONES 89 2.1 Seguimiento a controles de Advertencia 89

2.2 Atención de Quejas y Denuncias 94

3. CUADRO DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES O HALLAZGOS 94 3.1 Cuadro de Hallazgos detectados y comunicados 94

3.2 Cuadro numérico de observaciones o Hallazgos 97




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4. CALIFICACION DE EVALUACION A LA GESTION 97 4.1 Control de Gestión 98

4.2 Control de resultados 98

4.3 Control financiero y presupuestal 98

4.4 Concepto de la Gestión Fiscal con Fenecimiento o No Fenecimiento de la Cuenta

98

INTRODUCCION

La Contraloría General de Santander, en cumplimiento de las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política y, en cumplimiento de la Resolución 0617 de 27 de septiembre de 2010, practicará Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOAQUIN, respecto de las vigencia fiscal 2.013. La auditoría se efectuará aplicando los controles establecidos en la Ley 42 de 1993, y las políticas, normas y metodologías establecidas por este ente de Control para los procesos de Control Fiscal, y los criterios y conocimientos profesionales del Equipo Auditor; se utilizarán pruebas selectivas y documentos e información que sustentan la gestión de la entidad. Se evaluará la gestión fiscal y administrativa, teniendo en cuenta las operaciones contables y presupuestales, en cumplimiento de las disposiciones que regulan la contabilidad pública y el Estatuto Orgánico del Presupuesto; el dictamen a los Estados Financieros, será realizado por la Contadora Pública DORA DEL CARMEN SANCHEZ RODRIGUEZ, quien hace parte del Equipo Auditor. Así mismo, se evaluará el proceso de contratación administrativa, verificando el cumplimiento de la normatividad en la materia y demás normas reglamentarias.

RESULTADOS AUDITORIA ANTERIOR Mediante informe definitivo de Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular no. 000137 del 23 de octubre de 2013 se detectaron 10 hallazgos administrativos. ALCANCE




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La Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular, se orientará al análisis y evaluación de la gestión desarrollada por la entidad, en la administración de los bienes y recursos y el cumplimiento de su actividad misional, conforme a las normas y principios que regulan el ejercicio de la gestión fiscal, con los procedimientos establecidos por la Contraloría General de Santander, sobre los documentos e información suministrada por la gerencia de ALCALDIA MUNICIPAL DE SAN JOAQUIN. Es responsabilidad del Representante Legal de la Entidad el contenido de la información suministrada. El informe de auditoría, se realizará sobre la base de un análisis y evaluación de información y cifras registradas en la rendición de la cuenta a través de SIA, así como la información en medio física y magnética suministrada en el trabajo de campo. ESTRATEGIA DE AUDITORÍA:

La estrategia general que aplicará el equipo auditor para lograr el objetivo contenido en el presente Plan de Trabajo, está basado en la Matriz de Evaluación de la Gestión Fiscal (E.G.F) que contiene el resultado consolidado de la calificación de los siguientes componentes:

Componente Control de Gestión

Componente Control de Resultados

Componente Control Financiero Además, de manera transversal a los componentes de auditoría en mención, se evaluará la legalidad, el control fiscal interno y/o los controles inherentes. La estrategia que se utilizará para evaluar cada uno de los procesos que corresponden a los componentes antes mencionados: se determinara de la siguiente manera: La gestión contractual se hará teniendo en cuenta el cumplimiento del objetivo bajo la normativa vigente aplicable a la contratación para el ente auditado y acorde a su reglamentación interna. Componente financiero será bajo la elaboración de análisis financieros de forma vertical y horizontal, con el fin de encontrar incertidumbres que se puedan dar en el proceso auditor. El factor ambiental la estrategia a seguir se hará a través de recopilación de información con el fin de evidenciar los soportes para verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable. El componente de resultados lo referente al factor de Planes Programas y Proyectos la estrategia a seguir apunta a verificar el cumplimiento de sus indicadores en sus metas en términos de calidad, cantidad y oportunidad.




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1. RESULTADO DE LA AUDITORIA 1.1 Control de Gestión 1.1.1 GESTIÓN CONTRACTUAL En la vigencia 2013 la entidad reporta 173 contratos por valor de $2.918.917.673, cuyas modalidades fueron las siguientes:

MODALIDAD NUMERO DE CONTRATOS VALOR TOTAL

DIRECTA 122 $1.168.775.009

LICITACION PUBLICA 3 $938.384.507

MINIMA CUANTIA 42 $592.546.266

SELECCIÓN ABREVIADA 5 $176.980.931

CONCURSO DE MERITOS 1 $42.230.960

TOTAL 173 $2.918.917.673

De los cuales se realizaron por clase de contrato los siguientes:

CLASE DE CONTRATO NUMERO DE CONTRATO VALOR TOTAL

PRESTACION DE SERVICIO 102 $755.975.759

OBRA PUBLICA 07 $848.354.230

SUMINISTRO 41 $836.662.754

CONVENIO 10 $233.310.105

CONSULTORIA 2 $49.470.960

CONTRATO DE APOYO CON PARTICULARES

7 $122.249.145

OTROS 2 $50.000.000

INTERVENTORIA 2 $22.894.720

TOTAL 173 $2.918.917.673

SELECCIÓN DE LA MUESTRA Se tomo una muestra de 2 contratos por valor de $1.613.944.482 equivalente al 56% aproximado del valor total de la contratación, representado en los siguientes contratos:

(C) Número Del Contrato

(C) Modalidad De Selección

(C) Clase De Contrato

(C) Objeto Del Contrato (D) Valor Inicial Del Contrato

(C) Nombre Completo Del Contratista (*)

(C) Plazo De Ejecución - Unidad De Ejecución

(N) Plazo De Ejecución - Número De Unidades

(F) Fecha Inicio Del Contrato (Aaaa/mm/dd)

(F) Fecha Terminación Del Contrato (Aaaa/mm/dd)

18 DIRECTA PRESTACIÓN DE SERVICIOS

PRESTAR APOYO A LA GESATION MUNICIPAL A TRAVES DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES EN DERECHO PARA LA ASESORIA EN EL COBRO DE CARTERA Y JURISDICCION COACTIVA EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

17.000.000

JORGE EDUARDO VILLAREAL CAPACHO

MESES 5 13/02/01 13/07/31




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PRESTACION DE SERVICIOSPARA LA RELAIZACION DEL MANTENIMIENTO DESPINCHE DE LLANTAS

79.804.048

CESAR ENRIQUE MARTINEZ GALINDO

MESES 3 13/02/01 13/04/30


PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA CAPACITACION Y FORTALECIMIENTO EN EL SISTEMA MECI 2005 GP1000 DENTRO DE LOS PROGRAMAS DE FORTALECIMIENTO DE LAS COMPETENCIAS DE LEY

16.000.000 COOEMPRESAN

MESES 3 13/02/04 13/05/04


PRESTACION DE SERVICIOS PROFRESIONALES PARA BRINDAR ASESORIA ACOMPAÑAMIENTO Y ASISTENCIA PROFESIONAL PARA LA FORMULACION DE PROYECTOS PLANEACION Y PUESTA EN MARCHA DEL BANCO DE PROYECTOS CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS PARA EL ASESORAMIENTO

33.000.000

FUNDACION PARA EL DESARROLLO ORGANIZACIONAL DE COLOMBIA FUNDERCOL

MESES 7 13/03/01 13/09/30

68 MÍNIMA CUANTÍA

OBRA PÚBLICA

MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DEL PARQUE PRINCIPAL MEDIANTE LA CONSTRUCCION DE ANDENES PERIMETRALES EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

16.420.000 EMPRENDER SAN JOAQUIN SAS

MES 1 13/06/18 13/07/17

74 MÍNIMA CUANTÍA

OBRA PÚBLICA

MANTENIMIENTO Y REPARACION DEL COLISEO PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER


días 5 13/06/25 13/06/29

86 LICITACIÓN PÚBLICA

OBRA PÚBLICA

CONTRATO DE OBRA PÚBLICA PARA LA REALIZACION DEL MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DE LA VÍA SAN JOAQUÍN LA AURORA RICAURTE DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

443.660.447

INGESAN INGENIERIA SERVICIOS Y ASESORIAS DE SANTANDER SAS

MESES 6 13/09/04 14/03/03

90

SELECCIÓN ABREVIADA

OBRA PÚBLICA

MANTENIMIENTO DE LA CUBIERTA ADECUACION ARMERILLO PINTURA Y ACABADOS DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

31.980.931

MIGUEL ROBERTO MATEUS ACOSTA

MESES 1 13/08/15 13/09/14


SUMINISTROS

ADQUISICION DE UNA VOLQUETA DESTINADA A LA EJECUCION DEL PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER EN EL MARCO DEL PLAN DE DESARROLLO UNIDOS DE CORAZON CON EL CAMPO

209.790.000

ADMINISTRACION PUBLICA COOPERATIVA DE DEPARTAMENTOS Y MUNICIPIOS DE COLOMBIA CODENCO

MESES 2 13/08/28 13/10/27

109 DIRECTA OTROS

ANUAR ESFUERZOS PARA BRINDAR ASISTENCIA TÉCNICA PARA EL DISEÑO FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE LA POLÍTICA PÚBLICA DE JUVENTUD DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUÍN SANTANDER

35.000.000

CORPORACIÓN AMIGOS DE SANTANDER PARA EL DESARROLLO REGIONAL

MESES 3 13/09/20 13/12/26


OBRA PÚBLICA ADECUACIÓN Y MEJORAMIENTO DEL COLEGIO INTEGRADO MARÍA AUXILIADORACONVENIO

284.934.060 CONSTRUCCION Y DISEÑOS DE INGENIERIA

MESES 4 13/09/25 14/01/24




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003128 2013 MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

DE OBRAS CIVILES LTDA

114 MÍNIMA CUANTÍA

OBRA PÚBLICA

CONSTRUCCION DE 60 M ALCATARILLADO PLUVIAL CORREGIMIENTO DE RICAURTE MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

16.458.792

CONECTA INGENIERIA & PROYECTOS LIMITADA

MES 1 13/11/05 13/12/04


OBRA PÚBLICA

MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LAS INSTALACIONES FISICAS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

50.000.000

EMPRESA ASOCIATIVA DE TRABAJO DE SERVICIOS EMPRESARIALES DE SANTANDER SERPRES

DÍAS 50 13/11/08 13/12/28


SUMINISTROS

SUMINISTROS DE ELEMETOS PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES RECREATIVAS LUDICAS EN NIÑOS NIÑAS Y ADOLESCENTES DEL MUNCIPIO A CARGO DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

43.589.198 RODA EXPRESS DÍAS 2 13/12/26 13/12/28


SUMINISTROS

ADQUISICION DE TRES MOTOCICLETAS PARA EL PARQUE AUTOMOTOR DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

56.074.406


DÍAS 1 00/01/01 00/01/01

2


SUMINISTROS

SUMINISTROS DE COMBUSTIBLE GASOLINA CORRIENTE Y ACPM PARA LA MAQUINARIA PESADA DEL MUNICIPIO DENTRO DEL PROYERCTO MANTENIMIENTO RED VIAL DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

70.000.000 COTRASANGIL MESES 10 13/02/15 13/12/14

5 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE INSUMOS AGROPECUARIOS A LAS DIFERENTES UNIDADES PRODUCTIVAS EN DESARROLLO DE LOS PROYECTOS AGROPECUARIOS EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

16.500.000 VETERINARIA EL TORO

DIA 1 13/02/16 13/02/18

1 DIRECTA

CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON PARTICULARES

CONVENIO DE ASOCIACION PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES ARTISTICAS CULTURALES Y DEPORTIVAS EN EL MARCO DE LA CELEBRACION DEL FESTIVAL DE VERANO A REALIZARSEN EN EL CORREGIMIENTO DE RICAURTE DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

30.000.000

COPORACION PARA EL DESARROLLO SICIAL Y CULTURAL DE LA ACTIVIDAD COLOMBIANA

días 4 13/01/04 13/01/07

9 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE IMPELENTOS DEPORTIVOS PARA LAS DIFERENTES INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

15.832.600 MARICELA LEON NAVAS

DÍAS 1 13/03/05 13/03/06

12 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE ELEMENTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD ALCALDIA AL CAMPO EN EL MARCO DE LA

16.000.000 WILLIAM EFREN RAMIREZ

DÍA 1 13/03/12 13/03/14




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CELEBRACIAON DEL DIA DEL CAMPESINO

13 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE MATERIALES Y EQUIPO DE OFICINA PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS SECRETARIAS DE PLANEACION DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

16.000.000


DÍA 1 13/03/19 13/03/20

15 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

PRESTASR EL SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

30.000.000 CELESTINO MANCILLA CASTRO

MESES 7 13/03/23 13/10/22

16


SUMINISTROS

SUMINISTROS DE REPUESTOS Y MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA PESADA DELMUNICIPIO LA CUAL DESARROLLA LABORES DE MANTENIMIENTO Y REHABILITACION DE LA MALLA VIAL DENTRO DEL PROGAMA DE INVESION DENOMINADO MANTENIMIENTO DE LA MALLA VIAL DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

35.000.000 ROBERO PRADA CARVAJAL

MESES 10 13/04/11 14/02/10

17


SUMINISTROS

PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA REALIZACION DEL MATENIMIENTO Y EMBELLECIMIENTO DE LAS ZONAS VERDES PARQUE PRINCIPAL PLAZA DE MERCSADO PLAZAS PUBLICAS Y DEMAS ZONAS DE USO PUBLICO A CARGO DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

30.000.000 COOMPOUTSOURCING CTA

MESES 7 13/04/11 13/11/10

820

MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE APOYO MATERIAL EDUCATIVO PARA EL COLEGIO INTEGRADO MARIA AUXILIADORA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

16.000.000 EDICIONES SENDA CULTURAL

DÍA 1 13/04/24 13/04/26

MANUAL DE CONTRATACION Por medio de la Resolución No. 229 de julio 31 de 2014 se realizó la actualización del manual de contratación, tal como se encuentra establecido en la ley 1510 de 2013 y en lo sugerido por Colombia Compra Eficiente, se verificó y efectivamente dicho manual cumple con los parámetros establecidos en la norma citada y los lineamientos trazados por Colombia Compra Eficiente. OBSERVACION No.01: RENDICION DE LA INFORMACION Se cruzó la información reportada por la entidad al SECOP con la reportada al SIA de la Contraloría General de Santander y se evidencia que en SECOP, no rindieron la información de la contratación por modalidad de mínima cuantía, por lo tanto se tipifica una observación ADMINISTRATIVA, que deberá ser incluida dentro de un plan de mejoramiento que realice la entidad. TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA




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SUB CONTRALORIA DELEGADA PARA ELCONTROL FISCAL

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PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE. “RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO

Solicito desvirtuar este hallazgo toda vez que sí se verifica la página del SECOP, en este portal se publicó toda la información sobre contratación de mínima cuantía, como se puede evidenciar en los siguientes link que se enuncian a continuación: https://www.contratos.gov.co/consultas/resultadoListadoProcesos.jsp# https://www.contratos.gov.co/consultas/resultadoListadoProcesos.jsp# https://www.contratos.gov.co/consultas/resultadoListadoProcesos.jsp# https://www.contratos.gov.co/consultas/resultadoListadoProcesos.jsp#” RESPUESTA POR PARTE DE LA CONTRALORIA

Revisada la información suministrada por la entidad, si bien es cierto que la entidad procedió a tomar acciones sobre la publicación de la contratación, en el desarrollo de la auditoria no se encontró deficiencias y por ende se tipifica in hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO. RESULTADO DEL ANALISIS CONTRATOS DE OBRA En la vigencia 2013 se realizaron 07 contratos de obra pública por valor de $848.354.230, de los cuales se verificó el 100% de esos contratos, y a continuación se plasma lo evidenciado en el proceso auditor:

CONTRATO No. 086 DE 2013 OBJETO DEL CONTRATO: CONTRATO DE OBRA PÚBLICA PARA LA REALIZACION DEL MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DE LA VÍA SAN JOAQUÍN LA AURORA RICAURTE DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: INGESAN INGENIERIA SERVICIOS Y ASESORIAS DE SANTANDER SAS NIT: 9003599279 REPRESENTADA LEGALMENTE POR: HOUSEMAN RENE JAMES CARRERO IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 13.740.455 EXPEDIDA EN: Bucaramanga Valor: CUATROCIENTOS CUARENTA Y TRES MILLONES SISCIENTOS SESENTA MIL CUATROCIENTOS CUARENTA Y SEIS PESOS CON OCHENTA Y UN CENTAVO ($443.660.446.81.).

TRAMITE FECHA Y NUMERO

CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL

FECHA: MARZO 14 DE 2013 NUMERO: 13-000132

https://www.contratos.gov.co/consultas/resultadoListadoProcesos.jsp




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ESTUDIOS PREVIOS FECHA: MARZO 14 DE 2013

INVITACIÓN PUBLICA FECHA: ABRIL DE 2013

CONTRATO FECHA: AGOSTO 08 DE 2013 NUMERO: 086 DE 2013

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA: AGOSTO 08 DE 2013 NUMERO: 13-00599

ACTA DE INICIO FECHA: SEPTIEMBRE 04 DE 2013

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 13 DE DICIEMBRE DE 2013 NUMERO:002

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA: 31 DE MARZO DE 2014

ACTA DE SUSPENSION FECHA: 02 DE DICIEMBREDE 2013

NUMERO: 01

ACTA DE REINICIO FECHA: 10 DE DICIEMBREDE 2013 NUMERO: 01

OBSERVACIONES: EL CONTRATO SE SUSPENDIO A CAUSA DE LAS FUERTES LLUVIAS Y DERRUMBES OCASIONADOS EN LA VIA. El grupo auditor en desarrollo del contrato No 086– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad. 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en la minuta del contrato, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 31 de Marzo de 2014. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social integral como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) se realizan una suspensión y reinicio conforme a lo establecido por ley y respaldado de sus respectivos estudios de conveniencia y oportunidad que soportan los motivos por los cuales se realizan estos procedimientos en este caso el motivo de la suspensión fueron las fuertes lluvias que se presentaron durante el proceso de ejecución del contrato, 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad, 8) se verifico que se realizaran los descuentos de ley en especial el cobro del 5% destinado para el fondo de seguridad ciudadana. REGISTRO FOTOGRAFICO




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CONTRATO No. 119 DE 2013 OBJETO DEL CONTRATO: MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LAS INSTALACIONES FISICAS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: EMPRESA ASOCIATIVA DE TRABAJO DE SERVICIOS EMPRESARIALES DE SANTANDER SERPRES NIT: 900193057 REPRESENTADA LEGALMENTE POR: FABIO BAYONA REYES IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 91.070.145 EXPEDIDA EN: SAN GIL- SANTANDER




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Valor: CINCUENTA MILLONES DE PESOS ($50.000.000.oo.).



FECHA : 18 DE JUNIO DE 2013 No: 13-00321

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 10 DE OCTUBRE DE 2013

AVISO DE CONVOCATORIA FECHA : OCTUBRE DE 2013

No: SAMC No 007 - 2013

CONTRATO FECHA : 08 DE NOVIEMBRE DE 2013 No: 119

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 08 DE NOVIEMBRE DE 2013 No: 13-00845

ACTA DE INICIO FECHA : 08 DE NOVIEMBRE DE 2013

CERTIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO POR PARTE DEL SUPERVISOR

FECHA : 4 DE DICIEMBRE DE 2013 FECHA : 17 DE DICIEMBRE DE 2013

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA : 27DE DICIEMBRE DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA : 27DE DICIEMBRE DE 2013

El grupo auditor en desarrollo del contrato No 0119– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad.- Selección Abreviada de menor cuantía. 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en la minuta del contrato, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 27 de diciembre de 2013. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social integral como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) no se realizan suspensiones ni adiciones 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad, 8) se verificó que se realizaran los descuentos de ley en especial el cobro del 5% destinado para el fondo de seguridad ciudadana. A continuación se plasma parte del registro fotográfico que reposa en la entidad de la ejecución del contrato: ESCUELA RURAL CORRALEJAS




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ESCUELA RURAL RICAURTE

ESCUELA LA DESPENSA




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ESCUELA LA ANTIGUA




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ESCUELA SAN EMIGDIO ALTO




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ESCUELA SAN TERESITA

ESCUELA SANTA CLARA




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ESCUELA RURAL LA AURORA

CONTRATO No. 110 DE 2013 OBJETO DEL CONTRATO: ADECUACIÓN Y MEJORAMIENTO DEL COLEGIO INTEGRADO MARÍA AUXILIADORA CONVENIO 003128 2013 MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: CONSTRUCCION Y DISEÑOS DE INGENIERIA DE OBRAS CIVILES LTDA

NIT:900230686




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REPRESENTADA LEGALMENTE POR: OSCAR LEANDRO SEPULVEDA CARVAJALINO IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 13.175.058 EXPEDIDA EN: OCAÑA Valor: DOSCIENTOS OCEHENTA Y CUATRO MILLONES NOVECIENTOS TREINTA Y CUATRO MIL SESENTA PESOS CON CUARENTAY CINCO CENTAVOS ($284.934.060.45)



FECHA: 07 DE JUNIO DE 2013 No: 13-00286

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : AGOSTO DE 2013

AVISO DE CONVOCATORIA FECHA : AGOSTO DE 2013

No: LP No 003 – 2013

CONTRATO FECHA: 24 DE SEPTIEMBRE DE 2013 No: 110 DE 20123

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 24 DE SEPTIEMBRE DE 2013 No: 13-00722

ACTA DE INICIO FECHA: 25 DE SEPTIEMBRE DE 2013


FECHA : 17 DE OCTUBRE DE 2013 No: 001 FECHA : 13 DE NOVIEMBRE DE 2013 No: 002

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 25 DE NOVIEMBRE DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA : 28 DE NOVIEMBRE DE 2013

El grupo auditor en desarrollo del contrato No 0110– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad.- LICITACION PUBLICA. 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en la minuta del contrato, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 28 de Noviembre de 2013. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social integral como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) no se realizan suspensiones ni adiciones 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad. OBSERVACION No.02: 8) se verificó que se realizaran los descuentos de ley en especial el cobro del 5% destinado para el fondo de seguridad ciudadana y no se evidenciaron los descuentos por este concepto en este contrato por lo tanto se plasma una observación ADMINISTRATIVA y FISCAL por valor de $14.246.703 que sería lo correspondiente al 5% que se debió haber recaudado en el caso en que no se haya realizado dicho descuento y DISCIPLINARIO por incumplimiento a lo normado en la ley 734 de 2002.




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TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA, DISCIPLINARIA Y FISCAL NORMA PRESUNTAMENTE VIOLADA: 610 DE 2000 ARTICULO 6 Y LEY 734 DE 2002. PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN ALCALDE. VALOR: $ 14.246.703 “RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO Se solicita al ente de control desvirtuar el presente hallazgo porque como se puede constatar en los Comprobantes de Egreso 14-000116, 14-000117 y 13-01049, que se allegan a continuación, los descuentos por Fondo de Seguridad Ciudadana se realizaron de acuerdo a lo señalado en la ley”

RESPUESTA POR PARTE DE LA CONTRALORIA Revisada la respuesta emitida por la entidad se concluye que efectivamente se encuentran debidamente los y en esta estancia no se encuentra una responsabilidad por lo tanto se desvirtúa el hallazgo de tipo disciplinario y fiscal sin embargo se confirma un hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO y deberá ser incluido en el Plan de mejoramiento REGISTRO FOTOGRAFICO




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CONTRATO No. 068 OBJETO DEL CONTRATO: MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO DEL PARQUE PRINCIPAL MEDIANTE LA CONSTRUCCION DE ANDENES PERIMETRALES EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: EMPRENDER SAN JOAQUIN SAS NIT: 900507851 REPRESENTADA LEGALMENTE POR: CRISOLIO ARCHILA GOYENECHE IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 13.473.032 EXPEDIDA EN: CUCUTA Valor: DIECISEIS MILLONES CUATROCIENTOS VEINTE MIL PESOS M/CTE ($16.420.000.oo).



FECHA:20 DEMAYO DE 2013 - No:13-00231

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 20 DE MAYO DE 2013

INVITACIÓN PUBLICA FECHA : JUNIO DE 2013

No: SMINC No 019 - 2013

CONTRATO FECHA: 18 JUNIO DE 2013 No: 068

NOTIFICACIÓN DE SUPERVISOR NO SE ENCONTRO

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 18 DE JUNIO DE 2013 No: 13-00445

ACTA DE INICIO FECHA: 18 DE JUNIO DE 2013


FECHA : 28 DE JUNIO DE 2013

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 28 DE JUNIO DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN ( SI NO SE HA LIQUIDADO EXPLICAR POR QUE)

FECHA: 28 DE JUNIO DE 2013

El grupo auditor en desarrollo del contrato No 068– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad.- Contratación Mínima Cuantía. 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en la minuta del contrato, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 28 de Noviembre de 2013. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social integral como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5)




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la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) no se realizan suspensiones ni adiciones 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad. 8) este contrato fue revisado también por la CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA donde corrobora que efectivamente el contrato fue ejecutado a cabalidad cumplimiento con los lineamientos establecidos de ley para este tipo de contrato. REGISTRO FOTOGRAFICO




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CONTRATO No. 074 OBJETO DEL CONTRATO: MANTENIMIENTO Y REPARACION DEL COLISEO PROPIEDAD DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: EMPRENDER SAN JOAQUIN SAS NIT: 900507851 REPRESENTADA LEGALMENTE POR: CRISOLIO ARCHILA GOYENECHE IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 13.470.032 EXPEDIDA EN: CUCUTA Valor: CUATRO MILLONES NOVECIENTOS MIL PESOS M/CTE ($4.900.000).



FECHA : 18 DE JUNIO DE 2013 No: 13-00309

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 18 JUNIO DE 2013

INVITACIÓN PUBLICA FECHA : JUNIO DE 2013

No: SMIC No 021 - 2013

CONTRATO FECHA : 25 DE JUNIO DE 2013 No: 074

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 25 DE JUNIO DE 2013 No: 13-00479

ACTA DE INICIO FECHA : 25 DE JUNIO DE 2013



ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA : 28 DE JUNIO DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA : 28 DE JUNIO DE 2013




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El grupo auditor en desarrollo del contrato No 074– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad.- Contratación Mínima Cuantía. 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en los estudios previos, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 28 de Junio de 2013. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social integral como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) no se realizan suspensiones ni adiciones 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad. 8) este contrato fue revisado también por la CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA.

CONTRATO No 114 OBJETO DEL CONTRATO: CONSTRUCCION DE 60 M ALCATARILLADO PLUVIAL CORREGIMIENTO DE RICAURTE MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: CONECTA INGENIERIA & PROYECTOS LIMITADA NIT: 80401369 REPRESENTADA LEGALMENTE POR: ROBINSON RINCON RUEDA IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 91.494.943 EXPEDIDA EN: BUCARAMANGA Valor: DIECISEIS MILLONES CUATROCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MIL SETECIENTOS NOVENTA Y DOS PESOS M/CTE ($16.458.792).



FECHA : 18 DEJUNIO DE 2013 No: 13-00317

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 18 DE JUNIO DE 2013

INVITACIÓN PUBLICA FECHA : OCTUBRE DE 2013

No: SMINC No.028 - 2013

CONTRATO FECHA: 30 DE OCTUBRE DE 2013 No: 114

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 30 OCTUBRE DE 2013 No: 13-00832

ACTA DE INICIO FECHA : 5 DE NOVIEMBRE DE 2013


FECHA : 27 DE DICIEMBRE DE 2013

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA : 27 DE DICIEMBRE DE 2013




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ACTA DE LIQUIDACIÓN ( SI NO SE HA LIQUIDADO EXPLICAR POR QUE)

FECHA : 7 DE DICIEMBRE DE 2013

ACTA DE SUSPENSION (SI LA HAY) FECHA : 07 DE NOVIEMBRE DE 2013

ACTA DE REINICIO ( SI LA HAY) FECHA : 29 DE NOVIEMBRE DE 2014

OBSERVACIONES: (ESTE CONTRATO SE SUSPENDIO POR QUE INVIAS SE ENCONTRABA REALIZANDO OBRAS ALTERNAS EN LA VIA QUE CONDUCE AL CORREGIMIENTO DE RICAURTE). El grupo auditor en desarrollo del contrato No 0114– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad.- Contratación Mínima Cuantía. 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en los estudios previos, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 07 de Diciembre de 2013. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) se realizó la suspensión de la obra debido a que había otra obra alterna al tiempo que INVIAS se encontraba realizando, lo cual no permitía la correcta ejecución de la misma, 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad, 8) se verificó que se realizara el pago correspondiente a estampillas en especial el 5% correspondiente al fondo de seguridad ciudadana. REGISTRO FOTOGRAFICO




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CONTRATO No. 090 DE 2013 OBJETO DEL CONTRATO: MANTENIMIENTO ESTACION DE POLICA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: MIGUEL ROBERTO MATEUS ACOSTA IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 13.957.958 EXPEDIDA EN: VELEZ Valor: TREINTA Y UN MILLON NEVESCIENTOS OCHENTA NOVESCIENTOS TREINTA Y NUEVE PESOS CON OCHENTA Y OCHO CENTAVOS DE PESOS M CTE($31.980.939.88.).



FECHA: JUNIO 18 DE 2013 NUMERO: 13-00308

ESTUDIOS PREVIOS FECHA: MARZO DE 2013




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INVITACIÓN PUBLICA FECHA: 18 DE JULIO 2013 SAM No. 006 DE 2013

CONTRATO FECHA: 14 DE AGOSTO DE 2013 NUMERO: 090 DE 2013

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA: 14 DE JULIO DE 2013 NUMERO: 13-00610

ACTA DE INICIO FECHA: 15 DE AGOSTO DE 2013


FECHA: 18 DE SEPTIEMBRE DE 2013

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 18 DE SEPTIEMBRE DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA: 18 DE SEPTIEMBRE DE 2013

El grupo auditor en desarrollo del contrato No 090– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad.- Selección abreviada de Menor Cuantía. 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en los estudios previos, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 18 de Septiembre de 2013. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) no se realizaron suspensiones ni adiciones al contrato, 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad. 8) Se verificó que se realizara el pago correspondiente a estampillas en especial el 5% correspondiente al fondo de seguridad ciudadana. Contratos de Prestación de Servicios Se realizaron 102 contratos de prestación de servicios, incluyendo prestación de servicios profesionales, por valor de $755.975.759, de los cuales se tomó una muestra de 4 contratos por valor de $145.804.048 equivalentes al 19% aproximado del valor total de los contratos realizados para la prestación de servicios.

CONTRATO No 019 OBJETO DEL CONTRATO: PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA REALIZACION DEL MANTENIMIENTO (DESPINCHE DE LLANTAS CAMBIO DE ACEITE Y LUBRICACION DEL PARQUE AUTOMOR) DE PROPIEDAD DEL MUNICIPIPO DE SAN JOAQUIN – SANTANDER. DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: CESAR ENRIQUE MARTINEZ GALINDO IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 79.804.048 EXPEDIDA EN: GARAGOA -BOYACA Valor: DOS MILLONES SETECIENTOS MIL PESOS M/CTE ($2.700.000.oo.).




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FECHA : 15 DE ENERO DE 2013 No: 13-00019

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 15 DE ENERO DE 2013 INVITACIÓN A PRESENTAR PROPUESTA FECHA : ENERO DE 2013

CONTRATO FECHA : 01 DE FEBRERO DE 2013 No: 019

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 01 DEFEBRERO DE 2013 No: 13-00062

ACTA DE INICIO FECHA : 1 DE FEBRERO DE 2013


FECHA : 28 DE FENRERO DE 2013 No. 001 FECHA: 30 DEMARZO DE 2013 No: 002

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA : 30 DE ABRIL DE 2013

No.003

ACTA DE LIQUIDACIÓN No: 30 DE ABRIL DE 2013

CONTRATO No. 034 OBJETO DEL CONTRATO: PRESTACION DE SERVICIOS PROFRESIONALES PARA BRINDAR ASESORIA ACOMPAÑAMIENTO Y ASISTENCIA PROFESIONAL PARA LA FORMULACION DE PROYECTOS PLANEACION Y PUESTA EN MARCHA DEL BANCO DE PROYECTOS CON RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE REGALIAS PARA EL ASESORAMIENTO DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: FUNDACION PARA EL DESARROLLO ORGANIZACIONAL DE COLOMBIA FUNDERCOL Nit: 900296367 REPRESENTADA LEGALMENTE POR: RENE JAVIER SUAREZ VELANDIA IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 91.350.728 EXPEDIDA EN: PIEDECUESTA Valor: TREINTA Y TRES MILLONES DE PESOS ($33.000.000.oo).

TRAMITE Fecha y numero


Fecha : 26 DE FEBRERO DE 2013 No: 13-00096

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 26 DE FEBRERO DE 2013

CONTRATO FECHA : 01 DE MARZO 2013

No: 034 REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 01 DE MARZO DE 2013

No: 13-00134 ACTA DE INICIO FECHA : 01 DE MARZO DE 2013


FECHA : 03 DE ABRIL DE 2013 No. 001 FECHA : 09 DE MAYO DE 2013




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No. 002 FECHA : 21 DE MAYO DE 2013 No. 003

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA : 20 DE DICIEMNBRE DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA: 20 DE DICIEMBRE DE 2013

CONTRATO No 018 OBJETO DEL CONTRATO: PRESTAR APOYO A LA GESTION MUNICIPAL A TRAVES DE LOS SERVICIOS PROFESIONALES EN DERECHO PARA LA ASESORIA EN EL COBRO DE CARTERA Y JURISDICCION COACTIVA EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: JORGE EDUARDO VILLAREALCAPACHO IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 13.723.550 EXPEDIDA EN: BUCARAMANGA Valor: DIECISIETE MILLONES DE PESOS M/CTE ($17.000.000.oo).



FECHA: 01 DE FEBRERO DE 2013 No: 13-00045

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 01DE FEBRERO DE 2013

CONTRATO FECHA: 01 DE FEBRERO DE 2013

No: 018 REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 01 DE FEBRERO DE 2013

No: 13-00060 ACTA DE INICIO FECHA : 01 DE FEBRERO DE 2013


FECHA: 06 DE ABRIL DE 2013 No: 001

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 5 DEJULIO DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA: 9 DEJULIO DE 2013

CONTRATO No. 023 DE 2013 OBJETO DEL CONTRATO: PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA CAPACITACION Y FORTALECIMIENTO EN EL SISTEMA MECI 2005 GP1000 DENTRO DE LOS PROGRAMAS DE FORTALECIMIENTO DE LAS COMPETENCIAS DE LEY DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: COOEMPRESAN NIT. 804.014.632-2 Representante legal: AURELIO GONZALEZ ECHAVARRIA IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 91.219.453 EXPEDIDA EN: BUCARAMANGA Valor: DIECISEIS MILLONES DE PESOS MCTE ($16.000.000.).





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FECHA: 4 DE FEBRERO NUMERO: 13-000063

ESTUDIOS PREVIOS FECHA: FEBRERO DE 2013

INVITACION PUBLICA CONTRATACION DIRECTA

CONTRATO FECHA: 4 DE FEBRERO DE 2013 NUMERO: 023 DE 2013

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA: 4 DE FEBRERO DE 2013 NUMERO: 13-000072

ACTA DE INICIO FECHA: 4 DE FEBRERO DE 2013



ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 27 DE JUNIO DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA: 27 DE JUNIO DE 2013

OBSERVACION No.03: En los contratos 18 y 34 no se evidencio dentro de los soportes la propuesta por parte de los contratistas para participar en los procesos contractuales, lo cual evidencia una observación ADMNISTRATIVA, ya que en la entidad deben reposar los soportes correspondientes de todo el proceso contractual, por lo tanto en un plan de mejoramiento deberán plasmar las acciones correspondientes para evitar que se siga presentando esta observación. TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN ALCALDE. “RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO

Solicito se desvirtué el hallazgo tres toda vez que si existe propuesta del contratista de las cuales se allega copia: Propuesta Contrato 034 de 2013

RESPUESTA POR PARTE DE LA CONTRALORIA Se revisada la respuesta emitida por la entidad y los soportes que se hicieron llegar, se desvirtúa el hallazgo de tipo administrativo. OBSERVACION No.04: Los contratos de prestación de servicios relacionados en la muestra, fueron realizados bajo la modalidad de contratación directa, se evidenciaron que los contratistas cumplieran con los requisitos de ley para ejercer cada uno de estos contratos ( excepto los enunciados en la observación 03), se verificó la experiencia necesaria que se acoplara a lo requerido por la entidad, se realizaron los descuentos correspondientes de ley, el contratista realizó los informes donde detalladamente indicaba la labores realizadas para darle cumplimiento al contrato, sin embargo el supervisor simplemente informa que se dio cumplimiento al contrato y no especifica detalladamente lo que realiza el contratista por lo tanto se plasma por parte del equipo auditor una observación ADMINISTRATIVA para que sea incluida dentro de un plan de mejoramiento que realice la entidad.




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TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE. “RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO

Se acepta la observación y se iniciara el respectivo plan de mejoramiento”.

RESPUESTA POR PARTE DE LA CONTRALORIA Revisada la respuesta emitida por la entidad se acepta y se confirma el hallazgo de tipo administrativo.

Contratos de Suministros Se realizaron en la vigencia 2013, 41 contrato de suministro por valor de $836.662.754, de los cuales en la muestra se seleccionaron 12 contratos de suministro por valor de $554.786.204, equivalente al 66% aproximado del valor total de los contratos realizados en la vigencia 2013 correspondientes a suministros. De estos contratos seleccionados en la muestra se pudieron encontrar observaciones en los siguientes contratos:

CONTRATO No. 012 DE 2013 OBJETO DEL CONTRATO: SUMINISTROS DE ELEMENTOS PARA EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD ALCALDIA AL CAMPO EN EL MARCO DE LA CELEBRACIAON DEL DIA DEL CAMPESINO DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: WILLIAM EFREN RAMIREZ IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 6.247.646 EXPEDIDA EN: DAGUA Valor: DIECISEIS MILLONES DE PESOS MCTE ($16.000.000.).



FECHA: 7 DEMARZO DE 2013 NUMERO: 13-000115

ESTUDIOS PREVIOS FECHA: 28 DE FEBRERO DE 2013

INVITACION PUBLICA FECHA: MARZO DE 2013 SMINC No. 012 de 2013

CONTRATO FECHA: 12 DE MARZO DE 2013

NUMERO: 012 DE 2013

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA: 12 DE MARZO DE 2013

NUMERO: 13-000169

ACTA DE INICIO FECHA: 12 DE MARZO DE 2013




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FECHA: 2 DE ABRIL DE 2013

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 2 DE ABRIL DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA: 2 DE ABRIL DE 2013

El grupo auditor en desarrollo del contrato No 012– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad, 2) El contratista ejecutó el objeto contractual de la manera establecida en los estudios previos, como se observa en las certificaciones suscritas por el interventor y en el acta de liquidación firmada el 02 de Abril de 2013. 3) El contratista realizó el pago de seguridad social como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 4) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 5) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 6) no se realizaron suspensiones ni adiciones al contrato, 7) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad. 8) Se verificó que se realizaran lo correspondiente a los descuentos de estampillas para este tipo de contratos, la veracidad de la información es responsabilidad de la entidad.










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LICITACIÓN PÚBLICA

SUMINISTROS

ADQUISICION DE UNA VOLQUETA DESTINADA A LA EJECUCION DEL PROYECTO DE INFRAESTRUCTURA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER EN EL MARCO DEL PLAN DE DESARROLLO UNIDOS DE CORAZON CON EL CAMPO

209.790.000


MESES 2 13/08/28 13/10/27

Con respecto a este contrato, la Contraloría General de la Republica realizo auditoria especial para darle trámite a una queja que fue radica en esa entidad, de lo cual concluyo en la verificación y análisis de la ejecución de este contrato, lo siguiente: “En oficio No.750 del 11 de febrero de 2014 de la procuraduría provincial de san gil le

solicita al alcalde del municipio remitir documentos pertinentes al contrato No. 095-2013 por




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investigación adelantada con la referencia IUC D-2014-605-661637 IUS 2013-431097,

razón por la cual no se da traslado a este ente de control”. Verificando dicha información se evidencio que la queja era instaurada por un posible mal procedimiento ya que la alcaldía compro a una fundación, que a su vez compro a la empresa distribuidora la volqueta, lo cual podía haberse evitado un gasto aproximado a los $70.000.000, si hubiera comprado directamente a dicho distribuidor el vehículo, de lo cual presumía la existencia de un hallazgo disciplinario y fiscal, es por eso que el quejoso hace traslado de la denuncia a la Procuraduría y a la Contraloría General de la Republica para que inicien las investigaciones del caso, en cuanto a la existencia de un sobrecosto en este contrato la Contraloría General de la Republica analizo los trámites realizados y determina que no existió sobrecosto y adjunta en su informe copia de oficios que muestran los gastos a los que se incurren en este proceso licitatorio.

CONTRATO No. 002 DE 2013 OBJETO DEL CONTRATO: SUMINISTROS DE COMBUSTIBLE GASOLINA CORRIENTE Y ACPM PARA LA MAQUINARIA PESADA DEL MUNICIPIO DENTRO DEL PROYERCTO MANTENIMIENTO RED VIAL DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: COTRASANGIL Nit. 890203507 REPRESENTANTE LEGAL: FABIAN ANDRES VARGAS PORRAS IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 1.098.613.451 EXPEDIDA EN: BUCARAMANGA Valor: SETENTAMILLONES DE PESOS M CTE ($70.000.000.).



FECHA: 15 DE ENERO DE 2013 NUMERO: 13-000018

ESTUDIOS PREVIOS FECHA: ENERO DE 2013

SLECCION ABREVIADA SUBASTA INVERSA FECHA: ENERO 2013 SASI No. 001E 2013

CONTRATO FECHA: 15 DE FEBRERO DE 2013 NUMERO: 002 DE 2013

REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA: 15 DE FEBRERO DE 2013 NUMERO: 13-00094

ACTA DE INICIO FECHA: 15 DE FEBRERO DE 2013


FECHA: 27 DE NOVIEMBRE DE 2013

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA: 27 DE NOVIEMBRE DE 2013

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA: 28 DE NOVIEMBRE DE 2013

ADICIONES FECHA: 24 DE SEPTIEMBRE DE 2013 VALOR: $ 15.000.000.oo




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El presente contrato se adiciono debido a las fuertes lluvias se ha utilizado la maquinaria para la remoción de derrumbes. El grupo auditor en desarrollo del contrato No 002– 2013, logra establecer: 1) La selección del contratista se efectuó bajo los lineamientos contenidos en el manual de contratación de la entidad.- Selección abreviada Subasta Inversa Presencial. 2) El contratista realizó el pago de seguridad social como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 3) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 4) se realizó una adición al contrato por $15.000.000 debido a las fuertes lluvias que se presentaron en el municipio las cuales causaron varios daños en la red vial del municipio lo que obligaba al mantenimiento continuo de las vías para no dejar incomunicadas a la población de las veredas con el casco urbano y con las vías principales, lo cual fue plasmado en el respectivo estudio de conveniencia y fue aprobado para simultáneamente proceder a realizar el procedimiento de adición de los recursos 5) dentro de los soportes de la entidad no reposaban las respectivas bitácoras de uso del suministro lo cual fue necesario oficiar al contratista para que allegara dicha información, lo que conllevaría a una observación de tipo administrativo sin embargo en este informe ya fue plasmado una observación por el mismo motivo por lo tanto no se realiza la observación, sin embargo se hace la recomendación por parte del equipo auditor para que la entidad por medio de la oficina de control interno se encargue de vigilar que toda la información contractual repose en la entidad. 6) basados en la información reportada la entidad ejecuto a cabalidad el contrato.

CONTRATO No. 005 OBJETO DEL CONTRATO: SUMINISTROS DE INSUMOS AGROPECUARIOS A LAS DIFERENTES UNIDADES PRODUCTIVAS EN DESARROLLO DE LOS PROYECTOS AGROPECUARIOS EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER DATOS DEL CONTRATISTA: NOMBRE: VETERINARIA EL TORO NIT: 91070753 REPRESENTADA LEGALMENTE POR: EDERMARTIN PRADA PINZON IDENTIFICADO CON CEDULA DE CIUDADANÍA Nº: 91.070.753 EXPEDIDA EN: SAN GIL Valor: DIECISEIS MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE ($16.500.000).



FECHA : 04 DE FEBRERO DE 2013 No: 13-00068

ESTUDIOS PREVIOS FECHA : 5 DE FEBRERO DE 2013

INVITACIÓN PUBLICA FECHA : FEBRERO DE 2013

No: SMINC 05-2013

CONTRATO FECHA :16 DEFEBRERO DE 2013

No: 005




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REGISTRO PRESUPUESTAL FECHA : 16 DE FEBRERO DE 2013

No: 13-00100

ACTA DE INICIO FECHA : 16 DE FEBRERO DE 2013


FECHA :19 DEFEBRERO DE 2013 No: 001.

ACTA DE RECIBO FINAL DEL CONTRATO FECHA : 19 DE FEBRERO DE 2014

ACTA DE LIQUIDACIÓN FECHA : 19 DE FEBRERO DE 2014

Este contrato fue revisado por la Contraloría General de la Republica debido a que se había instaurado una queja en la entidad donde se decía que se había registrado en el secop con un objeto diferente al establecido en los estudios previos y por que el suministro que se pretendía adquirir ya había sido suministrado por FINAGRO, para lo cual la entidad de control realizó el análisis correspondiente de la denuncia y dedujo que la denuncia carecía de fundamento requerido para iniciar algún tipo de proceso fiscal. 1) El equipo auditor verificó que el proceso precontractual se hubiera realizado conforme a lo establecido por ley mediante la modalidad de mínima cuantía, 2) El contratista realizó el pago de seguridad social como se observó en las planillas adjuntas al expediente contractual. 3) se evidencia relación por parte del contratista y del supervisor del contrato de las labores realizadas por el contratista en la ejecución del contrato, 4) la entidad reporta información en el portal único de contratación SECOP dándole cumplimiento al principio de publicidad 5) no se realizaron suspensiones ni adiciones al contrato, 6) para el equipo auditor basado en la información documental que reposa en la entidad el contrato se ejecutó a cabalidad.










OBSERVACIONES


SUMINISTROS

SUMINISTROS DE ELEMENTOS PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES RECREATIVAS LUDICAS EN NIÑOS NIÑAS Y ADOLESCENTES DEL MUNCIPIO A CARGO DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

43.589.198 RODA EXPRESS

DÍAS 2 13/12/26 13/12/28

EL CONTRATO FUE EJECUTADO


SUMINISTROS

ADQUISICION DE TRES MOTOCICLETAS PARA EL PARQUE AUTOMOTOR DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

56.074.406

ADMINISTRACION PUBLICA COOPERATIVA DE DEPARTAMENTOS Y

DÍAS 1 00/01/01 00/01/01





INFORME DEFINITIVO


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MUNICIPIOS DE COLOMBIA CODENCO

9 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE IMPELENTOS DEPORTIVOS PARA LAS DIFERENTES INSTITUCIONES EDUCATIVAS DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

15.832.600 MARICELA LEON NAVAS

DÍAS 1 13/03/05 13/03/06


13 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE MATERIALES Y EQUIPO DE OFICINA PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS SECRETARIAS DE PLANEACION DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

16.000.000


DÍA 1 13/03/19 13/03/20


17


SUMINISTROS

PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA REALIZACION DEL MATENIMIENTO Y EMBELLECIMIENTO DE LAS ZONAS VERDES PARQUE PRINCIPAL PLAZA DE MERCSADO PLAZAS PUBLICAS Y DEMAS ZONAS DE USO PUBLICO A CARGO DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

30.000.000 COOMPOUTSOURCING CTA

MESES 7 13/04/11 13/11/10


15 MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

PRESTAR EL SERVICIO DE TRANSPORTE ESCOLAR EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

30.000.000 CELESTINO MANCILLA CASTRO

MESES 7 13/03/23 13/10/22


16


SUMINISTROS

SUMINISTROS DE REPUESTOS Y MANTENIMIENTO DE LA MAQUINARIA PESADA DELMUNICIPIO LA CUAL DESARROLLA LABORES DE MANTENIMIENTO Y REHABILITACION DE LA MALLA VIAL DENTRO DEL PROGAMA DE INVESION DENOMINADO MANTENIMIENTO DE LA MALLA VIAL DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

35.000.000 ROBERO PRADA CARVAJAL

MESES 10 13/04/11 14/02/10


820

MÍNIMA CUANTÍA

SUMINISTROS

SUMINISTROS DE APOYO MATERIAL EDUCATIVO PARA EL COLEGIO INTEGRADO MARIA AUXILIADORA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

16.000.000 EDICIONES SENDA CULTURAL

DÍA 1 13/04/24 13/04/26





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Se reviso la información documental de los anteriores contratos, se evidencio que en su etapa precontractual cumplieran con los requerimientos de ley, el proceso de selección del contratista fue reportado en el SECOP, bajo las modalidades establecidas para cada uno de estos contratos, se verificaron los informes de los contratistas y de los supervisores y se evidencia detalladamente la ejecución de estos contratos en dichos informes, se realizaron los descuentos de ley, vale destacar que la veracidad de la información es responsabilidad de la entidad. Contratos por medio de Convenios Se realizaron 10 contratos por medio de convenios en la vigencia 2013 por un valor total de $233.310.105, de los cuales se tomo en la muestra 1 contrato por valor $30.000.000, equivalente al 13% aproximado del valor total de los contratos realizados por medio de convenios en la vigencia auditada.










1 DIRECTA

CONVENIO DE ASOCIACIÓN CON PARTICULARES

CONVENIO DE ASOCIACION PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES ARTISTICAS CULTURALES Y DEPORTIVAS EN EL MARCO DE LA CELEBRACION DEL FESTIVAL DE VERANO A REALIZARSEN EN EL CORREGIMIENTO DE RICAURTE DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

30.000.000

COPORACION PARA EL DESARROLLO SICIAL Y CULTURAL DE LA ACTIVIDAD COLOMBIANA

días 4 13/01/04 13/01/07

OBSERVACION No.05: Con respecto a este contrato se pudo verificar que en la etapa precontractual cumple con lo establecido para este tipo de contratos, se reporto la información al SECOP para dar cumplimiento al principio de publicidad, se verificó experiencia del contratista y cumplía con el perfil solicitado por la entidad para ejecutar el contrato, El equipo auditor al realizar la verificación documental del informe encontró evidencia de que el evento festival de verano si se realizó, se pudo comprobar con videos que fueron publicados en el canal regional TRO, sin embargo revisando los soportes documentales no se pudo comprobar en que fueron utilizado los recursos, ya que este tipo de eventos son muy comunes todos los años en el municipio y en el aportan recursos tanto el sector público como el sector privado por lo tanto para el equipo auditor no fue claro en que se ejecutaron esos recursos, el informe del contratista al igual muestra registro fotográfico del evento, incluyendo fotos de gente bañándose en el rio, lo cual no es evidencia de la ejecución de los recursos, el supervisor en su informe solo se limita a informar que el contratista cumplió con el objeto del contrato sin especificar en qué se ejecutaron los recursos por lo tanto se plasma una observación de tipo administrativa para que sea incluida dentro dl plan de mejoramiento de la entidad, si la entidad no soporta en que fue ejecutado los recursos se estaría plasmando una observación de tipo




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DISCIPLINARIO por violación a lo normado en la ley 734 de 2002, cuyo responsable seria el supervisor del contrato ya que no cumplió a cabalidad con las funciones que le eran encomendada, y una observación de tipo FISCAL por valor total del contrato ya que no se evidencia en que fue ejecutado el contrato, para controvertir dichas observaciones es necesario que la entidad entre a demostrar la ejecución de este contrato TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA, DISCIPLINARIA Y FISCAL NORMA PRESUNTAMENTE VIOLADA: LEY 734 DE 2002, LEY 610 DE 2000 PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN ALCALDE ANDRES FELIPE GOMEZ TORRES SUPERVISOR VALOR: $30.000.000 “RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO se desvirtué el presente hallazgo para lo cual allegamos informe donde se evidencia la inversión de los recursos en detalle”.

RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Una vez revisado la reta emitida por entidad se observó que se cumplió con el objeto de contrato y se ejecutó como se muestra a través de las evidencias aportadas por la entidad y en esta estancia no se encuentra una responsabilidad por lo tanto se desvirtúa el hallazgo de tipo disciplinario y fiscal sin embargo se confirma un hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO y deberá ser incluido en el Plan de mejoramiento. La veracidad de la información suministrada al equipo auditor durante el trabajo de auditoría es responsabilidad única y exclusiva de la entidad, además se aclara que dentro del equipo auditor no se encontraba un profesional experto en materia de construcción de obra pública que realizara el proceso de medición de las cantidades ejecutadas y la verificación de estos contratos se realizo basado en la información que reporta la entidad. 1.1.2 RENDICION Y REVISION DE LA CUENTA En la rendición de la cuenta por parte de la entidad se evidencia que la entidad reporto la información contractual previa comprobación con la información en el SIA de la entidad de la Contraloría General de Santander. 1.1.3 LEGALIDAD




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El equipo auditor, evaluó el comportamiento de la legalidad en los factores y administrativo, contractual, financiero y ambiental, cómo se debe desarrollarlos procedimientos normativos en la Alcaldía de San Joaquin, los cuales reconozcan concebir una cultura de participación ciudadana, convivencia pacífica, transparencia administrativa, responsabilidad social, conservación, preservación y seguimiento a los procesos sociales, ambientales y culturales. En lo correspondiente a la normatividad financiera la entidad cumple con la normatividad y acatamiento a Constitución Política, presentando fortaleza referente a la legalidad financiera, posee un Manual de Contratación actualizado con la normatividad vigente. 1.1.4 GESTION AMBIENTAL En el municipio de San Joaquín, los servicios públicos domiciliarios de Acueducto Alcantarillado y Aseo se prestan a la comunidad de manera eficiente y continua partir del año 2011, a través de la Empresa de servicios públicos CURIPA AAA SAS ESP identificada con NIT 900404793-1 constituida como empresa cooperativa de los servicios públicos, del orden Municipal y solo opera en el en la cabecera municipal. Se creo según Acuerdo No 010 de agosto 31 de 2010 la empresa de servicios públicos municipal entro en operación el día 01 de Abril de 2011 es de naturaleza Mixta con participación del 95% del municipio y el 5% de una ONG legalmente constituida denominada ASOCAMPO. Cumple los objetos para la cual fue creada. Con responsabilidad y eficiencia en la prestación de los servicios de Acueducto alcantarillado y aseo, cuenta con una planta de personal conformada por un administrativo y un operativo; el personal de aseo y recolección se contrata por labor o tarea algunos días al mes. La empresa es directamente responsable de su funcionamiento administrativo y operativo estamos monitoreados por la secretaria de salud y la superintendencia de servicios públicos y reportamos información al Sistema Integral de Auditoria SIA de la Contraloría de Santander y a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Contamos con las respectivas Licencias para la operación del los servicios tres servicios:

ACUEDUCTO:

Concesión de Aguas otorgada por la Corporación Autónoma Regional de

Santander- CAS No 1401/009 de 09 de Noviembre de 2009.

ALCANTARILLADO:

Resolución 00000870 por la cual se aprueba el plan de Manejo y Saneamiento de

Vertimientos-PSMV.

ASEO:




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Resolución 0000647 DE 26 DE JUNIO DE 2006 Emitida por la Corporación

Autónoma Regional-CAS por medio de la cual se otorga Licencia Ambiental al

“MICRORELLENO EL PORVENIR” del Municipio de San Joaquín.

De manera responsable y puntual, contribuimos con tasas Ambientales facturadas por la corporación sin que hasta la fecha se haya presentado algún cobro persuasivo a la Empresa por incumplimiento de sus obligaciones. PERIODICIDAD DEL SERVICIO:

ACUEDUCTO: El servicio de Agua potable se presta a la comunidad de

manera ininterrumpida, las 24 horas del día. Excepcionalmente se suspende 8

horas al mes por mantenimiento periódico del sistema de potabilización y se evalúan

amenazas y se planean las actividades de mantenimiento puntual del sistema.

ALCANTARILLADO: La cobertura del servicio de alcantarillado es del 95%

y la comunidad hace uso de ellas de manera permanente; cuenta con redes en

buenas condiciones en este también se hace mantenimiento periódico y

preventivo de forma esporádica. Hasta la fecha no se han presentado daños

considerables que pongan en riesgo la salud el ambiente sano al cual tiene derecho

la comunidad.

ASEO: Este servicio se presta a la comunidad de manera ordenada de acuerdo

con el PGIRS. Adoptado por el municipio mediante Resolución 093 de Abril 21 de

2006, (ver anexo 5) cumple un itinerario de rutas establecida para garantizar el

servicio eficiente a la comunidad. Los días de recolección son: lunes, miércoles y

Viernes conforme esta establecido en el siguiente adhesivo informativo para el

usuario:

El barrido y mantenimiento de calle y áreas públicas se hace de manera periódica

dos días a la semana y diariamente en temporada alta y eventual; esta labor




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contribuye con bienestar de propios y visitantes en cumplimiento del derecho de la

comunidad a gozar de un ambiente sano.

USUARIOS ATENDIDOS:

Suscriptores servicio de Aseo

Estratificación Socioeconómica de los Suscriptores.

Estrato 1 : 93

Estrato 2 : 231

Comercial : 4

Oficial : 13

Total Suscriptores 349

Prestación servicio Recolección y Disposición final

Cobertura del Servicio 100 % Urbana

Periodicidad del servicio 3 veces por semana

Tipo de transporte de residuos Vehículo tipo volqueta de propiedad del Municipio

GENERALIDADES DE LA ENTIDAD

Nombre del Municipio o Entidad: SAN JOAQUIN

Nombre del Representante Legal del Municipio o Entidad:

JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN

Nombre de la Entidad: ALCALDIA MUNICIPAL

Categoría del municipio SEXTA

Entidad Municipal encargada de la protección al medio ambiente:

PLANEACION

Presupuesto Total de la Entidad: 7.542.884.401

Presupuesto Proyectado para el Sector Ambiental Recursos Propios:

16.500.000

Recursos ejecutados por el departamento en la vigencias 2013 en actividades de mantenimiento de zonas estratégicas para la conservación de recursos hídricos que surten de agua los acueductos municipales o distritales o para financiar el pago por




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servicios ambientales (artículo 106 de la ley 1151 de 2007) ejecución presupuestal. Sector medio ambiente vigencia 2013:

Presupuesto Proyectado para el Sector Ambiental Recursos Propios:

16.500.000

El Municipio de San Joaquín, invirtió en la vigencia 2013, recursos Departamentales en actividades de mantenimiento de zonas estratégicas para la conservación de recursos hídricos que surten el agua los acueductos municipales o distritales o para financiar el pago por servicios ambientales (artículo 106 de la Ley 1151 de 2007). En la Vereda “Santa Clara” Quebrada Santa Clara, en la siembra de 3000 árboles nativos, por valor de $16.500.000.oo. Mediante Contrato de Prestación de Servicios Profesionales No 048-2013, Celebrado entre el Municipio de San Joaquín y Asociación para la Protección y Restauración del Medio Ambiente en Colombia ASPREMACOL. OBJETO: Prestación de servicios profesionales para realizar la conservación de las microcuencas y la mitigación de los drenajes a través de la reforestación de las diferentes fuentes hídricas ubicadas en la Vereda Santa Clara del Municipio de San Joaquín. VALOR: quince millones de pesos m/te (15.000.000.oo) DURACIÓN: Sesenta (60) días. GARANTÍAS: Por tratarse de un Contrato cuyo objeto del contrato es de bajo riesgo y ser de mínima cuantía, se dará aplicación a la excepción consagrada en el artículo 7 e la Ley 1150 reglamentada por el Decreto 734 de 2012, referente a la no solicitud de pólizas de garantías. Adicional No 01 al Contrato de prestación de servicios profesionales No 048-2013, celebrado entre el Municipio de San Joaquín y la Asociación para la protección y restauración del medio ambiente en Colombia ASPREMACOL. La adición se realizó por un valor de UN MILLÓN QUINIENTOS MIL PESOS M/TE, ($1.500.000.oo), que el Contratista y el supervisor manifestaron en acta suscrita el día dos (2) de mayo de 2013, la necesidad de la adición para proteger los árboles sembrados………

OBSERVACIÓN No.06: Que en la revisión efectuada al Contrato de Prestación de servicios No 048 de 2013, se verificó la realización de Adicional No 01 por un valor de Un millón quinientos mil pesos ($1.500.000.oo) el cual no fue debidamente justificado mediante el respectivo estudio de oportunidad y conveniencia que evaluará la procedencia y necesidad de la misma, por consiguiente y en aras de dar aplicación al principio de planeación y economía se establece una observación de tipo ADMINISTRATIVA para incluirla en Plan de Mejoramiento a la que se le hará su




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respectivo seguimiento en los reportes de avance que enviará el responsable trimestralmente y una observación de tipo DISCIPLINARIA como se establece en la ley 734 de 2002 en su artículo 34. TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA Y DISCIPLINARIO NORMA PRESUNTAMENTE VIOLADA: ley 734 de 2002, articulo 34. PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE. “RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO

Solicita se desvirtué el presente hallazgo para lo cual allegamos informe donde se evidencia la inversión de los recursos y en que consiste la inversión, así mismo, anexamos copia del

contrato y adicional así como del presupuesto y fotos del mismo”.

RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR Verificada la información suministrada por la entidad se evidencia el cumplimiento a cabalidad del contrato y su justificación, no obstante es importante que cada contrato se consigne los soportes como registros fotográficos, planillas y demás que soporten el cumplimiento del mismo por ende se desvirtúa el hallazgo de tipo disciplinario y se tipifica administrativo y deberá ser incluido en el Plan de mejoramiento.

GESTIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS (Derivado de la Ley 142 de 1994, y el Decreto 1713 de 2002) En el Municipio de San Joaquín el servicio de aseo está a cargo de la Empresa Municipal de Aseo y su disposición se hace en el mismo municipio, en un sistema o tipo de disposición final actual: relleno sanitario. La cobertura del servicio de aseo en el área urbana es del 100% presta el servicio a la población durante tres días a la semana la Ruta de recolección se hace por todas las calles del municipio en los horarios establecidos y son de conocimiento de los usuarios si por motivos de fuerza mayor hay que modificar alguna ruta u horario se avisa previamente a la comunidad. El personal que dispone la empresa está debidamente capacitado para el ejercicio de sus labores; los elementos de bioseguridad son suministrados por la empresa, para garantizar la integridad física de sus trabajadores:

Personal para la actividad de Barrido

1 2.5 días por semana




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Personal para la actividad de recolección

1 3.5 días por semana

Fuente: Empresa de Servicios Públicos de San Joaquín

La disposición de los residuos se hace en un Microrelleno propio que costa de carvava; recubierta en Geomenbrana y hasta la fecha no hemos tenido inconvenientes con el sitio de disposición final la Corporación Autónoma Regional-CAS nos visita esporádicamente y hace las recomendaciones las recomendaciones según el caso.

Fuente: Empresa de Servicios Públicos de San Joaquín

SISTEMA DE DISPOSICIÓN PROPUESTO: Cárcavas. Está contemplado en el Plan de Ordenamiento Territorial. PLANTA DE TRATAMIENTO. El municipio de San Joaquín cuenta con planta de tratamiento, PTAP, su estado es bueno y está en condiciones de funcionamiento en un 100% surtiendo de agua potable al Municipio durante las 24 horas al día.




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El sistema de tratamiento y potabilización consta de los siguientes componentes:

PLAN DE GESTIÓN INTEGRADO DE RESIDUOS SÓLIDOS PGIR. EL Municipio de San Joaquín cuenta con un Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos que está aprobado en el año 2008, con un periodo de ejecución de 15 años, con un valor estimado de $5.000 millones de pesos. El Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos del Municipio de San Joaquín es del año 2008, y no ha sido actualizado.

CAPTACION TANQUE DESARENADOR

RED DE ADUCCION

ALMACENAMIENTO

FLOCULACION SEDIMENTADO

CLORACION RED DE DISTRIBUCION




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Los Municipios y Distritos tendrán un plazo de dieciocho (18) meses, a partir de la publicación del Decreto No 2981 del 20 de diciembre de 2013, para hacer la revisión y actualización del PHIR, según el artículo 119 inciso 3. LICENCIA AMBIENTAL El sistema de disposición final no cuenta con Licencia Ambiental. GESTIÓN DE VERTIMIENTOS (decreto 3100 de 2003) En el servicio de San Joaquín quien presta el servicio de alcantarillado es la Empresa de servicios. SISTEMA O TIPO DE TRATAMIENTO ACTUAL DE VERTIMIENTOS DEL ALCANTARILLADO OBSERVACIÓN No 07: La PTAR del Municipio de San Joaquín actualmente se encuentra fuera de servicio, debido a la ola invernal 2010-2011, presentada en el Municipio de San Joaquín y debido a que el alcantarillado es de tipo combinado (aguas negras y aguas lluvias), no se cerró la compuerta de acceso a la planta y los sedimentos (arena) ingresaron y la colmataron impidiendo su normal funcionamiento. Uno de los factores de crisis urbana de nuestros días tiene que ver con la disposición de agua para la vida diaria en nuestras viviendas, en el comercio, servicios e industrias. Obtener nuevas fuentes de agua, cada día es más difícil, pues la población crece y demanda el servicio. La contaminación de las aguas que ya están usadas en los domicilios es diferente a la utilizada en los procesos industriales y las opciones para su disposición cierran el círculo. Así pues, poca o mucha el agua se utiliza, y contaminada o no, se envía al drenaje en donde se mezclan diversas calidades del líquido que al fin y al cabo termina reincorporándose sin ningún tratamiento a algún cauce natural. Por lo anterior es importante la habilitación para su funcionamiento la PTAR del Municipio de San Joaquín. El equipo auditor considera se configura una observación de Tipo Administrativa para que la entidad la incluya en el Plan de Mejoramiento que suscribirá y a la que este ente de Control le hará su respectivo seguimiento en los avances repostados y en los trabajos de campo programados en el PGA. TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA




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PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE.

“RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO

Se acepta la observación y se iniciara el respectivo plan de mejoramiento”

RESPUESTA POR PARTE EQUIPO AUDITOR Revisada la respuesta emitida por la entidad se acepta y se confirma el hallazgo de tipo administrativo.

PLAN DE SANEAMIENTO Y MANEJO DE VERTIMIENTOS.

La Corporación Autónoma Regional de Santander-CAS- Dirección General, mediante Resolución No 00000870 del 09 del mes de julio de 2012, aprobó el Plan de saneamiento y Manejo de Vertimientos para el Municipio de San Joaquín, conforme a lo establecido en la Resolución 2145 de diciembre 23 de 2005. El equipo auditor pudo evidenciar que la aplicación de los requerimientos que hizo la CAS en la mencionada Resolución a la Administración Municipal, Representado legalmente por el Alcalde como responsable de la prestación del servicio de alcantarillado en el Municipio de San Joaquín, no han sido cumplidos como quedo establecido en el artículo tercero de la Resolución 00000870 del 09 de diciembre de 2012. El sistema de tratamiento y manejo de vertimientos está contemplado en el Plan de Ordenamiento Territorial. OBSERVACIÓN No.08: Teniendo en cuenta que la Administración Municipal de San Joaquín no ha cumplido con la ejecución de los programas, proyectos, obras y/o actividades propuestos en el cronograma del Plan de Saneamiento y manejo de vertimientos, el equipo auditor consideró se constituye una observación de tipo administrativo, para que la entidad lo incluya en el Plan de mejoramiento que




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suscribirá; dándole a cada una de las metas establecidas un tiempo en el que considere pueda cumplir con la meta. TIPO DE OBSERVACION: ADMINISTRATIVA PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE.


Se acepta la observación y se iniciara el respectivo plan de mejoramiento” “RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Revisada la respuesta emitida por la entidad se acepta, ya que es de vital importancia el cumplimiento de metas propuesta en el Plan de programas y proyectos, que deberá ser incluido en el Plan de mejoramiento suscrito por la entidad, por ende se confirma el hallazgo de tipo administrativo.

GESTION DE PLANTAS DE SACRIFICIO-MATADEROS. El Municipio de San Joaquín cuenta con planta de sacrificio animal, y está ubicado en la parte urbana del municipio, carrera 4ª No5-26, y no cuenta con permiso de la autoridad ambiental para su funcionamiento, pero si trata vertimientos y residuos.

La decisión para permitir el funcionamiento de las plantas de sacrificio animal es el INVIMA, competente para realizar la función de inspección, vigilancia y Control de las plantas de sacrificio de animales según Ley 1122 de 2007. ACTA DE VISITA DE CLAUSURA Según acta de visita del 01 de octubre de 2013, Auto Comisorio No 309-1709-13 los funcionarios competentes del INVIMA, se hicieron presentes en el establecimiento, Matadero Municipal de San Joaquín, con Nit No 890-208-676-2. Con el fin de realizar visita de inspección, vigilancia y control de las condiciones higiénicas y sanitarias de las instalaciones, equipos y utensilios durante el proceso de beneficio de bovinos. Según la situación sanitaria encontrada de las instalaciones pisos, paredes y techos, y los procesos de desinfección y limpieza que se realizan con productos de uso doméstico, y la falta de sitios apropiados para el lavado y desinfección de los operarios y la falta de áreas de almacenamiento de insumos y algunas deficiencias tales como residuos de polvo en los tanques de almacenamiento de agua potable etc…se concluyó en la visita por los funcionarios del INVIMA, la necesidad de la aplicación sanitaria consistente en la CLAUSURA TEMPORAL TOTAL, por el incumplimiento a la Ley 9 de 1979, (artículos 316 literal a, c, g, y f, 320, 321, 323, 329, 330, 331, 334, Decreto 2278 de 1982 (artículos; 45, 46, 47, 56, 64, 67, 68, 69, 70, 72, 73, 74 75, 95, 98, 100, 101, 102, 103, 105, 108, 113, 114, 117, 123, 136,




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137, 140, 141, 142, 143, 144, 145, 147, 150, 151, 158, 160, 202, 203, 204, 207, 208, 209) Decreto 1036 de 1991, ( Artículos 40 literal 5, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 17 y 18) La anterior medida es de carácter preventivo y se aplicará sin perjuicio de las sanciones a que haya lugar y se levantará cuando se compruebe que han desaparecido las causas que la originaron. ACTA DE VISITA DE CLAUSURA A los 22 días del mes de noviembre de 2013, se hicieron presentes los funcionarios del INVIMA y procedieron al LEVANTAMIENTO de la medida sanitaria de seguridad, consistente en CLAUSURA TEMPORAL TOTAL, impuesta al establecimiento denominado: Matadero Municipal de san Joaquín- Santander, según acta de fecha 01 de octubre de 2013.

OBSERVACIÓN No.09: El fortalecimiento de las plantas de beneficio animal está diseñado para lograr el cumplimiento de todos los requerimientos dados para ello, con el fin de lograr la optimización de su economía.

La planta de sacrificio animal del Municipio de San Joaquín, no tiene permiso de la autoridad ambiental para su funcionamiento configurándose en una observación de tipo administrativo, que la entidad deberá incluir en Plan de mejoramiento. TIPO DE OBSERVACIÓN: ADMINISTRATIVA PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN ALCALDE MUNICIPAL

“RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO No se acepta lo planteado por el ente de control, por lo que se allega copia del respectivo permiso otorgado por el INVIMA para el funcionamiento de la Planta de Beneficio Animal una vez el Municipio realizo las adecuaciones pertinentes” RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Revisada la respuesta emitida por la entidad, si bien es cierto que la gestión de la administración se deberá hacer un seguimiento del funcionamiento de la Planta de beneficio cumpliendo a cabalidad las normatividad ambientales .Por ende se tipifica un hallazgo de carácter ADMINISTRATIVO y deberá ser incluido en el Plan de mejoramiento que deberá suscribir la entidad. ESCOMBRERAS:

El Municipio de San Joaquín no cuenta con sitio de disposición para depositar los escombros de construcción. Está prohibido arrojar, ocupar, descargar o almacenar escombros y materiales de construcción en áreas de espacio público. Los generadores y transportadores de




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escombros y materiales de construcción serán responsables de su manejo, transporte y disposición final de acuerdo con el Decreto 357 de 1997.Y especialmente las previstas en el artículo 38 del Decreto Ley 1421 de 1993, en concordancia con la Ley 99 de 1993, decreto 1713 de 2002

Es responsabilidad de los productores de escombros su recolección, transporte y disposición en las escombreras autorizadas. El Municipio o Distrito y las personas prestadoras del servicio de aseo son responsables de coordinar estas actividades en el marco de los programas establecidos para el desarrollo del respectivo Plan de Gestión Integral de Residuos Sólidos, PGIRS.

La persona prestadora del servicio público de aseo podrá prestar este servicio, de acuerdo con los términos de la Resolución 541 de 1994 del Ministerio del Medio Ambiente o la que la sustituya o modifique. En cualquier caso, la recolección, transporte y disposición final de escombros deberá efectuarse en forma separada del resto de residuos sólidos.

OBSERVACIÓN No.10: El Municipio de San Joaquín, no tiene establecido lugar de disposición final para el depósito de escombros y materiales de construcción. Se deja para plan de mejoramiento esta deficiencia administrativa para que en un plazo determinado la administración del San Joaquín fije su implementación a la cual se le hará su respectivo seguimiento en los avances del plan de mejoramiento reportados a este ente de control y en las auditorías de campo programadas en el PGA.

TIPO DE OBSERVACIÓN: ADMINISTRATIVA PRESUNTO RESPONSABLE: JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN ALCALDE MUNICIPAL

“RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO Se acepta la observación y se iniciara el respectivo plan de mejoramiento” RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Revisada la respuesta emitida por la entidad se acepta y se confirma el hallazgo de tipo administrativo. COMPONENTE AGUA El Principal afluente que surte de agua al acueducto municipal es la “Quebrada Panamá”. CUADRO ESTADÍSTICO COBERTURA DE SERVICIOS:

Total de viviendas Urbanas: 364

Total de viviendas suburbana: N.A.




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Total de viviendas urbanas con servicio de acueducto: 364

Total de viviendas Urbanas con servicio de alcantarillado:

364

Número de usuarios del acueducto municipal: 364

Total de viviendas suburbanas con servicio de acueducto:

N.A.

Total de viviendas rurales: 750

Total de viviendas rurales con servicio de acueducto: 750

Total de viviendas rurales con sistema de alcantarillado: 0

Total de viviendas rurales con sistema de disposición de aguas residuales enumerando la clase (letrinas, poceta u otra):

730 POZO SEPTICO

Número de usuarios del acueducto municipal: 364

Cuenta el municipio con Plan Maestro de Acueducto X

Porcentaje de ejecución del Plan Maestro Acueducto 80%

Número de usuarios del alcantarillado urbano: 364

Clase y nombre de la entidad que administra los servicios de aseo, agua y alcantarillado:

CURIPA AAA ESP

Existe un sistema pluvial total en el casco urbano y suburbano de su municipio:

X SE CUENTA CON UN SISTEMA COMBINADO AGUAS LLUVIAS Y AGUAS NEGRAS

Destinación de recursos para adquirir áreas de interés para acueductos municipales

X

COMPONENTE AIRE Las principales fuentes contaminantes del aire en el municipio de San Joaquín es; las cocinas de leña y material articulado. SISTEMA DE ALCANTARILLADO: Las causas más frecuentes de contaminación del agua en el municipio de san Joaquín, es el uso doméstico. USO DEL AGUA: En el Municipio de san Joaquín, el agua esta utilizada para el uso domiciliario, para la agricultura y la ganadería. PLAN MAESTRO DE ALCANTARILLADO: El Municipio cuenta con Plan Maestro de Acueducto y alcantarillado y su porcentaje de ejecución es de 85%. USO DEL AGUA:




INFORME DEFINITIVO


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El Municipio de San Joaquín cuenta con concesión de aguas otorgada por medio de la Resolución No 1401 del 09 de noviembre de 2009, de la Corporación Autónoma Regional de Santander CAS Regional Guanentina, pero vence en noviembre 09 de 2014, según el artículo noveno de la mencionada Resolución. REGISTRÓ DE AGUA NO CONTABILIZADA. Suscriptores servicio de acueducto

Estratificación Socioeconómica de los Suscriptores.

Estrato 1 : 93

Estrato 2 : 244

Comercial : 3

Oficial : 14

Total Suscriptores 355

Prestación servicio 24 horas

Cobertura del Servicio 100 % Urbana

Caudal tratado 2 L/s

Agua producida en el mes

5.184 M3

Agua facturada en el mes 3.158

Porcentaje de agua facturada 61%

Índice de pérdidas al mes/año 39% Fuente: Empresa de Servicios Públicos de San Joaquín

GESTIÓN EN LA REDUCCIÓN DE AGUA NO CONTABILIZADA La implementación de MACRO y MICRO MEDICIÖN. TASA RETRIBUTIVA Se cancela a la CAS USO EFICIENTE Y AHORRO DEL AGUA Se tiene implementado el programa “AYUEDA” uso y ahorro eficiente del agua. No cuentan con el acto administrativo de aprobación del programa “AYUEDA”. El Uso Eficiente y Ahorro del Agua, está consagrado en la Ley 373 de 1997, sin desconocer que los principios fundamentales se encuentran explícitamente expuestos en la Constitución Nacional. Así mismo, la Ley 373 de 1997, tiene sus orígenes en el Decreto 2811 de 1974 o Código Nacional de los Recursos Naturales. FORMACIÓN DEL EQUIPO DEL USO EFICIENTE Y AHORRO DEL AGUA.




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Cumpliendo con lo establecido en la Ley 373 de 1997, y los lineamientos expedidos por la Corporación Autónoma Regional de Santander CAS, buscando un verdadero plan eficiente y eficaz, que se encargue de orientar las políticas estableciendo programas, fijando metas y objetivos que garanticen el desarrollo tendientes a mejorar la calidad en la prestación de los servicios de agua potable, como también la recuperación, protección, y conservación de los nacimientos de agua que surten el acueducto Municipal. CONTAMINACIÓN HIDRICA Los análisis o muestras de los vertimientos no son realizados por laboratorios debidamente normalizados, inter calibrados y acreditados. PATRIMONIO CULTURAL El suscrito alcalde del Municipio de san Joaquín, mediante certificación expedida el 25 de octubre de 2014, hace constar que en el mencionado municipio no existe bienes declarados como patrimonio cultural 1.1.5 PLAN DE MEJORAMIENTO VIGENCIA 2012

NUMERO DE

HALLAZGO

DESCRIPCION DEL HALLAZGO

FECHA DE TERMINACIONM

AVANCE DE CUMPLIMIENTO

PORCENTAJE DE AVAN

CE

CALIFICACION

1

Según verificación a las cuentas bancarias de las vigencia 2011 y 2012 se encuentra inactivas, el cual la entidad auditada deberá adelantar las acciones pertinentes para liquidar los contratos y convenios que vienen de vigencias anteriores a fin de ser ajustadas y depuradas

2014-05-01

Se realizado la depuración y cancelación de 21 cuenta bancarias de : Idesan , Bancolombia , Davivienda y banco agrario : la administración aporta la relación a que convenios pertenecen con su respectivas subsanación Nota: la administración aporta cuadro de identificación de cuentas.

100% 2

2

En el proceso de identificación y actualización de los bienes de la entidad se expidieron actas de baja de bienes pero no se realizaron los procedimientos para retirar los bienes establecidos por el proceso para la sostenibilidad contable.

2014-05-01

La administración atreves de acta de entrega a la CAS, de implementos eléctricos y electrónicos en estadio de deterioro s entregaron 42 elementos para dar de baja. y 174 incinerados en presencia de planeación. Nota: la administración anexa soporte de la acciones correctivas

100%

2

3

Dentro del proceso de recaudo de la cartera morosa realizada por la entidad solamente se realizaron acciones persuasivas, pero no se realizaron acciones coactivas, situación que debe ser subsanada dentro del Plan de Mejoramiento

2014-05-01

La administración censo a 65 personas en el área rural y urbana de industria y comercio de las cuales 37 fueron notificadas y pagaron 56 personas. Nota: se anexa relación de los notificados y pagaron. Del impuesto predial se notificaron e industria y comercio.

100%

2




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4

La entidad auditada deberá implementar un sistema de bitácoras a fin de establecer un control de consumo de combustible de vehículos de la entidad

2014-05-01

En el proceso Auditor se evidencio que se elaboró la bitácora como control del consumo. del combustible

100% 2

5

Según trabajo de campo realizado a esta entidad el vehículo tipo volqueta de placas OSJ 871, no cuenta con una póliza de amparo de bienes, los cuales se deben tener debidamente asegurados con una póliza de seguro obligatorio el cual debe estar vigente, para que el patrimonio de la entidad se encuentra debidamente amparado

2014-05-01

Se verificaron pólizas de los vehículos en el proceso auditor

100%

2

6

Según análisis a las depreciaciones realizadas por la administración municipal se pudo evidenciar que no se está depreciando los bienes de una manera individualizada, el cual no permite establecer que bienes ya se encuentran totalmente depreciados y cuales cumplieron su vida útil a fin de establecer la realidad financiera de la entidad

2014-05-01

La administración aporta el cuadro con las respectivas depreciaciones donde se evidencia el cumplimiento y se especifica por vigencias

100%

2

7

El Buldócer marca ALLIS CHALMERS, se encuentra varado en la vereda San Miguel del Municipio de San Joaquín desde la vigencia 2007, totalmente arrumada inactiva y expuesta a la intemperie y al progresivo deterioro por lo que se requiere que la entidad auditada inicie las acciones pertinentes para dar de baja dicho bien.

2014-05-01

La administración presenta el acuerdo n° 010 2014 del 05-09-2014 Por el cual el concejo le autoriza al alcalde de la venta de bienes muebles tales como : volqueta, un campero, tractor de oruga y el buldócer La administración viene trabajando en el proceso de baja de dichos elementos Propuesta de para hacer la valorización de los inventarios a enajenar por $ 5.000.000. y se encuentra para ejecutar. Nota: La administración anexa soporte del acuerdo y propuesta.

100%

2

8

No incluyen en la minuta de los siguientes contratos la cláusula de indemnidad 030, 034, 014 y 015 de 2011.

2014-05-01

En el proceso auditor evidencio que en la vigencia del 2014 se corrigió y se tomaron las acciones correctivas en la parte contractual.

100%

2

9

La experiencia aportada por el contratista no reúne los requisitos exigidos en los pliegos, contrato 014 de 2011.

2014-05-01

En la revisión de la parte contractual se evidencio que cumplen con los requisitos.

100%

2

10

Los pagos de la seguridad social realizados por el contratista se hicieron de manera incompleta contrato 017 de 2011.

2014-05-01

En la revisión de la parte contractual se evidencio que cumplen con los requisitos

100%

2




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11 El contrato 030 de 2011, los informes de actividades no son completos y congruentes.

2014-05-01

En la revisión de la parte contractual se evidencio que cumplen con los requisitos

100% 2

En el proceso auditor se revisó el cumplimiento al Plan de Mejoramiento suscrito por parte de la administración de San Joaquín, presentando los respectivos soportes, que fueron revisados uno a uno su debido cumplimiento tanto en las áreas contables, financieras y contractuales. 1.1.6 CONTROL FISCAL INTERNO En la vigencia 2013 se evidenció que el área de Control Interno está asignada por competencia al ex secretario de Gobierno, Dr Andrés Felipe Gómez Torres hasta agosto del 2013 y Yamith Silva Salazar desde agosto del 2013 a septiembre del 2014. La Administración debe fortalecer la oficina de Control interno para que le permita tener un autocontrol de cada uno de los procesos y procedimientos por cada una de las Dependencias;, ya que es esta una de las áreas de vital importancia como herramienta fundamental y que le permite no solo llevar un Control si no que a su vez conocer cada uno de sus procesos, e importancia de la calidad de la información y servicio para con la comunidad, la administración debe actualizar el MECI. Por lo anterior se conmina a la administración diseñar estrategias que permita en un corto tiempo el funcionamiento adecuado de la oficina de control interno, generándose una observación administrativa. OBSERVACION No.11: La Administración Municipal de San Joaquín, debe priorizar la necesidad de fijar una persona idónea y con experiencia para que ejerza las actividades de Control interno y cumpla con las funciones que en responsabilidad el jefe de control interno debe realizar a cabalidad; responsabilidades tales como el Plan anual de Auditorías, realización de Auditoría internas, presentación de informes a entes de control, seguimiento a los Planes de mejoramiento internos y externos, seguimiento al MECI, control del ejercicio de Manual de Procesos y procedimientos y demás que involucre responsabilidad. TIPO DE OBSERVACION ADMINISTRATIVO RESONSABLE JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑANA Alcalde


Se acepta la observación y se iniciara el respectivo plan de mejoramiento” RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR




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Revisada la respuesta emitida por la entidad se acepta, por ende es de vital importancia que la entidad tome acciones oportunas para el ejercicio de control interno herramienta fundamental en la evaluación y autocontrol de cada uno de los procesos de la administración y se confirma el hallazgo de tipo administrativo.

TABLA DE RETENCION DOCUMENTAL

La Administración de San Joaquín no posee tabla de retención documental, proceso por el cual solo se folia el archivo y se lleva manualmente y no tiene software ni se lleva sistematizado, es importante que la administración busque y gestiones las herramientas; tales como estantes, digitalización. OBSERVACION No.12: En el proceso auditor de evidenció que la administración no lleva tabla de retención documental ni se lleva de forma sistematizada y es de vital importancia la organización del archivo y a pesar de las condiciones es le




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sugiere que la administración tome las medidas para la implementación de las tablas documentales por ende se tipifica un hallazgo administrativo. TIPO DE OBSERVACION ADMINISTRATIVO RESONSABLE JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN Alcalde


Se acepta la observación y se iniciara el respectivo plan de mejoramiento” RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Revisada la respuesta emitida por la entidad se acepta, por ende es de vital importancia que la entidad tome acciones oportunas, se confirma el hallazgo de tipo administrativo

RECURSO HUMANO MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN

En el proceso de la Auditoría se revisó la nómina de la Alcaldía del Municipio de

San Joaquín de la cual reportó 11 personas vinculadas al Municipio de las cuales

se realizó una muestra de la nómina de seis personas para corroborar la acusación

de la nómina y de la pago de la misma.

NOMINA DE ADMINISTRACION CENTRAL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN

NIT 890.208.676-2

NOMBRE Y

APELLIDOS CARGO

DIAS LABORADO

S SUELDO TOTAL

DESCUENTOS DE NOMINA TOTAL

DESCUENTOS

TOTAL PAGADO

CEDULA

SALUD 4%

PENSION 4%

FDO SOLIDAR

EST. PROU

IS

OTROS DESCT

OS

PADILLA ESTUPIÑAN JAIME ALEJANDRO

Alcalde

30 2,978,398 2,978,398 119,136

119,136

29,900

3,300

271,472

2,706,926 13.542.608

SILVA SALAZAR YAMIT

Sec. Gobierno

30 1,802,000 1,802,000 72,080

72,080

144,160

1,657,840

1,095,794,680

ROMERO QUINTERO RUBILMA

Tec.Administrativo

30 1,040,000 1,040,000 41,600

41,600

83,200

956,800 28.381.394

CASTELLANOS PIÑEROS JAVIER

Sec. Planeación

30 1,802,000 1,802,000 72,080

72,080

242,500

386,660

1,415,340 79.389.753




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CAMARGO GONZALEZ ELIANA MARCELA

Sec. Hacienda

30 1,802,000 1,802,000 72,080

72,080

344,000

488,160

1,313,840 37.898.703

DUARTE ESTUPIÑAN NORIS

Aux.Administrativo

30 780,000 780,000 31,200

31,200

62,400

717,600 28.381.468

HERNANDEZ VELANDIA PRISCILA

Aux.Administrativo

30 780,000 780,000 31,200

31,200

38,100

100,500

679,500 28.381.658

SIERRA SILVA ANA LUCIA

Aux.Administrativo

30 780,000 780,000 31,200

31,200

62,400

717,600 28.381.606

RAMIRES ESTUPIÑAN CECILIO

INSPECTOR

30 1,484,498 1,484,498 59,380

59,380

118,760

1,365,738

5,746,258

RIAÑO NARANJO NESTOR RAUL

COMISARIO DE FAMILIA

30 1,560,000 1,560,000 62,400

62,400

124,800

1,435,200 1.101.682.681

RAMIREZ DE RODRIGUEZ ROSA ELVIA

PENSIONADA

30

589,500 589,500 73,688

- -

73,688

515,813

28,380,187

En la revisión de la nómina se determinó que la administración realizo los respectivos descuentos al personal de planta y se realizaron las respectivas causaciones y pagos, y que fueron corroboradas en la causaciones contables y financiera y pagas. 1.1.7 LÍNEA DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN Y LAS COMUNICACIONES. TICS La entidad presento el Decreto N° 069 del 12 de septiembre del 2012 por el cual se creó el Comité de Gobierno en Línea y anti tramites, como a su vez la resolución N°200 del 12 de septiembre del 2012 y se designa el responsable de la actualización del sitio web del Municipio de San Joaquín Santander. Se establecen los lineamientos para el funcionamiento del Comité como a su vez se evidencia las actas por el cual el comité se reunió durante la vigencia 2013 enfocadas a parámetros específicos tales como: Estrategias gobierno en línea para la vigencia 2013 Herramientas transicionales Confirmación de los trámites y servicios escogidos Estrategias para reducir el uso de papel en la administración Trabajo con la web master concepto del uso de la web y acceso multicanal actualización página web seguimientos de procesos de trámites y servicios en el siut seguimiento Plan de uso de medios de interacción




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recolección de datos para los formatos cero papel políticas de la seguridad de la información política editorial y actualización del sitio web En el proceso auditor se evidencio a través de anexos que soportan el bien funcionamiento y cumplimiento de la página web y la Tic´s como ; anuncios por la página web, tramites, servicios, los panes del Municipio, normatividad, documentos acta resoluciones y decretos, foros ,encuestas y demás que hacen parte de funcionamiento de la Tic´s, buscando contribuir a la construcción de un Estado más eficiente, más transparente y participativo, que preste mejores servicios mediante el aprovechamiento de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC. 1.2 CONTROL DE RESULTADOS 1.2.1 Cumplimiento de Planes, Programas y Proyectos

MM KFJVNKJVK

JDVN

ENTREGAR 4 DOTACIONES DE MATERIAL DIDACTICO, EQUIPOS DE COMPUTO Y MEDIOS PEDAGÓGICOS A LAS INSTITUCIONES Y CENTROS EDUCATIVOS PARA MEJORAR LA TECNOLOGÌA Y PROMOVER EL DESARROLLO DE LA CALIDAD EDUCATIVA POR MEDIO DE LAS TICS DURANTE EL CUATRIENIO

NO.DE DOTACIONES ENTREGADAS

Incremento

1 1 100%

EDUCACIÓN

ATENDER 517 NIÑOS, NIÑAS Y JOVENES ESTUDIANTES CON PROGRAMAS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR ANUALMENTE EN EL MUNICIPIO.

NO DE NIÑOS, NIÑAS Y JOVENES ATENDIDOS CON PROGRAMAS DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR.

Mantenimiento

517 439 50%

ALFABETIZAR A 50 ADULTOS MAYORES DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO

NUMERO DE ADULTOS MAYORES ALFABETIZADOS

Incremento

26 0 25%




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GARANTIZAR LA ATENCIÓN INTEGRAL CON SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA A 2651 HABITANTES, EN PROMOCIÓN, PREVENCIÓN Y TRATAMIENTO DE LA ENFERMEDAD, MEDIANTE LA CONTRATACIÓN DE SERVICIOS CON LA E.S.E. HOSPITAL INTEGRADO DE SAN JOAQUÍN DURANTE EL CUATRIENIO

NO. DE HABITANTES A LOS QUE SE LES GARANTIZA LA ATENCIÓN INTEGRAL CON SERVICIOS DE SALUD PÚBLICA

Incremento

2651 2651 50%

SALUD

REALIZAR 2 TALLERES A LAS MADRES GESTANTES SOBRE LA IMPORTANCIA DE LA LACTANCIA MATERNA EN LOS PRIMEROS 6 MESES DE VIDA.

N° DE ACTIVIDADES REALIZADAS ANUALMENTE

Incremento

2 2 50%

REALIZAR 8 CAPACITACIONES DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO A MUJERES MENORES DE 18 AÑOS PARA PREVENIR EMBARAZOS TEMPRANOS NO DESEADOS

N° DE CAPACITACIONES REALIZADAS DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO DIRIGIDO A MUJERES MENORES DE 18 AÑOS PARA PREVENIR EMBARAZOS TEMPRANOS.

Incremento

4 2 75%

REALIZAR 4 CAPACITACIONES ANUALMENTE DE SENSIBILIZACIÓN CIUDADANA, SOBRE MOTIVACIÓN PERSONAL Y AUTOESTIMA PARA EVITAR MUERTES VIOLENTAS A POBLACIÓN MENOR DE 18 AÑOS.

NO. DE CAPACITACIONES DE SENSIBILIZACIÓN CIUDADANA REALIZADAS ANUALMENTE SOBRE MOTIVACIÓN PERSONAL Y AUTOESTIMA PARA EVITAR MUERTE VIOLENTA.

Incremento

4 4 50%

REALIZAR 5 TALLERES A LA COMUNIDAD ESTUDIANTIL DEL MUNICIPIO EN TEMAS DE AUTOESTIMA, MOTIVACIÓN, SENSIBILIZACIÓN CIUDADANA ACCIDENTES DE TRÁNSITO Y MUERTES VIOLENTAS CADA AÑO.

N° DE TALLERES REALIZADOS A LA COMUNIDAD ESTUDIANTIL DEL MUNICIPIO EN TEMAS DE AUTOESTIMA, MOTIVACIÓN, SENSIBILIZACIÓN CIUDADANA ACCIDENTES DE TRÁNSITO Y MUERTES VIOLENTAS DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO.

Incremento

5 5 50%




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REALIZAR 4 JORNADAS POR AÑO DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL DE LOS FACTORES DE RIESGO DEL AMBIENTE PARA LOS VECTORES EN COORDINACIÓN CON LAS AUTORIDADES AMBIENTALES EN EL MUNICIPIO

NO. DE JORNADAS DE INSPECCIÓN VIGILANCIA Y CONTROL DE LOS FACTORES DE RIESGO DEL AMBIENTE

Incremento

4 0 25%

REALIZAR COMO MÍNIMO 12 VISITAS ANUALES DE INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL DE RIESGOS SANITARIOS, FITOSANITARIOS, AMBIENTALES EN LOS ÁMBITOS LABORALES, CON EL OBJETO DE HACER PROMOCIÓN Y PREVENCIÓN.

N° DE VISITAS ANUALES DE INSPECCIÓN VIGILANCIA Y CONTROL DE RIESGOS SANITARIOS, FITOSANITARIOS, AMBIENTALES EN LOS ÁMBITOS LABORALES.

Incremento

12 0 25%

REALIZAR 4 MANTENIMIENTO A LA INFRAESTRUCTURA DE SALUD MUNICIPAL.

N° DE MANTENIMIENTOS REALIZADOS A LA INFRAESTRUCTURA DE SALUD.

Incremento

2 0 25%

IMPLEMENTAR Y PONER EN FUNCIONAMIENTO LA UNIDAD DE SERVICIOS PUBLICOS DEL MUNICIPIO

PORCENTAJE AVANCE EN LA IMPLEMENTACIÓN Y PUESTA EN FUNCIONAMIENTO DE LA UNIDAD DE SERVICIOS PÚBLICOS

Incremento

30 0 0%

AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO

BÁSICO

CONSTRUIR ACUEDUCTOS PARA SUMINISTRAR AGUA A 50 FAMILIAS DEL SECTOR RURAL

NO. DE FAMILIAS BENEFICIADAS CON LA CONSTRUCCIÓN DE ACUEDUCTOS

Incremento

25 0 0%

CONECTAR AL SISTEMA DE ACUEDUCTO URBANO A 14 VIVIENDAS (USUARIOS)

NO. DE VIVIENDAS CONECTADAS AL ACUEDUCTO

Incremento

202 364 100%

CONSTRUCCIÓN DE SISTEMAS DE PURIFICACIÓN DE AGUA POTABLE PARA 4 ACUEDUCTOS RURALES EN FORMA TAL QUE SE MEJORE LA CALIDAD DEL AGUA PARA CONSUMO HUMANO.

NO. DE ACUEDUCTOS RURALES CON CONSTRUCCIÓN DE PURIFICADORRES DE AGUA

Mantenimiento

1 0 0%

REPOSICIÓN DE 300ML DE TUBERÍA DE RED DE DISTRIBUCIÓN DE AGUA

N° DE MI DE RED DE TUBERÍA CAMBIADOS

Incremento

120 0 50%

APOYAR MÍNIMO 2 COMPETENCIAS A DEPORTISTAS DE ALTO RENDIMIENTO, QUE REPRESENTEN A NUESTRO MUNICIPIO

NO DE COMPETENCIAS APOYADAS ANUALMENTE

Incremento

2 2 50% DEPORTE Y

RECREACIÓN




INFORME DEFINITIVO


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DENTRO Y FUERA DEL DEPARTAMENTO, ANUALMENTE

DOTAR 3 ESCENARIOS DEPORTIVOS DEL MUNICIPIO, CON LA INFRAESTRUCTURA NECESARIA, ADECUADA Y MODERNA PARA LA PRÁCTICA DEL DEPORTE

NO. DE ESCENARIOS DEPORTIVOS DOTADOS

Incremento

3 2 75%

FOMENTAR LA CULTURA ARTÍSTICA Y CULTURAL DE MUNICIPIO, MEDIANTE EL APOYO Y ORGANIZACIÒN DE 6 EVENTOS CULTURALES ANUALMENTE (EVENTOS CULTURALES, FIESTAS CAMPESINAS, Y POPULARES QUE SE GENEREN Y DESARROLLEN DENTRO DEL ENTORNO DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUÍ

NO. DE EVENTOS CULTURALES ORGANIZADOS Y APOYADOS

Incremento

6 6 50%

CULTURA

FOMENTAR LA PRODUCCIÓN ARTÍSTICA EN 500 HABITANTES SANJOAQUINENCES MEDIANTE LA IMPLEMENTACIÓN DE CURSOS DIRIGIDOS EN: PINTURA, MÚSICA, ESCULTURA, ORFEBRERÍA Y TEJIDOS O CUALQUIER OTRA EXPRESIÓN CULTURAL PARA LOS JÓVENES Y ADULTOS DE LAS DIFERENTES VEREDA

NO. DE HABITANTES DEL MUNICIPIO BENEFICIADOS CON EL FOMENTO DE LA PRODUCCIÓN ARTÍSTICA

Incremento

150 0 50%

REALIZAR 4 MANTENIMIENTOS Y ADECUACIÓNES A LOS ESCENARIOS ARTÍSTICOS Y CULTURALES CULTURALES EN EL MUNICIPIO DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO

NO. DE MANTENIMIENTOS Y ADECUACIÓNES A LOS ESCENARIOS ARTÍSTICOS Y CULTURALES DEL MUNICIPIO

Incremento

2 0 50%

REALIZA 4 DOTACIONES EN INFRAESTRUTURA ARTÍSTICA, E IMPLEMENTOS PARA LA DIFUSIÓN DEL FOLCLOR Y TRADICIONES, DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO.

NO.DE DOTACIONES REALIZADAS

Incremento

2 2 100%




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CONECTAR A 20 VIVIENDAS DE ELECTRIFICACIÓN RURAL

N° DE VIVIENDAS RURALES CONECTADAS A LA RED ELÉCTRICA

Incremento

8 0 70% SERVICIOS PÚBLICOS

DIFERENTES A ACUEDUCTO

ALCANTARILLADO Y ASEO

INSTALACIÓN DE GAS DOMICILIARIO A 100 VIVIENDAS DEL MUNICIPIO Y BENEFICIAR A IGUAL NÚMERO DE FAMILIAS.

N° DE FAMILIAS Y VIVIENDAS BENEFICIADAS CON INSTALACIÓN DE GAS DOMICILIARIO.

Incremento

30 0 0%

REALIZAR 50 MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA EN EL AREA RURAL PARA BENEFICIAR A IGUAL NÚMERO DE FAMILIAS DEL MUNICIPIO, DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO.

N° DE MEJORAMIENTOS DE VIVIENDA REALIZADOS EN EL MUNICIPIO, PARA BENEFICIAR A IGUAL NÚMERO DE FAMILIAS.

Incremento

50 70 100%

VIVIENDA

OTORGAR SUBSIDIOS PARA CONSTRUCCIÓN DE 20 VIVIENDA ASENTADAS EN ZONAS ALTO RIESGO PARA REUBICACIÓN A FAMILIAS DE ESCASOS RECURSOS.

NO. DE VIVIENDAS CONSTRUIDAS MEDIANTE SUBSIDIOS A FAMILIAS AFECTADAS POR LA OLA INVERNAL, ASENTADAS EN ZONAS DE ALTO RIESGO.

Incremento

10 10 100%

APERTURA DE 15 KMS DE VÍAS RURALES

NO. DE KILOMETROS DE VIA NUEVOS

Incremento

15 0 0%

TRANSPORTE

CONSTRUIR MEJORAR 50 OBRAS DE ARTE EN LA RED VIAL TERCIARIA DEL MUNICIPIO.

NO. DE OBRAS DE ARTE CONSTRUIDAS

Incremento

20 10 80%

MANTENER TRANSITABLES 20 KILÓMETROS DE CAMINOS VEREDALES DURANTE EL CUATRIENIO

N° DE KILÓMETROS DE CAMINOS VEREDALES MANTENIDOS TRANSITABLES DURANTE EL CUATRIENIO.

Incremento

10 5 50%

RECONSTRUIR LA CASA DE MERCADO

PORCENTAJE AVANCE RECONSTRUCCIÓN DE LA CASA DE MERCADO

Incremento

1 0 0%

EQUIPAMIENTO REALIZAR MANTENIMIENTO Y MEJORAMIENTO A LA PLANTA DE SACRIFICIO PARA GANADO MAYOR Y MENOR 2 VECES POR AÑO PARA CUMPLIR CON LOS REQUISITOS DE ASEPSIA MÍNIMOS

NO. DE MANTENIMIENTOS Y MEJORAMIENTOS REALIZADOS A LA PLANTA DE SACRIFICIO

Incremento

4 4 50%




INFORME DEFINITIVO


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ESTABLECIDOS POR EL INVIMA

CONSTRUCCIÓN Y ADECUACIÓN A LA MORGUE DEL CEMENTERIO MUNICIPAL

PORCENTAJE DE AVANCE EN LA CONSTRUCCIÓN Y ADECUACIÓN DE LA MORGUE DEL CEMENTERIO

Incremento

1 0 0%

REALIZAR 2 MANTENIMIENTOS POR AÑO A LAS INSTALACIONES DEL CEMENTERIO MUNICIPAL Y MANTENER CONTROLADO LA EXHUMACIÓN DE CADAVERES

NO. DE MANTEMINIMIENTOS REALIZADOS POR AÑO AL CEMENTERIO MUNICIPAL

Incremento

2 0 0%

MONTAR 4 GRANJAS INTEGRALES PILOTO

NO. DE GRANJAS INTEGRALES PILOTO MONTADAS

Incremento

3 0 25%

AGROPECUARIO

CONSTRUCCIÓN Y COFINANCIACIÓN DE 1 DISTRITOS DE RIEGO DE MENOR ESCALA PARA PROTEGER A LOS PEQUEÑOS Y MEDIANOS AGRICULTORES EN ÉPOCAS DE SEQUÍA

NO. DE DISTRITOS DE RIEGO CONSTRUIDOS Y MANTENIDOS

Incremento

0.5 0 25%

SUSCRIBIR CONVENIOS CON EL SENA, PARA GARANTIZAR CAPACITACIÓN TÉCNICA A 100 PEQUEÑOS AGRICULTORES DEL MUNICIPIO

NO. DE PEQUEÑOS AGRICULTORES CAPACITADOS

Incremento

40 40 100%

CAPACITAR A 30 FAMILIAS E IMPLEMENTAR LA ASOCIACION DE GANADEROS CON PROYECTOS PRODUCTIVOS

NO DE FAMILIAS CAPACITADAS

Incremento

10 10 50%

MONTAR 20 ESTABLOS PARA GANADERÍA BOVINA, MEDIANTE EL SISTEMA ESTABULADO O SEMI ESTABULADO

NO. DE ESTABLOS MONTADOS PARA GANADERIA BOVINA

Incremento

15 0 25%

EN CONVENIO CON EL SENA, CAPACITAR, ASESORAR Y ACOMPAÑAR A 60 LÍDERES COMUNITARIOS, ANUALMENTE EN LA CONFORMACIÓN DE MICROEMPRESAS, Y ALIANZAS PARA EL DESARROLLO DEL

N° LÍDERES COMUNITARIOS CAPACITADOS ASESORADOS Y ACOMPAÑADOS ANUALMENTE, PARA PROMOVER Y

Incremento

30 30 100% PROMOCIÓN DEL

DESARROLLO




INFORME DEFINITIVO


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ECOTURISMO DEL MUNICIPIO.

CONFORMAR EL DESARROLLO ECOTURÌSTICO

MEDIANTE CONVENIOS INTERINSTITUCIONALES CAPACITAR A 50 JOVENES EN ESTUDIOS TÉCNICOS Y TECNOLÓGICOS AGROINDUSTRIAL Y ECOTURISMO CON EL OBJETO DE CONFORMAR PEQUENAS EMPRESAS Y FOMENTAR EL DESARROLLO DEL EMPLEO DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO

NUMERO DE JOVENES CAPACITADOS EN ESTUDIOS TÉCNICOS, TECNOLÓGICOS AGROINDUSTRIALES Y ECOTURÍSTICOS

Incremento

20 20 100%

CONFORMACIÓN DE UNA MICROEMPRESA PARA PROMOVER Y DESARROLLAR EL TURISMO AGRO ECOLÓGICO APROVECHANDO LAS POTENCIALIDADES DEL MUNICIPIO EN MATERIA DE RECURSOS NATURALES Y SITIOS HISTÓRICOS.

PORCENTEJE AVANCE EN LA CONFORMACIÓN DE LA MICROEMPRESA PARA PROMOVER Y DESARROLLAR EL TURISMO ECOLÓGICO

Incremento

0.4 0 25%

REFORESTAR 20 HAS CON ESPECIES NATIVAS

NO.DE HECTAREAS REFORESTADAS CON ESPECIES NATIVAS

Incremento

719 719 50%

AMBIENTAL

PONER A FUNCIONAR 20 VIVEROS DE ESPECIES NATIVAS EN LAS ZONAS DE MAYOR DEFORESTACIÓN

NO DE VIVEROS PUESTOS EN FUNCIONAMIENTO

Incremento

5 0 75%

CAPACITAR Y FORMAR 300 LIDERES AMBIENTALES (200 ALUMNOS DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS Y 100 LIDERES DEL MUNICIPIO), SOBRE EL MANEJO, LA CONSERVACIÓN Y PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE, EQUILIBRIO DEL ECOSISTEMA, ANUALMENTE

N° DE LIDERES CAPACITADOS Y CONCIENTIZADOS SOBRE EL MANEJO Y CONSERVACIÓN, PROTECCIÓN DEL MEDIO AMBIENTE Y EQUILIBRIO DEL ECOSISTEMA

Incremento

300 439 50%

CONSERVAR, PROTEGER 714 HECTAREAS DE BOSQUE NATURAL EXISTENTES EN EL MUNICIPIO.

NO. ARBOLES DE ESPECIES NATIVAS SEMBRADOS ENVIAS Y SENDEROS

Mantenimiento

714 714 50%




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CON LA ASESORÍA DE LA CORPORACIÓN AUTONOMA DE SANTANDER CAS, COORDINAR Y DIRIGIR LAS ACTIVIDADES PERMANENTES DE CONTROL Y VIGILANCIA AMBIENTALES DE (14.067 HECTAREAS) EN RELACIÓN CON LA COMERCIALIZACIÓN DE LOS RECURSOS NATURALES RENOVABLES O CON ACT

NO. DE HECTAREAS EN DONDE SE REALIZAN ACTIVIDADES DE CONTROL Y VIGILANCIA AMBIENTALES.

Mantenimiento

14067 14067 50%

CON EL APOYO DE LA DEFENSA CIVIL Y EL CUERPO DE BOMBEROS, CAPACITAR ANUALMENTE MÍNIMO A 30 JOVENES Y LÍDERES COMUNITARIOS EN TEMAS RELACIONADOS CON PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES, ADQUIRIENDO DESTREZAS Y HABILIDADES EN EL MANEJO DE UN EVENTUAL DE

N° DE LÍDERES COMUNITARIOS CAPACITADOS ANUALMENTE EN TEMAS RELACIONADOS CON PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES.

Incremento

30 30 50%

PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES

REALIZA 2 CAMPAÑAS EDUCATIVAS ANUALMENTE A 500 HABITANTES EN TEMAS DE PREVENCIÓN Y MANEJOS DE SITUACIÓN DE EMERGENCIAS EN CASO DE DESASTRES.

NO DE CAMPAÑAS EDUCATIVAS REALIZADAS EN PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES

Incremento

2 2 50%

PROTEGER Y ATENDER CON PROGRAMAS INTEGRALES 318 JOVENES Y ADOLESCENTES CON EDAD DE 12 A 17 AÑOS CADA AÑO (POBLACIÓN CON ENFOQUE DIFERENCIAL). .

NO. DE JOVENES Y ADOLESCENTES ATENDIDOS Y PROTEGIDOS

Incremento

318 318 50%

ATENCIÓN A GRUPOS

VULNERABLES - PROMOCIÓN

SOCIAL

PROTEGER Y ATENDER CON PROGRAMAS INTEGRALMENTE A 517 ADULTOS MAYORES DE 60 AÑOS EXISTENTES EN EL MUNICIPIO ANUALMENTE (POBLACIÓN CON ENFOQUE DIFERENCIAL)..

NO. DE ADULTOS MAYORES PROTEGIDOS Y ATENDIDOS CON PROGRAMAS INTEGRALES ANUALMENTE

Incremento

517 439 50%

CAPACITAR EN MANUALIDADES, ARTES Y OFICIOS TÉCNICOS A 20 PERSONAS CON DISCAPACIDAD, PARA INCORPORARLOS A LA VIDA PRODUCTIVA, SIEMPRE QUE SU

NO. DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD CAPACITADOS.

Incremento

10 0 0%




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DISCAPACIDAD LO PERMITA, DURANTE EL PERIODO DE GOBIERNO

CAPACITAR 2 VECES POR AÑO A LOS FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL EN TODAS LAS ÁREAS RELACIONADAS CON LA GESTIÓN PÚBLICA.

NO DE CAPACITACIONES REALIZADAS A LOS FUNCIONARIOS PÙBLICOS DEL MUNICIPIO

Incremento

4 4 50%

FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL REALIZAR LA

ESTRATIFICACIN SOCIO ECONÓMICA DEL MUNICIPIO

ESTADO DE AVANCE EN LA REALIZACIÓN DE LA ESTRATIFICACIÓN SOCIO ECONÓMICA DEL MUNICIPIO

Incremento

1 0 0%

ACTUALIZACIÓN DEL ESQUEMA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL.

PORCENTAJE DE AVANCE ACTUALIZACIÓN EOT

Incremento

0.4 0 0%

GARANTIZAR LA CONTRATACIÓN, PERMANENCIA Y FUNCIONAMIENTO DEL DEFENSOR DE FAMILIA Y PSICOLOGO, TRABAJADOR SOCIAL, DE LA COMISARIA DE FAMILIA, DURANTE 48 MESES DEL PERIODO DE GOBIERNO.

N° DE MESES DEL PERIODO DE GOBIERNO EN QUE SE GARANTIZA LA PERMANENCIA Y FUNCIONAMIENTO DE DEFENSOR DE FAMILIA, PSICOLOGO, TRABAJADOR SOCIAL .

Incremento

24 24 50%

JUSTICIA Y SEGURIDAD

MEDIANTE CONVENIOS INTERINSTITUCIONALES CON CENTROS CARCELARIOS GARANTIZAR DURANTE 48 MESES DEL PERIODO DE GOBIERNO LA DISPONIBILIDAD PARA TRASLADAR A LOS INFRACTORES DE LA LEY.

NÚMERO DE MESES EN QUE SE GARANTIZA EL TRASLADO A LOS MENORES INFRACTORES DE LA LEY

Gestión

24 24 50%

En el trabajo de campo se tomó una muestra por cada uno de los ejes programáticos que conforman el Plan de Desarrollo y que tomada la muestra se examinó el cumplimiento de las metas planteadas de las cuales arrojaron los siguientes resultados:




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La intención en este punto del proceso auditor, es medir el cumplimiento de metas del Plan de Desarrollo en los sectores de :EDUCACION, SALUD, AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO, DEPORTE Y RECREACION, CULTURA, SERVICIOS PUBLICOS, VIVIENDA, TRANSPORTES, EQUIPAMIENTO, AGROPECUARIO, PROMOCION DEL DESARROLLO,AMBIENTAL,PREVENCION Y AYENCION DE DESASTRES, JUSTICIA Y SEGURIDAD para el período 2012-2015, tomando como insumo datos suministrados por la administración y de las ejecuciones presupuestales vigencia 2013, información esta diligenciada por parte de la Secretaría de Planeación Municipal en los siguientes cuadros, previa solicitud del Equipo Auditor, los sectores seleccionados fueron así: ANALISIS DE METAS SECTOR DE EDUCACION : Se evidencio planilla de pago y celebro Contrato N°001-2012 Y 004-2012; Se evidencia registros fotográficos, y asistencia de los niños beneficios. SECTOR DE SALUD Se celebró el Contrato N° 08-2013, contrato OPS 061, CONTRATO 030-2013, COMPRPMET IPS S.A.S, en la vigencia 2013 se cumplió, ha tenido apoyo por parte del Técnico Ambiental de la Gobernación SECTOR DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO:

0%20%40%60%80%

100%120%140%160%

EDUCACION

SALUD

AGUA

POTABLE

YSANEA…

DEPORT

E

CULTUR

A

SERVICIO

S

VIVIEND

A

TRANSPORT

E

EQUIPAMIENT

O

AGROPECUARIO

PROMOCION

AMBIENTAL

PREVENCIO

ATENCIONA

GRUPOSVU…

FORTALECIMIENT

O

JUSTICIA

YSEG

URIDAD

% AVANCE 58% 46% 150% 60% 63% 35% 100% 44% 13% 45% 75% 55% 50% 33% 17% 50%

EJES

MUESTRA PLAN DE DESARROLLO ALCALDIA DE SAN JOAQUIN




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Por pignoración de vigencias futuras, se evidencio a través de registro de registro fotográfico, pendiente por ejecutar, pendiente por ejecutar. SECTOR DE CULTURA Se celebró el Contrato N°006-2012 y el contrato 085-2012, contrato 099-2013, Contrato 022-2013 ejecución de actividades. SECTOR DE SERVICIOS PUBLICOS: Se encuentra en proyecto apara veredas para San Rafael y santa Ana y mientras se proyectó en la gobernación esperando asignación de recursos SECTOR DE VIVIENDA:

SECTOR VIVIENDA

N° contrato

OBJETO valor $ CONTRATISTA AÑO

1

CONCURSO DE MERITOS "ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA CONSTRUCCION DE 150 VIVIENDAS DE INTERES SOCIAL EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER 42.230.960

JORGE ELIECER VILLAMIZAR MOGOLLON C.C. 17.154.511 2013

88

CONSULTORIA PARA LA CONSTRUCCION DE 20 VIVIENDAS RURALES EN EL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER 7.240.000

JOSE FERNANDO MARTINEZ GARCIA C.C. 91076460 2013




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Puede determinarse que el porcentaje alcanzado del ponderador sectorial fue del 100%, el cual se ubica en el Componente Eficacia dentro del rango de un nivel de cumplimiento bajo. Siendo una de las metas plasmadas en el programa de gobierno como fue: subsidios "mejoramiento 33 viviendas rurales en las diferentes veredas del municipio, mejoramientos de viviendas urbana

SECTOR DE TRANSPORTES

Se celebró el contrato N° 101-2013 para mantenimiento de vías y caminos, que se trabajó con asociación de juntas del municipio. “ Aso juntas”.

SECTOR DE EQUIPAMIENTO Se encuentra, proyecto en la gobernación para reconstrucción de plaza de mercado.

SECTOR DE AGROPECUARIO Se celebró el convenio interadministrativo N°006-213 CPGA ONSA, y el convenio interadministrativo N°006-213 CPGA ONSAM

SECTOR DEPROMOCION DEL DESARROLLO

Se celebró convenio interadministrativo 002-2013 con la UIS la donde #18 personas estudian tecnología agroindustrial y el convenio interadministrativo 002-2013 con la UIS la donde #18 personas estudian tecnología agroindustrial

SECTOR DE AMBIENTAL




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Se realizó el contrato 048 reforestaciones de fuentes hídricas, se encuentra en proceso de capacitación a través de un contrato de una tecnología agropecuaria.

SECTOR DEPREVENCION Y AYENCION DE DESASTRES




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La administración Municipal aporto de evidencia de cumplimiento de este eje programático planillas de los beneficiarios para la mejoras de desastres y mejoras de sus viviendas.

SECTOR DE ATENCION A GRUPOS VULNERABLES:

Puede determinarse que el porcentaje alcanzado del ponderador sectorial fue del 81.48%, el cual se ubica en el Componente Eficacia dentro del rango de un nivel de cumplimiento bueno.

SECTOR DE FORTALECIMIENTO

Celebraron el contrato 043 Prestación de Servicios para la Elaboración Capacitación y Socialización del plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano en el Marco de los Programas de Asistencia Técnica Orientados al Desarrollo Eficiente de las Competencias de ley

SECTOR DE JUSTICIA Y SEGURIDAD

Revisado este eje se evidencio que se celebró el Contrato 128 del sector Justicia para Adquisición de cinco Armaduras Anti motín para la Estación de Policía. Los s establecieron objetivos específicos con metas claras tales como:

mantener durante la vigencia el Inspector de Policía.




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Garantizar la contratación permanente del Comisario de familia junto con su

equipo interdisciplinario compuesto por Psicóloga y Trabajadora Social.

La psicóloga adscrita a la Comisaria de Familia durante la vigencia 2013

programo y realizó visitas a las diferentes veredas con el fin de capacitar a la

población rural del municipio en los temas relacionados con los diferentes tipos de

violencia que conllevan no solo al deterioro y descomposición del grupo familiar

sino que además generan problemas entre los vecinos y habitantes de estas

comunidades. Estas capacitaciones se dieron conjuntamente núcleos familiares

(Padres e hijos) en aras de fortalecer el vínculo familiar y el respeto a sus derechos.

Igualmente se prestó por parte de la psicóloga la asesoría y atención requerida por los habitantes del municipio, especialmente en aquellos casos de violencia intrafamiliar.

Durante el mismo periodo se capacito a los jóvenes y adolescentes del

municipio en lo referente a normas de comportamiento ciudadano, respeto por la

vida y las consecuencias del consumo de sustancias psicoactivas y drogas. Estas

capacitaciones se llevaron a cabo tanto en las instituciones educativas del sector

urbano como del sector rural.

Una vez revisada los sectores se evidencio que el Plan de desarrollo, cinco ejes que se deberán fortalecer como se muestran en el cuadro en el análisis realizado al Plan de Desarrollo en General.

OBSERVACION No.13: En este orden de ideas y análisis realizado, en cuanto al avance y cumplimiento del Plan de desarrollo, se concluyó que no se ha llegado a un avance total en las metas plasmadas por parte de la Administración de San Joaquín, básicamente en algunos sectores, presentándose en algunas metas con




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un porcentaje menor del 50% y deberán fortalecer y trabajar para el cumplimiento de dichas metas. Lo cual determina que las autoridades de Planeación de la Entidad Territorial, responsables del proceso de planeación del Ente Territorial, son los que deben tomar las decisiones del caso, que permitan asegurar el cumplimiento de los objetivos propuestos e ir evaluando cada año el avance que le permita al final del cuatrienio el total cumplimiento de los programas y proyectos plasmados en el plan de desarrollo municipal. Con el fin de que se dé cumplimiento al avance de los Planes de desarrollo, el Equipo Auditor, tipifica observación administrativa que le permita incluirse en el plan de mejoramiento para hacer el respectivo seguimiento y control en próximas auditorías y se le reitera al administración el compromiso de cumplimiento de sus metas en el Plan de Desarrollo como las evidencias que soporten el cumplimiento de las mismas. TIPO DE OBSERVACION ADMINISTRATIVO RESONSABLE JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN

Alcalde

“RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO Es normal que a la mitad del periodo de mandato el plan de desarrollo lleve una ejecución del 50%, y que algunas metas se encuentren rezagadas, sin embargo, la entidad obtuvo para el año de 2013 la segunda mejor calificación a nivel de Santander en la evaluación al desempeño realizado por el DNP, el cual se anexa; lo cual no desmerita que la Administración realizara las tareas necesarias para cumplir con lo estipulado en el plan de Desarrollo por lo anterior pido se desvirtué el presente hallazgo”.

RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR

Revisada la información presentada por la entidad si bien es cierto que el Plan de Desarrollo en alguna de sus ejes ha mostrado gestión en otros se muestra de forma deciente por lo tanto es fundamental que la admisnistración cumpla de forma oportuna y eficiente con las metas que se propuso en el Plan de desarrollo para el bien del Municipio por ende se confirma el hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO y deberá mostrar avance en el Plan de mejoramiento.

1.3. CONTROL FINANCIERO 1.3.1 ESTADOS CONTABLES

La gestión financiera consiste en administrar los recursos que se tienen en la Alcaldía de San Joaquín para asegurar que serán suficientes para cubrir los gastos y poder funcionar, cuyo objetivo es la de proporcionar información para la toma de




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decisiones. Es útil ya que permite controlar el funcionamiento de la Alcaldía de San Joaquín y la planificación de sus operaciones y acciones futuras. Objetivos de la Auditoría Financiera y Presupuestal: Determinar el concepto sobre el manejo de la gestión presupuestal y financiera de la entidad de acuerdo a los siguientes criterios: programación, aprobación, cumplimiento normativo y calidad en los registros de la información. Para el logro de los objetivos de esta auditoría se examinaron los siguientes aspectos: El Análisis y evaluación realizada en la Información reportada por la Alcaldía de San Joaquín, en los procesos contables y en el cumplimiento de las normas y procesos y metas establecidas para evidenciar con fundamento de la eficiencia y calidad de la información. Es de recordar que se realizó de acuerdo a las normas y principios, tomando así muestras aleatorias de cada uno de los procesos y así poder evaluar la efectividad de los procesos evaluados. El presente informe contiene los resultados de la revisión y evaluación efectuada en los diferentes procesos auditados. BALANCE GENERAL La información para realizar la gestión, los procesos contables, provienen de la Rendición de la Cuenta reportada en el sistema SIA en las vigencias establecidas, información que se presume en primera instancia es veraz e idónea, siendo esta verificada en el trabajo de campo, a través de la auditoría la cual se realizó al Municipio de San Joaquín. Los periodos revisados evidencian notablemente que en la vigencia del 2013, los activos son más representativos en las vigencias posteriores, al igual que sus pasivos como patrimonio como se evidencia en el cuadro a continuación:

VIGENCIAS

2013

2012

2011

ACTIVO 12.069.540 12.182.180 10.857.670

PASIVO 4.623782 4.183.714 44141.097

PATRIMONIO 7.445.758 7998.466 6.716.573 Fuente reportada en el Sia Cifras en miles de pesos

EFECTIVO

Caja menor En la revisión de los efectivos se evidenció que la Alcaldía de San Joaquín no tiene caja menor y certifica el 09 de Octubre del 2014.




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Bancos En la auditoria se revisó la realización de las conciliaciones bancarias y se constató que coincide el libro auxiliar y las conciliaciones bancarias de respectivos bancos. La administración reporta 85 de cuentas del Municipio de las cuales algunas son objeto de revisión, pues no presentan movimiento de las cuales se debe a que no han liquidado se relacionan a continuación. Cuentas sin movimiento.

MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN

Generar Archivo Balance

Periodo comprendido entre: ENERO 01 DE 2013 y DICIEMBRE 31 DE 2013

N° Código

Contable Nombre de la Cuenta

Movimiento

Débito

Movimiento

Crédito SALDEBE SALHABE

1 1110050101 468-2 Fondo FIS ONZAGA 0 0 11,841.00 0

2 1110050103 412-0 Fondo de Salud 0 0 4,401,856.00 0

3 1110050104 522-6 Inversión 0 0 1,682,827.17 0

4 1110050107 360420001859 Fdos Comunes 0 0 5,455,068.00 0

5 1110050109 2231-5 Tesorería San Joaquín 0 0 8,335.00 0

6 1110050110 518-4 Obras Civiles 0 0 10,059.00 0

7 1110050111 2570-6 Conv Fondo Dri 0 0 1,104,866.26 0

8 1110050112 0561-4 Fondo vivienda de Interés Social 0 0 230,878.00 0

9 1110050203 3665-3 0 0 714.52 0

10 1110050208 4050-7 Construcción Cuencas 0 0 5.02 0

11 1110050214 4065-5 Empresa Acueducto 0 0 40,759.88 0

12 1110050217 4051-5 Depósitos Judiciales 0 0 5.02 0

13 1110050219 4053-1 Fondo local de salud 0 0 20,951.02 0

14 1110050221 4144-8 Fondo de promoción y prevención 0 0 6,066,607.10 0

15 1110050232 4399-8 Programa Vida 0 0 91,500.00 0

16 1110050235 4446-7 0 0 0.03 0

17 1110050236 4434-3 Conts policía Nacional 0 0 250,548.00 0

18 1110050237 4442-6 Bienestar Social 0 0 100,001.28 0

19 1110050241 4450-9 Apoyo actividades culturales 0 0 96,599.00 0




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20 1110050244 4530-8 Convenio 1604-08 0 0 2,225.17 0

21 1110050245 4531-6 Electrificación 2009 0 0 118,949.22 0

22 1110050246 4533-2 Actualización Sisben 0 0 1,087,960.91 0

23 1110050301 5335-2 PICN 0 0 0.89 0

24 1110050302 6945-6 Inversión 0 0 440,102.00 0

25 1110050303 6847 Fiesta Virgen del 0 0 100 0

26 1110050305 8773 Contr. Redes Verdades 0 0 55,990.30 0

27 1110050306 322-347089-42 Fondo Inversión 0 0 3,311,729.00 0

28 11100504 BANCO POPULAR 0 0 9,967.90 0

29 1110050401 2102-3 Inversión 0 0 9,967.90 0

30 11100507 DAVIVIENDA SA 0 0 566,945.54 0

31 1110050702 7189 Convenio 005/756 cas 0 0 566,945.54 0

OBSERVACION N°14: En la revisión de las cuentas bancarias se detectó que la se presentaron cuentas para depurar y que deberán ser sometidas al comité de sostenibilidad contable y por ende se tipifica una observación administrativa. TIPO DE OBSERVACION ADMINISTRATIVO RESONSABLE JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN- Alcalde “RESPUESTA POR ENTE AUDITADO Se anexa certificaciones de cancelación de cuentas bancarias que ha depurado la administración y se encuentra en la tarea de detectar más para lograr un mejor saneamiento y sostenibilidad contable, por lo que requiero se desvirtué el hallazgo”.

RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR Revisada la información de suministrada por la entidad, si bien es cierto que la entidad viene haciendo gestiones de depuración de cuentas, en el proceso auditor se identificaron 31 cuentas que deberán ser sometidas a saneamiento contable de forma inmediata por ende se tífica un hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO.

RENTAS POR COBRAR

CONCEPTO

VIGENCIA 2013 VIGENCIA 2012

PRESUPUESTADO RECAUDADO PRESUPUESTADO RECAUDADO




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Impuesto Predial Unificado Vigencia Actual 32,000,000.00 33,808,508.00 21,694,547.00 30.976.924.00

Industria y Comercio 11,100,000.00 25,168,524.00 7,536,749.00 15,943,208.33

Las cuentas por cobrar se encuentran constituidas por impuesto predial, vigencia 2013 por $ 33.808.508 y por industria y comercio por $ 25.168.524 en el 2013. Impuesto Predial

Se verifico que la información reportada por la administración Municipal de San Joaquín aumento un 7% de recaudo en la vigencia 2013 con respecto a la vigencia 2012.La administración se había presupuestado $32.000.000 de los cuales se recogió $1.808508 de más. La Administración de San Joaquín presenta la siguiente información del cobro de impuesto predial en el primer semestre del 2013, de lo cual se recaudó como se presente en el siguiente cuadro:

RECAUDO IMPUESTO PREDIAL

AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013

$19.726.288.00

$20.442.639.00

$30.976924.00

$33.808.508

Aumento de recaudo impuesto predial $2.831.584.

En el proceso de auditor se inspecciono el recaudo del impuesto Predial que al cierre del 31 de dic del 2013 accedió por $33.808.508 frente a una cartera de $92.035.000 de la cuales en el primer semestre del 2014 por $ 5.917.891. Se verificó que en el Municipio de San Joaquín la mayoría de los predios que dejaron que pagar presentan problemas de sucesión y por ende dificulta el recaudo de la misma, la Secretaria de hacienda ha venido haciendo cobros persuasivos en las diferentes en el área urbana y rural del Municipio.

VIGENCIA2013

VIGENCIA2012

VIGENCIA2011

RECAUDO $33.308.508 $30.976.924 $19.830.998

ALCALDIA DE SAN JOAQUINRecaudo Impuesto Predial




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Impuesto industria y comercio

Para el recaudo de industria y comercio la administración presentó un comportamiento positivo esto se suma a que la administración a través de la Secretaría de Hacienda que logro recaudar representativamente un 36% de los contribuyentes en la vigencia del 2013. La administración relaciono 62 contribuyentes para el recaudo de impuesto de industria y comercio como gestión del recaudo reflejado en el siguiente cuadro:

RECAUDO IMPUESTO INDUSTRIA Y COMERCIO

AÑO 2010 AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013

12.121.121.00

8.909.649.00

15.943.208.00

25.168.524.00

La Administración de San Joaquín notifico por escrito a usuarios sobre el cobro de industria y comercio en el proceso auditor la administración se corroborara las notificaciones y soportes de gestión de recaudo y planilla de recibido, y se hará unas muestra del proceso de recaudo de impuesto predial e industria y comercio Impuestos de vehículos

VIGENCIA2013

VIGENCIA2012

VIGENCIA2011

RECAUDO $25.168.524 $15.943.208 $2.396.497

ALCALDIA DE SAN JOAQUINRecaudo Industria y Comercio

VIGENCIA 2010

VIGENCIA 2011 VIGENCI

A 2012

VIGENCIA 2013

RECAUDO 1.793.460 530.420 1.139.1501.018.510

ALCALDIA DE SAN JOAQUINRecaudo de vehiculos




INFORME DEFINITIVO


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IMPUESTOS DE VEHICULOS

VIGENCIA 2010 VIGENCIA 2011 VIGENCIA 2012 VIGENCIA 2013

$1.793.460 $530.420 $ 1.139.150 $1.018.510

Se reportaron $1.018.510 de recaudo por concepto de impuesto de vehículos en la vigencia 2013, recursos que recibe el municipio a través del acuerdo a lo establecido al a ley 488 del 1998 que establece el 20% del valor del impuesto va con destino al Municipio de San Joaquín cuya dirección tiene registrada al propietario. DEUDORES INFORME DE GESTION DE CARTERA La Administración certifico la siguiente información la cartera correspondiente a los impuestos indirectos industria y comercio e impuesto predial a continuación presentaron la siguiente información:

Como se pudo evidenciar en el cuadro se presenta un incremento en la cartera de

la vigencia 2013 por $ 11.145.193 equivalente al 41% de aumento.

La cartera de industria y comercio accedió a $ 2.326.526 de todas la vigencias

la cierre 31 del 2013 la Secretaria de hacienda ha venido haciendo gestión del

cobro del cual se evidencio en la revisión e inspección del cumplimiento Plan de

mejoramiento.

INTERESES MORATORIOS

VIGENCIA 2011Y ANTERIORES

VIGENCIA 2012 VIGENCIA 2013

IMPUESTO INDUSTRIA YCOMERCIO

$1.072.272 $513.072 $741.180

IMPUESTO PREDIAL $46.061.307 $16.250.664 $27.395.857

ALCALDIA DE SAN JOAQUINCOMPARATIVO DE CARTERA




INFORME DEFINITIVO


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La Administración presento la cartera por $ 92.308.840 respecto de la vigencia 2012

por $ 109.743.871 con una diferencia de$ 1.g7435.031 intereses de predial e

industria y comercio.

TRANSFERENCIA POR COBRAR

Se presentaron 502.468.181 al cierre del 2013 correspondiente a recursos de

regalías, conexión gobernación de Santander convenio con envías y las

transferencias del sistemas general de participaciones por $ 226.268.024, agencias

nacional de hidrocarburos por $651.490.

AVANCES Y ANTICIPOS

La administración presento los anticipos por valor de $32.213.422 pendientes por

legalizar al cierre del 31 12 2103 de un convenio de mantenimiento de la vida la

aurora Ricaurte que tuvo ejecución en el 2013 y la gobernación giro los recurso

para el pago final a mediados de julio del 2014.

INVENTARIOS

La administración de San Joaquín asciende a $3.910.237.00 al cierre del 31 de

diciembre del 2013 disminuyendo notoriamente por $267.346 con la vigencia 2012

de los cuales se realizó el siguiente análisis: Bienes Muebles inmueble En la información reportada en el balance se evidenció que se incrementó por compra de equipo de transporte de tracción por $ 219.290.000 en la vigencia 2013 con una diferencia de $54.300.000 a la vigencia 2012 y la compra de la moto XT por valor de $9.500.000 y volqueta internacional por 209.790.000.




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Fotografías por el equipo auditor

En el trabajo de campo se tomó una muestra de los bienes muebles para evidenciar la identificación de los inventarios a través de stikers, código de identificación de los mismos, actualización de inventario en el software del cual se hizo un cruce de información con la oficina de contabilidad, y se verifico la legalización y entrega de inventarios a las diferentes oficinas y secretarias al cierre del 31 de diciembre del 2013 como su ubicación en cada una de las diferentes áreas donde el reporte especificaba, revisado los inventarios se evidencio que se encontraron en el lugar de ubicación.

OBSERVACION No.15: En el proceso auditor de evidencio que la administración de San Joaquín que los inventarios se encuentra desactualizados las cuales se llevar en un software y no los inventarios no tienen stikers para su respectiva identificación y es de vital importancia la identificación de los inventarios y actualización por ende se deben tomar las acciones pertinentes para subsanar dicha deficiencias por ende se tipifica una observación administrativa. TIPO DE OBSERVACION ADMINISTRATIVO RESPONSABLE JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN

ALCALDE

“RESPUESTA POR PARTE DE LA ENTIDAD AUDITADA Se acepta la observación y se iniciara el respectivo plan de mejoramiento”.

RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUDITOR Revisada la respuesta emitida por la entidad, se acepta y en atención al hallazgo al admisnistración deberá asumir el compromiso de gestión e implementación de software para sus inventarios y la identificación de los mismos, como una herramienta que facilita tener información real y veras de los bienes del Municipio, por ende se tífica un hallazgo de carácter ADMINISTRATIVO y se incorpora como acción de mejora en el Plan de mejoramiento.

Vehículos Se revisó y se inspecciono la expedientes de los respectivos vehículos a cargó del Municipio, el estado actual de los mismos corroborando la legalización de la adquisición de los vehículos, (soat, tarjeta de propiedad, placas, y si se encuentran exonerados de pagos de impuestos, verificando si su capacidad operacional y el reconocimiento de los bienes a cargo de la administración) como se presente en el siguiente cuadro:

REVISION Y ESTADO ACTUAL DE VEHICULOS A CARGO DEL MUICIPIO DE SAN JOAQUIN




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VEHICULOS

LICENCIA DE

TRANSITO

SEGUROS DE

VEHICULOS

IMPUESTO MUNICIPAL

OBSERVACIONES

DESCRIPCION PLACA V/R UNT UBICACIÓN SI

NO SI NO SI NO

CAMPERO MITSUBISHI MONTERO 2600

PLACA BUR - 028 MODELO 97

25,000,000

PARQUEA

DERO X X X

NO SE ENCUENTRA EN SERVICIO YA QUE SIRVE Y NO TIENE LA FICHA TECNO MECÁNICA QUE DETERMINE EL ESTADO ACTUAL DEL EQUIPO. SEGURO MARZO 13 /2014, IMPUESTO DEPARTAMENTAL, TARJETA TECNOMECANICA A 01 /03/2014 SOAT 22/(/2013. TARJETA DE PROPIEDAD.

CAMPERO SUZIKI SJ - 410 970

PLACA OJE - 794 MODELO 84

6,067,895

EN UN POTRERO Y PARA REMATE

X SE DEJÓ DE FUNCIONAR DESDE 2007

MOTOCICLETA SUZUKY TS 185

PLACA RDN - 54 MODELO 95

2,000,000

EL EL ALMACEN PARA CHATARRERIZACION

POLIZA DESDE EL 2008

MOTOCICLETA YAMAHA

PLACA RDI MODELO 94

2,000,000

EN VEREDA

SE ENEUNCXTRA EN FUCNAMIENTO, CON POLIZA ABRIL DEL 2008

TRACTOR ORUGAS BULDOZER ALLIS CHALMERS HD 11 672622-05

24,811,869

SE ENCUNTRA EN FUERA DE SERVICIOS TRASPASO DE DOC CAMINOS PARA EL MUNICIPIO

VOLQUETA CHEVROLET 5998

PLACA OSJ - 871 MODELO 94

3,487,456

VEREDA EN ARREGLOS DE VIAS X X

POLIZA SOAT, CON TARJETA DE PROPIEDAD,

CHEVROLET VITARA

PLACA OSE 515 MODELO 2000 ALCALDÍA X X X

SE ENCUENTRA EN FUNCIONAMIENTO

VOLQUETA INTERNACIONAL

PLACA OSB - 098 MODELO 2014

209,700,000

CAMPO X X X CON SOAT EXONERADA D EIMPUESTO




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MOTOCICLETA YAMAHA 125

PLACA HTQ33D MODELO 2014

9,500,000

EN LA ALCALDIA X X X

TECNO MECÁNICA, SOAT,EXONOERAD DE IMPUESTO

OBSERVACION No.16: La administración deberá seguir trabajando en definir el proceso de peritaje, proceso por el cual se encuentra en una propuesta que se presentó y es la más opcional y se dejó para la vigencia 2015, sin embargo deberá definir las acciones pertinentes ya mencionadas se tipifica una observación administrativa . TIPO DE OBSERVACION ADMINISTRATIVO RESONSABLE JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN Alcalde “RESPUESTA POR PARTE DEL ENTE AUDITADO Solicito desvirtuar el presente hallazgo ya que la entidad ya realizo la contratación pertinente para realizar el proceso de portazgó, para cual allego copia del contrato”

RESPUESTA POR PARTE DEL EQUIPO AUIDITOR Revisada la informacion presentada por la entidad de un contrato celebrado por la entidad para el proceso de peritazgo de los bienes para dar de baja, y si bien es cierto la gestion de la administracion tomando medidas para esta accion correctiva deberan definir de forma oportuna la baja de elementos y actulizacion de los inventarios, por ende se tifica un hallazgo de tipo ADMINISTRATIVO, que se consignara en el en el Plan de mejoramiento. RESERVA FINANCIERA Recursos del Fonpet de accedieron a $ 5.198.655.703 que se generó el 26 de enero del 2014 corresponden al 137,88% de cubrimiento del pasivo pensional estimado. PASIVO Revisado los pasivos en la vigencia 2013, ascendieron a $4.623.782.313 en comparación de la vigencia 2012 por $4.183.714.225 con un aumento del $440.088088. Se incrementó por el crédito que la administración adquirió por $ 200.000.000, cuentas por pagar proveedores por $393.513.644 y actualización de cálculo actuarial de pensiones por $ 2.266.238.904 al cierre del 31 de diciembre del 2013, que para la vigencia 2014 gran parte de los pasivos sean pagados por valor de $270.742.064. Deuda Pública




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(C) No De Ordenanza O Acuerdo De Aprobación

(C) Codigo Del Credito

(C) Entidad Bancaria

(C) Destinacion De Los Recursos

(D) Valor Del Credito

(J) Tasa De Interes

(F) Fecha De Vencimiento

(F) Fecha De Operacion

(C) Tipo De Operacion

(D) Valor De Operacion

(D) Saldo De La Deuda

15 200901862

FIDEICOMISO GRUPO FINANCIERO DE INFRAESTRUCURA 2008-1

Proyecto de inversion infraestructura agua potable y saneamiento basico

1,628,528,290 11 2028-12-15

2013-12-31 5 0

1,628,528,290

15 200901862

FIDEICOMISO GRUPO FINANCIERO DE INFRAESTRUCURA 2008-1

Proyecto de inversion infraestructura agua potable y saneamiento basico

1,628,528,290 11 2028-12-15

1900-01-01 7 0 -

19 611515316 BANAGRARIO COMPRA DE VOLQUETA

200,000,000 4.36 2016-08-13

2013-12-31 6 0

183,333,330

19 611515316 BANAGRARIO COMPRA DE VOLQUETA

200,000,000 4.36 2016-08-13

2013-12-31 7 0 -

La administración presentó, el estado de la deuda pública a cierre del 31 de diciembre del 2013 por un crédito del Plan Carrasquilla por $ 1.628.528.290 y el otro por un Crédito Comercial por $ 200.000.000 del cual realizaron un pago y el saldo fue de $ 183.333.330. PATRIMONIO El patrimonio del Municipio de San Joaquín ascendió a 31 de diciembre del 2013, en $ 7.445.758 y en la vigencia del 2012 fue de $ 7.998.466 presentando un disminuyó patrimonial de $ 552.702 y con un resultado del ejercicio por valor de $852.549 diferencia entre la vigencia 2012 de $1.512.783. INGRESOS Y GASTOS La administración de San Joaquín reporto los siguientes valores que representan los ingresos y gastos durante la vigencia 2013.

VIGENCIA 2013 2012 2011 2010

INGRESOS 7.970.730.163 10.379.423.107 7.765.189.555 4.853.948.723

GASTOS 5.953.663.338 4.958.442.194 5.344.312.396 4.882.059.783

La administración en sus ingresos ha venido aumentado entre las vigencias del 2011 y 2012, sin embargo para la vigencia 2013 disminuyo en $2.408.692.944 aproximadamente, decreció en un 25% de lo que en vigencias anteriores había ascendido. Los gastos aumentaron con una diferencia de $ 995.221.144 entre la vigencia del 2013 y la vigencia 2012.




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1.3.1.1 CONTROL INTERNO CONTABLE Revisado los procesos contables y financieros se pudo evidenciar el compromiso adquiridos por subsanar y deficiencias presentadas y mejoramiento en los procesos contables y financieros sin embargo deberá trabajar en algunas deficiencias en la implementación y desarrollo del Control interno Contable en vigencia anterior para la cual se examinó la aplicación, evaluación de controles de las actividades, identificación, clasificación, registro y ajuste que conforman parte del proceso del control interno contable así como la actividades ejecutadas en la elaboración de estados contables y demás informes que se deberán analizar e interpretar en las acciones de control que se hayan implementado durante la vigencia 2013. Se revisaron las fortalezas y debilidades y con qué herramientas cuenta el proceso de control interno dentro de la administración de San Joaquín, se evidenció que el control interno deberá seguir trabajando en algún proceso como lo son saneamiento de cuentas contables, baja de elementos, actualización de inventarios y demás procesos que la conforman. Se presentan dentro de la revisión del reconocimiento al Control Interno Contable en la entidad las fortalezas y debilidades que se pudieron evidenciar: Fortalezas La información se salvaguarda diariamente La información contable tiene sus respectivos soportes de forma idónea Personal eficaz y con el perfil para las labores contables La información contable es oportuna y buena utilización de las herramientas contables. La gestión de cobro de impuestos obtuvo un buen desempeño y eficiente. Debilidades deficiencias en el área de inventarios y es de vital importancia que la administración adquiera un módulo para inventarios, como herramienta fundamental del estado real de los inventarios. desactualización de las cuentas bancarias seguir con el proceso d saneamiento contable. Deberá seguir trabajando en la actualización inmediata de los inventarios para tener una información real identificando los bienes para dar de baja iniciando un proceso de depuración para el caso de los vehículos, equipos de cómputo, mueble inmuebles. Gestionar de forma inmediata soporte técnico de software que posee la administración con sus respectivos módulos en secuencias con al área financiera.




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De acuerdo a la información anterior deberá determinar da confiabilidad del mismo o en su defecto detectar, prevenir, corregir errores y comprobar de manera ágil o eficiente, veraz, oportuno, consistente y operante, para ello es importante el Manual de Funciones y Procedimientos herramientas para el conocimiento y cumplimiento de dichos procesos. Se hace un llamado a la Administración de San Joaquín para que realice evaluaciones objetivas y periódicas que permitan establecer oportunidades de mejorar en los procesos, sin crear expectativas que sobrepongan la realidad de algunos de éstos. Dado todo lo anterior, se considera pertinente realizar una revisión a todos los procesos que involucran la causación, registro, y control de cada una de las operaciones que inciden en la información contable y financiera, a fin de poder garantizar la calidad de la misma. La gestión financiera de la Alcaldía municipal de Carcasí fue eficaz para la vigencia 2013, con base en el pronunciamiento dado a la razonabilidad de los estados financieros que para esta administración mostró gestión reflejado en recaudo de cobro impuesto predial e impuesto de industria y comercio. DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS Se practicó Auditoría Regular a la Alcaldía Municipal de San Joaquín, a la vigencia 2013, a través del examen del balance general a 31 de diciembre de 2013 y el estado de actividad financiera, económica, con corte a la misma fecha, los cuales se prepararon bajo la responsabilidad de la administración municipal. La información fue verificada, en el ejercicio de la auditoria por la entidad en medio físico, magnético, igualmente la información rendida al SIA, como también la suministrada al equipo auditor en desarrollo del trabajo de campo de la vigencia 2013, generan el siguiente pronunciamiento del Contador Público de la entidad DORA DEL CARMEN SANCHEZ RODRIGUEZ, con tarjeta profesional N°1682209-T.

Opinión con salvedad

En mi opinión como auditor, atendiendo lo expresado en lo mencionado en párrafos anteriores y en el informe producto de la auditoría realizada al Municipio de San Joaquín, los estados financieros se presentaron de manera razonable, la situación financiera en sus aspectos más relevantes por la vigencia de 31 de diciembre del 2013 y los resultados del ejercicio económico del año terminado en la misma vigencia de conformidad con las normas y principios de contabilidad prescritos por la contaduría general de la nación. Aspectos Relevantes 1. Inoperancia en la aplicación del comité de sostenibilidad contable el cual deberá cumplir con algunas acciones inmediatas ya mencionadas en el informe




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para lo cual se requiere ejercer un control interno contable más eficiente para evitar riesgos en la información financiera. 2. Inoperancia en el cumplimiento de un software completo para una mejor operatividad de los estados financieros. 3. Inoperancia del cumplimiento de control interno en la Administración y falta de planeación del Plan de Auditoria herramientas fundamental para el funcionamiento de la Administración de San Joaquín. 4. El comité no ha efectuado depuración de sus inventarios, lo que genera incertidumbre para poder dar valores reales de lo que posee el municipio. 5. Inoperancia del ejercicio del control interno contable, asumir más compromiso de autocontrol para el área contable y financiero. 1.3.2 Gestión Financiera La gestión financiera de San Joaquín fue eficaz para la vigencia 2013, con base en el pronunciamiento dado a la razonabilidad de los estados financieros que para esta administración mostró gestión reflejado en la operatividad, sostenibilidad contable y una eficiente gestión de recaudo de impuestos por parte de la Secretaria de Hacienda.

1.3.3 Gestión Presupuestal Mediante acuerdo No 024 de fecha Noviembre 28 de 2012 se fijó el presupuesto general de rentas y gastos para la vigencia comprendida entre el 1 de enero de al 31 de Diciembre de 2013 en la suma de $ 3.352.993.662 y con decreto No 096 de fecha diciembre 18 de 2012 se liquidó. Efectuó adiciones por $ 4.190.921.886,83 y reducciones por $16.286.609 para un presupuesto definitivo de $ 5.741.054.698,28.

presupuesto inicial Adiciones Reducciones Definitivo Recaudos %

3.352.992.662.00 4.190.921.886,83 1.030.147,31 7.542.884.401,52 6.688.917.079,57 89%

El municipio de San Joaquín, durante la vigencia 2013, recaudo el 89% ($6.688.917.079,57) del presupuesto definitivo ($7.542.884.401,52),es importante precisar que al hacer una revisión detallada a la ejecución presupuestal de ingresos se pudo evidenciar que el Municipio suscribió un convenio con el INVIAS Numero 3173-2013, por valor de $1.080.000.000, de los cuales en la vigencia 2013 solo se recibió la suma de $135.000.000 quedando un saldo por recaudad de




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$945.000.000, lo que genera un impacto significativo en el porcentaje de no recaudo. ANALISIS HISTORICO DE EJECUCIONES DE INGRESOS Y GASTOS 2010-2013

VIGENCIA 2010 2011 2012 2013

DETALLE VALOR($) VALOR ($) VALOR($) VALOR ($)

Presupuesto Definitivo

3,843,967,098 4,045,061,541 4,680,299,640 7,542,884,401

Presupuesto Recaudado

3,997,168,035 3,907,961,769 4,288,147,394 6,688,917,079

Presupuesto por Recaudar

(153,200,937)

137,099,772 392,152,246 853,967,322

Presupuesto Comprometido

3,067,592,423 3,228,921,784 3,421,748,386 5,655,377,801

Pagos 2,853,680,037 2,943,307,990 3,343,863,218 5,215,170,427

Saldo por Pagar

213,912,386 285,613,794 77,885,168 440,207,374

Revisadas las ejecuciones presupuestales 2012-2013, se puede evidenciar que hubo un incremento del 61%, debido a la gestión realizada por la suscripción de los siguientes convenios: 1. Del orden departamental por transporte escolar, actividades artísticas, culturales y agropecuarias, mejoramiento del colegio maría auxiliadora, estampillas del adulto Mayor todos por valor de $446.448.318. 2. Del Orden Nacional de la suscripción del convenio 3173-2013 con INVIAS por valor de $1.080.000.000. 3. Con respecto de las transferencias del SGP se presentó un incremento aproximado del 11% con respecto de la vigencia 2012. 4. En la vigencia 2013, el Municipio de San Joaquín, recibió por primera vez recursos del Fondo de Compensación regional de Regalías. Comportamiento de ingresos propios (tributarios y no tributarios)

NOMBRE DEL RUBRO PRESUPUESTADO RECAUDADO % DE

RECAUDO

IMPUESTOS INDIRECTOS

Avisos y Tableros 580,000 745,385 129

Publicidad Exterior Visual - - -

Impuesto de Delineación - - -

Espectáculos Públicos 25,000 65,850 263

Sobretasa Bomberil 500,000 -




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Estampilla Pro - Anciano 32,000,000 101,255,821 316

Estampilla Pro - Cultura 25,000,000 50,367,348 201

Alumbrado Público 18,000,000 15,385,317 85

Contribución. Contratos de Obras Pública 25,000,000 20,745,013 83

Otros Ingresos Tributarios 600,000 1,068,450 178

Sobretasa al Combustible - - -

Circulación y Transito - - -

Publicaciones 8,000,000 12,425,682 155

Juego de Loterías 25,000 135,382 542

De vehículos Automotores 1,700,000 1,018,510 60

IMPUESTOS DIRECTOS -

Predial Unificado 37,067,145 37,595,636 101

Sobretasa Ambiental 8,000,000 7,412,692 93

Industria y Comercio 11,600,000 27,908,970 241

COMPORTAMIENTO DE INGRESOS DIRECTOS E INDIRECTOS VIGENCIA 2013

Como se puede ver en el grafico anterior el rubro más significativo de los recursos propios es el impuesto predial unificado, industria y Comercio y las estampillas pro adulto Mayor y Pro cultura. Se evidencia que la Secretaria de Hacienda ha realizado gestiones de cobro y recaudo de las rentas más representativas, por cuanto es notoria en la ejecución de las mismas entre las cuales se pudo observar el envío de cartas de cobro persuasivo, emisión de mandamientos de pago, notificaciones y publicaciones, de igual forma pudimos evidenciar el levantamiento y actualización del censo de contribuyentes de industria y comercio así como la convocatoria de los mismos al pago.

-

20.000.000

40.000.000

60.000.000

80.000.000

100.000.000

120.000.000

PRESUPUESTADO

RECAUDADO




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De otro lado con respecto de las estampillas Municipales esta auditoria evidencio el estricto control en el cobro de las mismas. Gastos Ejecución de gastos Vigencia 2013

presupuesto inicial Adiciones Reducciones Créditos Contra créditos Definitivo Compromisos %

3.352.992.662 4.190.921.886,83 1.030.147,31 912.937.865,16 912.937.865,16 7.542.884.401,52 5,655,377,801.76 75%

El presupuesto General de Rentas y gastos del municipio de San Joaquín, Santander, para la vigencia comprendida entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2013, ascendió a la suma de $3.352.992.662, se efectuaron adiciones por valor de $ 4.190.921.886,83, reducciones por valor de $ 1.030.147,31 y créditos y contra créditos por valor de $912.937.865,16, para un presupuesto definitivo de $7.542.884.401,52. Con respecto de los recursos no ejecutados en la vigencia 2013, se pudo evidenciar que corresponden principalmente y de manera significativa a: un convenio con INVIAS número 3173-2013, por valor de $1.080.000.000, de fecha noviembre 7 de 2013 sobre el cual no alcanzaron a adelantar el proceso contractual quedando para la vigencia 2014; de otro lado se evidencian en el Fondo Local de Salud recursos pendientes por ejecutar por ley 1608 de 2012, para el plan de saneamiento fiscal y financiero por valor de $509.472.961.65 los cuales no se ejecutaron porque durante dicha vigencia el Ministerio de hacienda no aprobó el plan y por ende no se pudieron girar dichos recursos, representando estos dos rubros el 21% de la no ejecución. Ejecución de gastos vigencia 2013

Definitivo Compromisos % Compromisos Pagos % Pagos

3.352.992.662 5.655.377.801,76 75% 5.215.170.427,08 92%

En la tabla anterior se observa que del presupuesto definitivo se comprometió el 75% y del valor comprometido se realizaron pagos por valor de $5.215.170.427,08 correspondiente al 92% de los compromisos Adquiridos Distribución de los Gastos

CONCEPTO PRES. DEFINTIVO COMPROMETIDO PORC %

PAGOS %

TOTAL GASTOS 7,542,884,401.52 5,655,377,801.76

75% 5,215,170,427.08

92.22

GASTOS MUNICIPIO 7,542,884,401.52 5,655,377,801.76

75% 5,215,170,427.08

92.22

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

665,971,170.82

655,579,041.91

98% 635,367,309.91

96.92

Alcaldía Mpal 480,984,270.82 478,369,626.87

99% 464,580,733.87

97.12

Concejo Mpal 96,561,900.00 90,333,629.93

94% 87,833,629.93

97.23




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Personería Mpal 88,425,000.00 86,875,785.11

98% 82,952,946.11

95.48

INVERSION 6,606,528,281.70 4,730,163,949.90

72% 4,310,168,307.22

91.12

Cultura 47,629,902.00 47,629,902.00

100% 47,629,902.00

100.00

Deporte 63,506,536.00 62,111,290.00

98% 62,111,290.00

100.00

Agua Potable y Saneamiento Básico 97,999,592.95 82,531,806.87

84% 82,531,806.87

100.00

Educación 131,628,004.00 131,628,004.00

100% 131,628,004.00

100.00

Otros Sectores 2,886,502,115.94 2,701,200,356.16

94% 2,470,443,733.41

91.46

Salud 1,842,813,812.68 1,255,632,829.84

68% 1,244,511,816.21

99.11

Fondos Especiales 10,000,000.00 3,000,000.00

30% 3,000,000.00

100.00

Convenios Dptales y Nac. 1,526,448,318.13 446,429,761.03

29% 268,311,754.73

60.10

SERVICIO A LA DEUDA 270,384,949.00 269,634,809.95

100% 269,634,809.95

100.00

Se puede observar que los recursos comprometidos en el 92% fueron cancelados, adicionalmente podemos detallar que tanto la administración central, el concejo y la personería dieron cumplimiento a los límites de ley 617/2000. De otro lado según certificación de la Contraloría General de la Republica los gastos estuvieron en los siguientes límites:

ENTIDAD PORCENTAJE

ADMINISTRACION CENTRAL 48.75%

CONCEJO 93.55%

PERSONERIA 147SMLMV

El Municipio de San Joaquín para la vigencia 2013, presenta una relación de ICLD/GF del 48.75%, lo que evidencia que se está dando cumplimiento a lo establecido en la Ley 617 de 2001 articulo 6 en cuanto al límite de los gastos de funcionamiento. Situación presupuestal La situación presupuestal tiene como objetivo, establecer los factores determinantes del déficit o superávit presupuestal, generado de la diferencia entre los ingresos efectivamente recaudados y los gastos comprometidos con cargo a la vigencia.

Vigencia 2013

Recaudos 6.688.917.079,57

Compromisos 5.655.377.801,76

superávit 1,033.539.277.81




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Como se puede observar en el cuadro anterior, el municipio de San Joaquín durante la vigencia 2013 presento superávit. Análisis rubros presupuestales Estampilla pro Anciano ingresos

RUBRO CONCEPTO INICIAL ADICIONES DEFINITIVO RECAUDO %

1.1.2.1.2. Estampilla Para el Bienestar del Adulto Mayor 32,000,000.00 0 32,000,000.00 101,255,821.00 316%

1.2.2.4.1 Estampilla para el Bienestar del Adulto Mayor 2012. 0 48,067,792.16 48,067,792.16 48,067,792.16 100%

1.2.2.4.2 Dotación y Mantenimiento-Ancianato 0 7,659,887.00 7,659,887.00 7,659,887.00 100%

1.2.2.4.3 Aportes Centro Vida 0 17,873,070.00 17,873,070.00 17,873,070.00 100%

1.2.2.4.4 Aporte Pasivo Pensional 0 10,942,696.00 10,942,696.00 10,942,696.00 100%

TOTAL 32,000,000.00 84,543,445.16 116,543,445.16 185,799,266.16 159%

Se evidencia un mayor recaudo de la estampilla pro adulto mayor correspondiente a la vigencia 2013, en virtud de contratos suscritos finalizada la vigencia, que generaron dicho recaudo y en virtud a que la prestación del servicio y la cobertura por parte del Municipio se encontraba al 100% de los adultos Mayores, no realizaron la adición dejándolos para la vigencia siguiente. Estampilla Pro Anciano Gasto

RUBRO CONCEPTO INICIAL DEFINITIVA COMPROMETIDO

2.3.10.01 Atención y Apoyo al Adulto Mayor Apoyo a Centros Vida (Pro-Anciano)

17,920,000.00 17,920,000.00 17,920,000.00 100%

2.3.10.02 Atención y Apoyo al Adulto Mayor Apoyo a Ancianato (Pro-Anciano)

7,680,000.00 7,680,000.00 7,680,000.00 100%

2.3.10.06 20% Fondo Territorial de Pensiones (Art 47 ley 863/03) Est. Pro-Anciano

6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00 100%

2.3.15.5.01 Apoyo Centros Vida y Casa del Anciano RB

0 38,454,233.73 38,454,233.73 100%

2.3.15.5.02 20% Fondo Territorial de Pensiones(Art 47 ley 863/03) RB

0 9,613,558.43 0 0%

2.3.15.5.04 Dotación y Mantenimiento Ancianato RB

0 7,659,887.00 7,656,000.00 100%

2.3.15.5.05 Aportes Centro Vida RB 0 17,873,070.00 0 0%

2.3.15.5.06 Aportes Pasivo Pensional RB

0 10,942,696.00 0 0%

TOTAL 32,000,000.00 116,543,445.16 78,110,233.73 67%

Se evidencia una reducción en la ejecución de los recursos por concepto de estampilla pro adulto mayor debido en primera instancia al mayor recaudo realizado




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en el último trimestre de la vigencia 2013 el cual no fue adicionado ya que dichos recursos se preveía su no ejecución, por otro lado se puede ver que el Municipio destino los recursos correspondientes al 20% por ley 863/03 para el Fondo territorial de Pensiones el cual no se muestra ejecutado pero la entidad territorial si los provisiono dándole cumplimiento al artículo 47 de la ley 863 de 2003. Estampilla pro cultura ingreso

RUBRO CONCEPTO INICIAL ADICIONES DEFINITIVO RECAUDO %

1.1.2.1.3. Estampilla Pro- Cultura 25,000,000.00 0 25,000,000.00 50,367,348.00 201%

1.2.2.5.1 Estampilla pro-Cultura 2012 23,630,160.58 23,630,160.58 23,630,160.58 100%

1.2.2.5.2

Fomento Apoyo y Difusión Eventos y Expresiones Artísticas y Culturales 0 9,712,904.00 9,712,904.00 9,712,904.00 100%

TOTAL 25,000,000.00 33,343,064.58 58,343,064.58 83,710,412.58 143%

Se evidencia el Mayor recaudo de la estampilla pro cultura, debido al control estricto de los hechos generadores. Estampilla Pro Cultura Gasto

RUBRO CONCEPTO INICIAL DEFINITIVA COMPROMETIDO %

2.3.10.03

Atención Programas Culturales y Artísticos (Pro-Cultura) 10,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 100%

2.3.10.04

Dotación, Mantenimiento infraestructura cultural (Pro-Cultura) 2,000,000.00

0 0 0%

2.3.10.05

Pago de personal Contratado para la ejecución de Programas y Proyectos del sector Cultural (Pro-Cultura) 6,000,000.00 10,000,000.00 9,400,000.00 94%

2.3.10.07

20% Fondo Territorial de Pensiones (Art 47 ley 863/03) Est. Pro-Cultura 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100%

2.3.10.08 10% Seguridad Social Gestor Cultural (Pro-Cultura) 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100%

2.3.15.6.01

Apoyo y fomento de Eventos Municipales en expresiones Artísticas y Culturales 0 15,386,305.41 15,386,305.41 100%

2.3.15.6.02

20% Fondo Territorial de Pensiones (Art 47 ley 863/03) Est. pro cultura 0 4,726,032.11 0 0%

2.3.15.6.03 10% Seguridad social gestor Cultural (Pro-Cultura) 0 2,363,016.00 0 0%

2.3.15.6.04

Fomento Apoyo y Difusión eventos y expresiones artísticas y Culturales 0 10,867,711.06 10,867,711.06 100%




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TOTAL 25,000,000.00 58,343,064.58 50,654,016.47 87%

Con respecto de la Ejecución de recursos de Estampilla Pro Cultura, se evidencia que la mayoría de los recursos fueron ejecutados conforme al recaudo, de otro lado se pudo observar que lo que quedo pendiente por ejecutar son los recursos correspondientes al 10% del pago de la seguridad social del gestor cultural esto debido a la falta del reconocimiento de gestores culturales Municipales por parte del Departamento; de igual forma quedo pendiente por ejecutar el 20% correspondiente al Fondo Territorial de Pensiones pero la entidad territorial si los provisiono dándole cumplimiento al artículo 47 de la ley 863 de 2003. Fondo de seguridad Ciudadana ingresos

RUBRO CONCEPT

O INICIAL ADICIONES DEFINITIVO RECAUDO %

1.1.2.1.4.

Fondo Seguridad Ciudadana 25,000,000.00 0 25,000,000.00 20,745,013.00 83%

1.1.2.1.7

Fondo Cuenta Seguridad Ciudadana 1,000.00 0 1,000.00 0 0%

1.2.2.6.1 Seguridad Ciudadana 0 128,283,615.68 128,283,615.68 128,283,615.68

100%

TOTAL 25,001,000.0

0 128,283,615.6

8 153,284,615.6

8 149,028,628.6

8 97%

El municipio de San Joaquín durante la vigencia 2013 recaudo por concepto del fondo de seguridad ciudadana ($ 149.028.628,68) equivalente al 97% del valor total presupuestado Fondo de seguridad ciudadana gastos

RUBRO CONCEPTO INICIAL DEFINITIVA COMPROMETIDO %

2.3.10.11

Acciones Orientadas a la Seguridad Ciudadana y Preservación del Orden

Publico 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100%

2.3.10.12 Fondo Cuenta Seguridad Ciudadana 1,000.00 1,000.00

0 0%

2.3.15.7.01 Seguridad Ciudadana 0 128,283,615.68 127,215,623.82 99%

TOTAL 25,001,000.00 153,284,615.68 152,215,623.82 99%

La administración municipal de San Joaquín, comprometió el 99% de los recursos presupuestados durante la vigencia 2013, lo cual denota una buena ejecución de dichos recursos.

RELACION DE CONTRATOS FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA




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NUMERO DE CONTRATO

OBJETO DELCONTRATO VALOR DELCONTRATO

CONTRATISTA

90

MANTENIMIENTO DE LA CUBIERTA ADECUACION ARMERILLO PINTURA Y ACABADOS DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

$31.980.939,88 MIGUEL ROBERTO MATEUS ACOSTA

129

SUMINISTROS DE COMBUSTIBLE PARA EL PARQUE AUTOMOTOR ASIGNADO A LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

$5.996.080,00 COTRASANGIL LTDA

132

SUMINISTROS DE ELEMETOS PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES RECREATIVAS LUDICAS EN NIÑOS NIÑAS Y ADOLESCENTES DEL MUNCIPIO A CARGO DE LA ESTACION DE POLICIA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

$43.589.198,00 RODA EXPRESS

Con respecto de los contratos ejecutados con recursos del Fondo de Seguridad Ciudadana, se evidencia que los recursos ejecutados con dichos recursos obedecen a proyectos aprobados y remitidos desde la subdirección regional de la policía Nacional. Alumbrado publico Ingreso.

Rubro

presupuestal Descripción

Presupuesto

Inicial

Presupuesto

Definitivo Total Recaudos %

1.1.1.2.9 Alumbrado Publico 18,000,000.00 18,000,000.00 15,385,317.00 85%

El municipio de San Joaquín, Santander recaudo el 85% ($ 15.385.317) del valor presupuestado durante la vigencia 2013, los cuales fueron sin situación de fondos. Gasto

Rubro

presupuestal Descripción

Presupuesto

Inicial

Presupuesto

Definitivo

Total

Compromisos %

2.3.10.14 Mantenimiento y expansión del servicio de alumbrado publico 18,000,000.00 18,000,000.00 14,875,646.00 83%




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La entidad comprometió el 83% de los recursos recaudados ($ 14.875.646) sin situación de fondos, correspondiente a la facturación realizada por la electrificadora de Santander, por concepto de alumbrado público durante la vigencia 2013. RESERVAS PRESUPUESTALES La Alcaldía Municipal de San Joaquín, constituyo reservas presupuestales mediante Decreto 012 de Enero 17 de 2014, por valor de $56.074.405.94, a nombre de CODENCO correspondiente al contrato de suministro No 133-2013, con recursos del Fondo de Seguridad Ciudadana.

CODIGO PRESUPUESTAL DETALLE VALOR DE LA

RESERVA

RP. RESERVAS PRESUPUESTALES 56,074,405.94

RP.2 TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 56,074,405.94

RP.2.3 GASTOS DE INVERSION 56,074,405.94

RP.2.3.15 RECURSOS DE SUPERAVIT 56,074,405.94

RP.2.3.15.7 SEGURIDAD CIUDADANA 56,074,405.94

RP.2.3.15.7.01 Seguridad Ciudadana 56,074,405.94

RP.2.3.15.7.01.0001 administración publica coopera CP 13-00980 51,000,000.00

RP.2.3.15.7.01.0002 administración publica coopera CP 13-00980 5,074,405.94

CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar en el Municipio de San Joaquín fueron constituidas mediante Decreto 011 de Enero 17 de 2014, por valor de $319.796.392.19, así:

Rubro presupuestal DETALLE VALOR DE LA CUENTA POR

PAGAR

CP. CUENTAS POR PAGAR 319,796,392.19

CP.2 TOTAL PRESUPUESTO DE GASTOS 319,796,392.19

CP.2.1 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 20,211,732.00

CP.2.1.01 ADMINISTRACION CENTRAL 13,788,893.00

CP.2.1.01.01 GASTOS DE PERSONAL 13,788,893.00

CP.2.1.01.01.01 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA 1,419,633.00

CP.2.1.01.01.01.07 Intereses de Cesantías 1,419,633.00

CP.2.1.01.01.03 CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA 12,369,260.00

CP.2.1.01.01.03.04 Aportes para Cesantías 12,369,260.00

CP.2.3 GASTOS DE INVERSION 267,371,236.74

CP.2.3.07 SGP OTROS SECTORES 8,122,320.00




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CP.2.3.07.02 VIVIENDA 8,122,320.00

CP.2.3.07.02.03 Estudios-Diseños e Interventorías para construcción y mejoramiento de vivienda 8,122,320.00

CP.2.3.11 RECURSOS DE COFINANCIACION 178,118,006.30

CP.2.3.11.01 COFINANCIACION DEPARTAMENTAL 178,118,006.30

CP.2.3.11.01.02 Adecuación y Mantenimiento del Colegio Integrado María Auxiliadora-Convenio 00003128-2013 143,118,006.30

CP.2.3.11.01.09

Convenio 4241/2013 Fortalecimiento de las capacidades y condiciones de igualdad de acceso a los jóvenes que faciliten su participación e incidencia en la vida social, económica, cultural y democrática 35,000,000.00

CP.2.3.13 FONDO MUNICIPAL LOCAL DE SALUD 11,121,013.63

CP.2.3.13.01 RECURSOS SGP 3,800,768.73

CP.2.3.13.01.5 Ejecución Plan de Salud Publica 3,800,768.73

CP.2.3.13.04 RENDIMIENTOS FINANCIEROS ì ì 280,000.00

CP.2.3.13.04.2 Salud Publica Rendimientos Financieros 280,000.00

CP.2.3.13.06 FONDO LOCAL DE SALUD 7,040,244.90

CP.2.3.13.06.01 Salud Publica 6,658,146.30

CP.2.3.13.06.02 Rendimientos Financieros Salud Publica 382,098.60

CP.2.3.15 RECURSOS DE SUPERAVIT 64,009,896.81

CP.2.3.15.2.1 RB-Recursos de INVIAS 2012. 64,009,896.81

CP.2.3.4 SGP OTROS SECTORES 6,000,000.00

CP.2.3.4.06.04 TRANSPORTE 6,000,000.00

CP.2.3.4.06.04.2 Estudios, Diseños e Interventoría para la Infraestructura Vial 6,000,000.00

CP.2.3.5 RECURSOS DE COFINANCIACION 32,213,423.45

CP.2.3.5.2 DEPARTAMENTAL 32,213,423.45

CP.2.3.5.2.3 Adecuación y pavimentación en concreto de las Vías del Corregimiento Ricaurte 32,213,423.45

CP.2.1.02 CONCEJO MUNICIPAL 2,500,000.00

CP.2.1.02.02 GASTOS DE GENERALES 2,500,000.00

CP.2.1.02.02.02 ADQUISICION DE SERVICIOS 2,500,000.00

CP.2.1.02.02.02.01 Capacitación, Bienestar Social e Incentivos 2,500,000.00

CP.2.1.03 PERSONERIA MUNICIPAL 3,922,839.00

CP.2.1.03.01 GASTOS DE PERSONAL 3,922,839.00

CP.2.1.03.01.01 SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NOMINA 420,304.00

CP.2.1.03.01.01.07 Intereses a las Cesantías 420,304.00

CP.2.1.03.01.03 CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA 3,502,535.00

CP.2.1.03.01.03.04 Aportes para Cesantías 3,502,535.00




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DEUDA PÚBLICA Con respecto de la Deuda Publica, el Municipio de San Joaquín canceló la deuda existente con el banco de DAVIVIENDA para la compra de una retroexcavadora en el mes de Marzo de 2013, deuda adquirida el 23 de diciembre de 2010 por valor de $280.000.000, pagadera de forma mensual a la tasa de 14.37%, luego adquirió un nuevo empréstito con el BANCO AGRARIO DE COLOMBIA, para la compra de una volqueta por valor de $200.000.000, autorizada dicha operación mediante Acuerdo 019 de Octubre 13 de 2012, en donde se autorizó la pignoración de la renta SGP Otros Sectores al 130%, con registro ante el Ministerio de Hacienda No 611515316 de fecha 07 de Junio de 2013, el cual fue desembolsado el día 13 de Agosto de 2013, pagaderos de forma trimestral con tasa de interés del DTF+2.5%, dineros los cuales fueron destinados a la compra de una volqueta mediante contrato de suministro No 095-2013 cancelado el día 20 de Octubre de 2013. Dicho crédito quedo con un saldo a diciembre 31 de 2013, por concepto de capital de $183.333.330. De igual forma el Municipio de San Joaquín tiene otro contrato de empréstito con ALIANZA FIDUCIARIA por valor de $1.628.528.290, para la realización del plan maestro de Acueducto y Alcantarillado tomado el día 15 de Diciembre de 2009, crédito el cual tiene 5 años de gracia con una tasa de interés del 11% en UVR, cuyo saldo a Diciembre 31 de 2013 es por la suma de $1.628.528.290 pues se han venido efectuando pagos pero a intereses.

ENTIDAD VALOR DEL CREDITO

OBJETO DEL CREDITO

PAGOS A CAPITAL

PAGOS A INTERESES

SALDO DE LA DEUDA

DAVIVIENDA $280.000.000

COMPRA RETROEXCAVADORA

$280.000.000

$42.857.208.78

$0.0

BANAGRARIO $200.000.000

COMPRA DE VOLQUETA

$16.666.670 $3.183.195 $183.333.330

ALIANZA FIDUACIARIA

$1.628.528.290

PLAN MAESTRO DE ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO

$0.0

$706.237.313.19

$1.628.528.290

2. OTRAS ACTUACIONES

2.1 SEGUIMIENTO A CONTROLES DE ADVERTENCIA CONTROLES DE ADVERTENCIA No 007-2013

007 23 de Abril de 2013 Sobre el Giro de Recursos por Concepto de la Estampilla Pro Cultura y Pro Adulto Mayor.

El Municipio de San Joaquín, da cumplimiento a la transferencia de recursos de ley 1276, de igual forma establece vía ejecución la destinación de ley de la renta de Estampilla pro cultura así:




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Destina el 10% para la cancelación de la seguridad social del gestor cultural

Destina el 20% de recursos con destino al Fondo territorial de pensiones de

la entidad territorial

Y por último destina el 70% restante para la financiación de programas y

proyectos del sector cultura.

Con respecto de la Estampilla pro anciano, como se detalla:

70% destinados a la financiación de los centros vida reconocidos en el

Municipio

30% destinados a la financiación de centros de bienestar del anciano

El 20% destinados a darle cumplimiento del artículo 47 de la ley 863 de 2003,

para el Fondo territorial de pensiones de la entidad territorial.

RELACION DE CONTRATOS ESTAMPILLAPARAELBIENESTAR DEL ADULTO MAYOR

NUMERO DE CONTRATO

OBJETO DELCONTRATO VALOR DEL CONTRATO

CONTRATISTA

3

TRANFERENCIA DEL 70% DEL RECAUDO DE LA ESTAMPILLA PRO ANCIANO MUNICIPAL VIGENCIA 2013

$17.920.000,00

ASOCIACION CENTRO VIDA HUELLITAS DEL AYER

4

CONVENIO PARA LA TRANSFERENCIA DEL 30% DE LA ESTAMPILLA PROANCIANO MUNICIPAL CORRESPONDIENTE A LA VIGENCIA 2013 SEGÚN LEY 1276 DE 2009

$7.680.000,00

ASOCIACION CASA DEL ANCIANO SAN JOAQUIN

70

TRANSFERENCIA DE RECURSOS VIGENCIA 2012 RB CORRESPONDIENTES AL 30% DEL RECAUDO DE LA ESTAMPILLA PROANCIANO MUNICIPAL VIGENCIA 2012 SALDOS NO INCOPORADOS

$11.536.270,00





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69

TRANSFERENCIA DE RECURSOS VIEGNCIA 2012 RB CORRESPONDIENTE AL 705 DEL RECAUDO DE ESTAMPILLA PROANCIANO VIEGENCIA 2012

$26.917.963.61


106

TRANFERENCIA DE RECURSOS VIGENCIA 2012 RB CORRESPONDIENTES AL 30% DEL RECAUDO DELA ESTAMPILLA PRO ANCIANO MUNICIPAL VIGENCIA 2012 SALDOS NO INCORPORADOS

$ 11.536.270.12


103

TRANSFERENCIA ESTAMPILLA PROADULTO MAYOR A LOS CENTROS DE BIENESTAR DEL ANCIANO SEGÚN RESOLUCION 11458 EMITIDA POR LA SECRETARIA DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL

$ 10.964.878.58


102

TRANSFERENCIA PRO ADULTO MAYOR A LOS CENTROS VIDA DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER SEGÚN RESOLUCION 11458 EMITIDA POR LA GOBERNACION DE SANTANDER

$ 36.366.231


Los dineros recaudados por concepto de Estampilla pro anciano fueron ejecutados y trasladados en su momento, los saldos no adicionados ara su ejecución corresponden a mayores recaudos visualizados en el último trimestre de la vigencia 2013, los cuales por motivos de tiempo para su ejecución no fueron adicionados y por ende carecen de ejecución,; no sin antes advertir que los mismos se incorporaron como recursos del balance en la vigencia 2014.

RELACION DE CONTRATOS ESTAMPILLA PRO CULTURA

NUMERO DE CONTRATO

OBJETO DELCONTRATO VALOR DEL CONTRATO CONTRATISTA




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PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES ARTISTICASCULTURALES Y SOCIALES PARA EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA EN EL MUNIVCIPIO DE SAN JOAQUIN SATANDER


14

PRESTACION DE SERVICIOS PERSONALES DE APOYO A LA EJECUCION DE PROGRAMAS Y LABORES DEL SECTOR CULTURAL COMO BIBLIOTECOLOGO DEL MUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

2.700.000 DIANA PATRICIA SAAVEDRA MARIN

PRESTACION DE SERVICIOS PERSONALES DE APOYO A LAGESTION PARA LA EJECUCION DE PROGRAMAS Y LABORES DEL SECTOR CULTURAL COMO BIBLIOTECOLOGO Y SERVICIOS DE ATENCION A LA COMUNIDAD DELMUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

4.000.000 LAURA FERNANDA SERRANO SUAREZ

PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO LOGISTICO PARA EL DESARROLLO DE ACTIVIDADES ARTISTICAS CULTURALES Y LUDICAS A CELEBRARSE DURANTE LA TEMPORADA DECEMBRINA EN ELMUNICIPIO DE SAN JOAQUIN SANTANDER

12.219.929 FUNDACION SAAVEDRA

118

APOYO LOGISTICO PARA LA REALIZACION DE ACTIVIDADES ARTISTICAS Y CULTURALES CON OCACION DE LA CELEBRACION DE LOS 44 AÑOS DELCOLEGIO INTEGRADO MARIA AUXILIADORA

15.000.000 CORPORACION COLOMBIA UNIDA

10

CONTRATO DE APOYO PARA EL FORTALECIMIENTO Y DESARROLLO DE LAS EXPRESIONES ARTISTICAS CULTURALES DEPORTIVAS RECREATIVAS AUTOCTONAS SOCIALES Y CIVICAS ENELARCO DELSEXTO FESTIVALREGIONALDEL FIQUE A REALIZARSE EN ELMUNICIPIO DE SANJOAQUIN SANTANDER

60.000.000

CORPORACION PARA EL DESARROLLO SOCIAL Y CUTURAL DE LA REALIDAD COLOBIANA COLOMBIA REAL




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Con respecto de los recursos recaudados y ejecutados por concepto de la estampilla pro cultura, fueron invertidos en proyectos y programas artísticos y culturales de acuerdo con la destinación del gasto autorizado mediante Acuerdo Municipal, de otro lado los excedentes no adicionados ni ejecutados en la vigencia debido al corto tiempo para su ejecución, así como la falta de más proyectos diseñados para tal fin.

CONTROL DE ADVERTENCIA N 015-2013

0015 17 de Septiembre de 2013 Aseguramiento y Legalización de Bienes.

Cumpliendo con el Control de Advertencia No 0015 del 17 de septiembre de 2013, la administración de San Joaquín adquirió las siguientes Pólizas: Póliza No 840-41- 994000000053. Volqueta Placa OSB098 Póliza No 840-41-994000000054 Volqueta Placa OSJ871 Póliza No 840-40-994000000757: Campero Placa OSE515 Motocicleta Placa HTQ33D Motocicleta Placa PBZ14 Póliza No 840-73-994000000161: Municipio de San Joaquín Carrera 4 No 5-24 Carrera4 No 6-38 Carrera4 No 2-35 Póliza No 840-85-994000000035: Municipio de San Joaquín Carrera 4 No 5-24 CONTROL DE ADVERTENCIA No 11-2014

0011 17 de Julio 1 de 2014

Cumplimiento de la Ley 1276 de 2009 sobre la distribución, giro e inversión de los recursos provenientes de la Estampilla Pro Adulto Mayor y Ley 1315 de 2009 que determina las condiciones y características que deben cumplir las instituciones reguladas por la presente ley.

Con respecto de la incorporación y distribución de los recursos por concepto de Estampilla pro anciano y la transferencia del orden Departamental, el Municipio de San Joaquín inmediatamente fue notificado por la Secretaria de Desarrollo Social de dichos beneficios, presento el Proyecto de Acuerdo para su incorporación y posterior celebración de los convenios de transferencia respectivos. Es así como posterior a su incorporación al presupuesto de la vigencia las diferentes asociaciones presentaron los documentos respectivos para realizar el mismo y de manera fundamental el plan de inversiones documento indispensable para realizar dichos pagos. Con el ánimo de propender la atención integral al adulto mayor se realizó la inversión de los recursos girados tanto por la administración departamental como los recaudados por la administración municipal teniéndose en cuenta lo establecido por el artículo 3° de la ley 1276 de 2009.




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Así las cosas anexo ejecución presupuestal de gastos correspondiente a los recursos recaudados por concepto de Estampilla para el Bienestar del Adulto Mayor tanto del orden municipal como departamental según la resolución Departamental número 11458 de 2013:

Ejecución Presupuestal de Ingresos (Estampilla Pro Adulto Mayor)

RUBRO CONCEPTO INICIAL ADICIONES DEFINITIVO RECAUDO

1.1.2.1.2.

Estampilla Para el Bienestar del Adulto Mayor 32,000,000.00 0 32,000,000.00 101,255,821.00

1.2.2.4.1

Estampilla para el Bienestar del Adulto Mayor 2012. 0 48,067,792.16 48,067,792.16 48,067,792.16

1.2.2.4.2

Dotación y Mantenimiento-Ancianato 0 7,659,887.00 7,659,887.00 7,659,887.00

1.2.2.4.3 Aportes Centro Vida 0 17,873,070.00 17,873,070.00 17,873,070.00

1.2.2.4.4 Aporte Pasivo Pensional 0 10,942,696.00 10,942,696.00 10,942,696.00

TOTAL 32,000,000.00 84,543,445.16 116,543,445.16 185,799,266.16

Ejecución presupuestal del Gastos (Rubro Estampilla Pro Adulto Mayor)

RUBRO CONCEPTO INICIAL DEFINITIVA COMPROMETIDO

2.3.10.01

Atención y Apoyo al Adulto Mayor Apoyo a Centros Vida (Pro-Anciano)

17,920,000.00 17,920,000.00 17,920,000.00

2.3.10.02

Atención y Apoyo al Adulto Mayor Apoyo a Ancianato (Pro-Anciano)

7,680,000.00 7,680,000.00 7,680,000.00

2.3.10.06

20% Fondo Territorial de Pensiones (Art 47 ley 863/03) Est. Pro-Anciano

6,400,000.00 6,400,000.00 6,400,000.00

2.3.15.5.01 Apoyo Centros Vida y Casa del Anciano

0 38,454,233.73 38,454,233.73

2.3.15.5.02 20% Fondo Territorial de Pensiones(Art 47

ley 863/03) 0 9,613,558.43 0

2.3.15.5.04 Dotación y

Mantenimiento Ancianato

0 7,659,887.00 7,656,000.00

2.3.15.5.05 Aportes Centro Vida 0 17,873,070.00 0




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2.3.15.5.06 Aportes Pasivo

Pensional 0 10,942,696.00 0

TOTAL 32,000,000.00 116,543,445.16 78,110,233.73

De igual forma se anexa plan de inversiones del Centro Vida Huellitas del Ayer y la Asociación casa del Anciano San Joaquín.

CONTROL DE ADVERTENCIA No 013-2014

013 29 de julio de 2014 Situación excepcional generada por el deterioro temprano de algunas obras

En el municipio no se ha generado ninguna situación excepcional generada por el deterioro temprano de obras.


020 18 de noviembre de 2013 Designación de responsables de control interno, de acuerdo a la ley 1474 de 2011, Estatuto Anticorrupción.

El municipio tiene designada la función de control interno por manual de funciones en cabeza de la secretaria de Gobierno.


012 2011 Control sobre liquidación de fondos de salud, régimen subsidiado.

Con los cambios introducidos en la nueva contratación de los recursos de salud, el Municipio de San Joaquín durante la vigencia 2013 realizo controles estrictos a los recursos de esfuerzo propio por medio de la facturación y de la depuración de las bases de datos del BDUA, en cuanto a la atención de usuarios y por ende al cobro solo de las personas activas y atendidas en la jurisdicción del Municipio, y de las personas del Municipio atendidas en los diferentes hospitales de la jurisdicción. De otro lado a los recursos SSF, dichos controles se realizan con la EPSS y con la facturación emitida, y con la resolución expedida por el Ministerio de la protección social para los respectivos giros y pagos. CONTROL DE ADVERTENCIA No 001-2012

001 06 de febrero de 2012

“Los recursos que destinen las entidades públicas y las empresas y sociedades con participación mayoritaria del Estado del Orden Nacional y Territorial, en la divulgación de los programas y políticas que realice, a través de publicidad oficial o de cualquier otro medio o mecanismo similar que implique utilización de dineros del Estado, deben buscar cumplimiento de la finalidad de la respectividad entidad y garantizar el derecho a la información de los ciudadanos. En esta publicidad oficial se




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procurara la mayor limitación, entre otros, en cuanto a contenido, extensión, tamaño y medios de comunicación, de manera tal que se logre la mayor austeridad en el gasto y la reducción real de costos.

Con respecto de las inversiones realizadas para la publicación tanto de las obras como de la gestión Municipal, la entidad territorial no ha generado advertencias en cuanto a este tema toda vez que las publicaciones se han realizado en la gaceta Municipal y en medios escritos de alta difusión. 2.2 Atención de Quejas y Denuncias Se solicito información en la oficina de políticas institucionales y control social y se evidencio la queja N°DPD-13-0147 del radicado # radicado N°13572 del 15 de Noviembre de 2014, contra la administración de San Joaquín y el del Centro vida Huellita, la cual fue contestada por la oficina de quejas y políticas institucionales de la Contraloría General de Santander, se solicito en el trabajo de campo a la señora personera del municipio si existían quejas en contra de la administración pública y certifica que no existen radicadas en su despacho. 3. CUADRO DE TIPIFICACION DE OBSERVACIONES O HALLAZGOS 3.1 Cuadro de hallazgos detectados y comunicados

No

TIPO DE HALLAZGO

DESCRIPCION DEL HALLAZGO

PRESUNTO RESPONSABLE

CUANTIA PAG

A D P F S

1 x

no rindieron la información de la contratación por modalidad de mínima cuantía, por lo tanto se tipifica una observación ADMINISTRATIVA

JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE.

8

2 x

se verificó que se realizaran los descuentos de ley en especial el cobro del 5% destinado para el fondo de seguridad ciudadana y no se evidenciaron los descuentos por este concepto


18

3

DESVIRTUADO

28

4 x

el supervisor simplemente informa que se dio cumplimiento al contrato y no especifica detalladamente lo que realiza el contratista


28

5 x

revisando los soportes documentales no se pudo comprobar en que fueron utilizado los recursos

JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE, y ANDRES FELIPE GOMEZ TORRES- SUPERVISOR

$30.000.000

34




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6 x

Que en la revisión efectuada al Contrato de Prestación de servicios No 048 de 2013, se verificó la realización de Adicional No 01 por un valor de Un millón quinientos mil pesos ($1.500.000.oo) el cual no fue debidamente justificado mediante el respectivo estudio de oportunidad y conveniencia


39

7 x La PTAR del Municipio de San Joaquín actualmente se encuentra fuera de servicio,

JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN – ALCALDE

42

8 x

Teniendo en cuenta que la Administración Municipal de San Joaquín no ha cumplido con la ejecución de los programas, proyectos, obras y/o actividades propuestos en el cronograma del Plan de Saneamiento y manejo de vertimientos, el equipo auditor consideró se constituye una observación de tipo administrativo, para que la entidad lo incluya en el Plan de mejoramiento que suscribirá; dándole a cada una de las metas establecidas un tiempo en el que considere pueda cumplir con la meta.


43

9 x

La planta de sacrificio animal

del Municipio de San Joaquín,

no tiene permiso de la

autoridad ambiental para su

funcionamiento

configurándose en una

observación de tipo

administrativo, que la entidad

deberá incluir en Plan de

mejoramiento.


44

10 x

El Municipio de San Joaquín, no tiene establecido lugar de disposición final para el depósito de escombros y materiales de construcción


45

11 x

La Administración Municipal de San Joaquín, debe priorizar la necesidad de fijar una persona idónea y con experiencia para que ejerza las actividades de Control interno


50

12 x

En el proceso auditor de evidenció que la administración no lleva tabla de retención documental ni se lleva de forma sistematizada


51

13 x

En este orden de ideas y análisis realizado, en cuanto al avance y cumplimiento del Plan de desarrollo, se concluyó que no se ha llegado


65




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a un avance total en las metas plasmadas por parte de la Administración de San Joaquín, básicamente en algunos sectores, presentándose en algunas metas con un porcentaje menor del 50% y deberán fortalecer y trabajar para el cumplimiento de dichas metas.

14 x

En la revisión de las cuentas bancarias se detectó que la se presentaron cuentas para depurar y que deberán ser sometidas al comité de sostenibilidad contable y por ende se tipifica una observación administrativa.


68

15 x

En el proceso auditor de evidencio que la administración de San Joaquín que los inventarios se encuentra desactualizados las cuales se llevar en un software y no los inventarios no tienen stikers para su respectiva identificación


73

16 x

La administración deberá seguir trabajando en definir el proceso de peritazgo, proceso por el cual se encuentra en una propuesta que se presentó y es la más opcional y se dejó para la vigencia 2015, sin embargo deberá definir las acciones pertinentes ya mencionadas se tipifica una observación administrativa .


75

3.2 Cuadro numérico de observaciones o Hallazgos

TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD VALOR

ADMINISTRATIVOS 15

DISCIPLINARIOS 0

PENALES 0

FISCALES 0

SANCIONATORIOS 0

TOTAL HALLAZGOS 15

4. CALIFICACION DE LA EVALUACION A LA GESTION 4.1 Control de Gestión Evaluación a la Contratación:




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Se evidenciaron unas observaciones en algunos contratos las cuales fueron plasmadas dentro del informe, se evidenció debilidad en dichos contratos en la realización de los informes de supervisión, en cuanto a los descuentos de ley por concepto de estampillas, el municipio las realiza de acuerdo a lo establecido en las ordenanzas departamentales y en los acuerdos municipales. En cuanto a la rendición de la información al SECOP se presentan deficiencias por parte de la entidad a lo cual se plasmo una observación en este informe. Rendición y revisión de la Cuenta La entidad realizó rendición de la cuenta a través de la plataforma establecida por la Contraloría General de Santander, Sistema Integral de Auditoria.SIA, información que al tomarse como insumo para el proceso auditor y ser confrontado con lo informado y suministrado al grupo auditor en el trabajo de campo se evidencio que en su parte financiera se rindió de manera eficiente, igualmente en la parte contractual se certificó por la administración Municipal de Carcasí que la contratación se realizó según señalado en el SIA y el equipo auditor evidenció que esta cuenta se rindió de manera eficiente Ambiental En el municipio de San Joaquín se realiza la gestión ambiental como parte sustancial de la gestión pública como un proceso social y político continuo y de manera participativa, teniendo en cuenta las diferentes situaciones presentadas en la región por los diversos actores, y dando aplicación de los instrumentos jurídicos, de planeación, tecnológicos, económicos, financieros y administrativos encaminados al logro del funcionamiento de los ecosistemas y el mejoramiento de la vida de la población dentro de un marco de sostenibilidad. Plan de Mejoramiento Terminación de las acciones correctivas, hasta el cumplimiento del 100%. Control Fiscal Interno Revisada el área de Control interno se evidencia que no el ejercicio el control interno es deficiente, aunque existe la persona encargada de esas funciones no cuenta con la idoneidad para ejercer dichas funciones lo que hace atrasar este proceso en la entidad lo cual puede influir en una mala gestión de la entidad. Tics Se implementó de forma eficiente la implementación de las tic,s de forma transparente y participativa, con los soportes suficientes y claros de servicios que administración ofrece a la comunidad en general, permitiendo evidenciarse el aprovechamiento de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones (TIC). 4.2 Control de Resultados




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Las autoridades de Planeación de la administración municipal, son los responsables del proceso de planeación del Ente Territorial, son los que deben tomar las decisiones del caso, que permitan asegurar el cumplimiento de los objetivos propuestos e ir evaluando cada año el avance que le permita al final del cuatrienio el total cumplimiento de los programas y proyectos plasmados en el plan de desarrollo municipal. 4.3 Control a la gestión financiera y Presupuestal GESTION FINANCIERA: El control financiero de la Alcaldía de San Joaquín, en lo que refiere a los estados contables fue razonable, ya que de acuerdo a lo expresado en el dictamen a los estados financieros del Municipio con corte a diciembre 31 del 2013, se evidenció gestión por parte de la Secretaria de Hacienda- tesorería y contabilidad, sin embargo en algunos procesos que se deberán apoyar en el comité de sostenibilidad contable y cumplir con algunas acciones inmediatas ya mencionadas en el informe para lo cual se requiere ejercer un control interno contable de forma que le permita mitigar riesgos en la información financiera. GESTION PRESUPUESTAL: En la verificación de la línea presupuestal, se observó una correcta apropiación de los recursos, y el nivel de ejecución fue de aceptable, así mismo se verifico el cumplimiento del estatuto orgánico de presupuesto, expedición oportuna de los actos administrativos que modifican el presupuesto, expedición de CDP y RP para dar oportunidad a los pagos, realizadas las pruebas de auditoría programadas, los resultandos evidencian elementos de juicio para opinar que se debe hacer una mayor planeación del presupuesto para que facilite una adecuada y correcta identificación, clasificación y registro de la información presupuestal correspondiente a las vigencias auditadas. 4.4 Concepto de la Gestión Fiscal con Fenecimiento o No Fenecimiento

Atendiendo las observaciones plasmadas en el presente Informe de Auditoría; estipulando que el concepto de gestión y de resultados de la ALCALDIA DE SAN JOAQUIN consultan adecuadamente con los principios de la administración Pública, ya que presenta una opinión razonable de los estados financieros, por lo tanto la cuenta rendida sobre la vigencia 2013 cuyo responsable es, JAIME ALEJANDRO PADILLA ESTUPIÑAN, SE FENECE. El presente informe es de carácter preliminar, en consecuencia está sujeto a las respectivas contradicciones, por tal razón goza de reserva. De igual manera es deber del Representante legal, informar a los presuntos responsables oportunamente de las observaciones detectadas por el equipo auditor, para que ejerzan el derecho a la defensa y suministrar la documentación soporte de la misma que reposa en los archivos de la Entidad, para lo cual se debe presentar una ÚNICA




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respuesta en forma escrita y en medio magnético (CD – CORREO ELECTRONICO – [email protected] o MEMORIA USB) en formato WORD, que contenga la totalidad de las contradicciones de cada presunto responsable, dentro de los diez (10) días siguientes a la notificación del presente. En este sentido le sugerimos, en caso de considerarlo necesario, o hacer uso de prórroga por una única vez, la cual debe ser suscrita por el representante legal de la Entidad antes de los tres días del vencimiento del plazo inicial; de igual manera no se recibirán respuestas parciales por los presuntos responsables. El no dar contradicciones a las observaciones detectadas por el Grupo Auditor, AUTOMATICAMENTE CONFIRMA las observaciones en hallazgos. La veracidad de la información es exclusiva del ente auditado.

POR LA CONTRALORIA GENERAL DE SANTANDER

(ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

DORA SANCHEZ RODRIGUEZ EDILBERTO FRANCO LIZARAZO

Profesional Universitária Profesional Especializado (ORIGINAL FIRMADO) (ORIGINAL FIRMADO)

OLINTO CHAVEZ CHACON CLARA INES ARIZA PEÑA

Profesional Especializado Auditor Fiscal

(ORIGINAL FIRMADO)

SONNIA YANETH GARCIA BENITEZ

Subcontralora Delegada para el Control Fiscal

NODO GUANENTINO ALCALDIA DE SAN JOAQUIN-...

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