NORMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITOinvestigaciones\estudiantes... · Entorno Geográfico...

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NORMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

Segunda parte

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO

Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del

prestatario o la contraparteen operaciones directas, indirectas

o de derivados que conlleva el no pago,

el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago

de las obligaciones pactadas

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

Fundamentos:PRINCIPIOS para la evaluación de laadministración bancaria del riesgo de créditoComité de Basilea

PROCESOS DE AUTOREGULACIÓN: Suficienciaen la administración de riesgos

SUPERVISIÓN : Enmarcada en la gestión de riesgos

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PRINCIPIOS

ESTABLECER UN AMBIENTE APROPIADO DEL RIESGO DE CRÉDITO

OPERAR BAJO UN PROCESO SÓLIDO DECONCESIÓN DEL CRÉDITO

MANTENER UN PROCESO APROPIADODE ADMINISTRACIÓN, MEDICIÓN YMONITOREO DEL CRÉDITO

ASEGURAR CONTROLES ADECUADOS SOBRERIESGO DE CREDITO

SISTEMAS DE SUPERVISIÓN: REQUERIR DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERASUN SISTEMA EFECTIVO PARA: IDENTIFICAR,MEDIR, MONITOREAR; Y CONTROLAR ELRIESGO DE CRÉDITO

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ESTABLECERAMBIENTE

APROPIADORIESGO

CRÉDITO1,2, y 3

El directorio debe tener responsabilidad de aprobar y revisar periódicamente la estrategia y políticas:

Estrategia aceptación de riesgo o perfil de riesgoNivel de rentabilidad bajo ese perfil de riesgo

La administración tiene la responsabilidad de implementar la estrategia de riesgo de crédito: políticas procesos y procedimientos para identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de crédito

Asegurarse que la administración del riesgode crédito se aplique a todas las líneas de

negocio

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OPERAR UNPROCESO

SÓLIDO DE CONCESIÓN

DE CRÉDITO4,5,6 y7

Sólidos criterios de concesión de crédito que involucre un entendimiento completo del propósito, estructura de crédito y fuente de pago.

Establecer límites generales para las operaciones crediticias: por individuo, grupo económico, sector, industria.

Proceso claramente establecido parala aprobación de créditos (nuevos o extensión de los existentes; monitorear y mitigar el riesgo de operaciones con vinculados

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PROCESODE

CRÉDITO

SISTEMA DE SELECCIÓN DE CLIENESSegmentación del mercado objetivo, condiciones de elegibilidad de acuerdo a características de riesgo

SISTEMA DE PROCESO DE CRÉDITO:NEGOCIACIÓNCONCESIÓNEVALUACIÓNINSTRUMENTACIÓNSEGUIMIENTO

.

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MANTENERPROCESO

APROPIADODE

ADMINISTRACIÓN DE

RIESGO DECRÉDITO8,9,10,11,12Y 13

Sistema de administración permanente de riesgo de crédito:

Monitoreo de la condición de la calidad de los créditos

incluyendo la determinación de provisiones

Este sistema debe ser consistente con el perfil de riesgo asumido, la naturaleza y complejidad de sus operaciones

Sistemas de información y técnicas de medición que permitan determinar el nivel de riesgo de crédito ante los factores de riesgo inherentes a las características del negocio

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITONORMATIVA

ESQUEMA EFICIENTE

ADECUADO AL PERFIL DE RIESGO

Segmentomercado

Característicasde

productos

FactoresEntorno

Geográficosector

industriaempresa

Cíclico

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITONORMATIVA

PROCESO FORMALMENTE ESTABLECIDO

Asegurela

calidaddesus

portafolios

Establecer exposiciones de riesgo contraparte

Determinarfasesde

Administraciónriesgopara

Determinar las pérdidasesperadas

Cobertura de provisionespatrimonio técnico

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITONORMATIVA

Perfil de riesgo aceptable

Estrategianegocio

Límitesexposición

Nivel de exposición

actual

Rentabilidad Patrimonio

Nivel deexposiciónpotencial

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITOESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN

INTEGRALDE RIEGOS

DIRECTORIO

Unidadde riesgos

Áreasespecializadas

crédito

Áreas de negocio

Áreas especializadas

liquidezmercado

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ELEMENTOS EN LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITO

PolíticasProcesos

ProcedimientosMetodologías

FuncionesResponsabilidades

DE ACUERDO A LOS NIVELES DE RIESGO ACEPTADOS

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POLITICAS

Identificar, medir, controlary monitorearel riesgo de crédito

ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITOPOLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO

Criterios de selección de clientes y diseño de productos y servicios

Determinar los factoresde riesgo vinculados conla estrategia de negocio y el perfil deriesgo aceptable

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POLITICAS


Fijación de límites de tolerancia de cartera vencida, de los factores de riesgo; características de los productos

Política de fijación de límites en relación con:

Diversificación del crédito en el segmento de mercado seleccionadoExposición crediticia y pérdida esperadaFrente al grupo económicoSector económicosPor plazos para mantener nivel de brechasPor producto y destino (capital de trabajo, activos fijos, financiamiento de comercio exterior)

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POLITICAS


Otorgamiento de créditoCriterios de evaluaciónNiveles de aprobación

Recuperación y seguimientoFrecuencias de observaciónCriterios de calificaciónCancelación extraordinaria deobligacionesReestructuraciónRecepción de bienes adjudicadosCastigos

Garantías: criterios de aceptación

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POLITICAS

Difusión y capacitación

Sistemas de información para evaluar las posiciones de riesgo e intercambiar información


Conformación de una estructura organizacional con definiciónde procesos

responsabilidades, separación defunciones

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POLITICAS


Políticas de excepciones y procesos de regularización

Políticas de provisionesespecíficasgenéricas

Revelación de información: interna y externa sobre el nivel de riesgo

Frecuencia y contenidoRevisión de procesos y metodologías

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POLITICAS


SUFICIENCIA DE LA CAPACIDADPATRIMONIAL PARA ASUMIRLA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO DE ACUERDO ALPERFIL DEL NEGOCIO

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITOPROCESO Y METODOLOGÍA

PROCESOS

MEDICIÓN DE LAS POSICIONES DE RIESGO;MEDICIÓN DEL CUMPLIMIENTO DELÍMITESMEDICIÓN DE LA AFECTACIÓN A LA RENTABILIDAD ESPERADA Y PATRIMONIO

IDENTIFICACIÓN DEL PERFIL DE RIESGO

PROCEDIMIENTOS

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PROCESOSSIRVEN PARA IDENTIFICAR, MEDIR CONTROLAR Y MONITOREAR LOS FACTORES DE RIESGO

PROCEDIMIENTOS

METODOLOGÍAS

COMBINACIÓN DE CRITERIOSPARA EVALUAR LAS POSICIONES DE RIESGO ACTUALES Y POTENCIALES

DEBE SER EVALUADA PERMANENTEMENTE ENSU CONSISTENCIA Y SENSIBILIDAD

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SISTEMAS INTERNOS PARA DE EVALUACIÓN CREDITICA PARA LA SELECCIÓN Y EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO

Esquema para tomar las decisiones crediticiasCaracterísticas básicas para definir los sujetos de crédito Bases de comportamiento histórico de las variables en las que sustentan lascaracterísticas del portafolio

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• PROCESO DE CREDITO

Primera etapa

DEFINICIÓN DE POLÍTICAS FIJACIÓN DE LÍMITES

NEGOCIACIÓN EVALUACIÓNAPROBACIÓNINSTRUMENTACIÓNREGISTRO Y DESEMBOLSO

Segunda etapa

SEGUIMIENTO Y COBRANZATercera etapa


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SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO :MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING)

MODELOS RELACIONALES ANALIZAN LA INFORMACIÓN QUE SE TIENE DEL CLIENTE A TRAVÉS DE LAS RELACIONES HISTÓRICAS Y DE HIPÓTESIS DISCRIMINANTES.

MODELO ECONÓMICO- FINANCIERO (RATING) ESTUDIO INTEGRAL DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA Y LA CAPACIDAD DE PAGO

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SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO:MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING)Evalúa al cliente sobre la base de distintas variables analiza la conveniencia de aprobar o no el crédito es un enfoque:

Objetivo no depende de la discrecionalidad Homogéneo se aplica las mismas condiciones a todos las operaciones (Capacidad del modelo para generalizar los resultados)

Sensible considera la situación de mercado y se adecua a constantes cambios

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SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO:MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING)

Antelación el modelo debe reconocer con la suficiente oportunidad los cambios en la calidad crediticia

Transparente el cliente debe estar claro Tratamiento del sector y la industria incorpora el análisis del la naturaleza de la actividad económica del prestatario

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El sistema de crédito scoring debe permitir asignar una función de probabilidad de impago de tal manera que se pueda establecer una relación entre la “puntuación del crédito” y su tasa de insolvencia

La calificación obtenida por el cliente puede trasladarse al concepto de un probabilidad

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PRIMARIOS : BASE DE DATOS LO CONSTITUYEN RATIOS DE ESTADOS FINANCIEROS Y FACTORES CUALITATIVOS TALES COMO LA CAPACIDAD DEL EQUIPO DIRECTIVO, PLANES DE NEGOCIO, ESTRATEGIAS, PROPENSIÓN AL RIESGO DEL NEGOCIO

SUPLEMENTARIOS LA INFORMACIÓN PROVIENE DEL MERCADO

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• SISTEMAS DE SEGUIMIENTO DE MEDICIÓN DE RIESGO:

DE NADA SIRVE UNA CORRECTA EVALUACION CREDITICIA, SI, NO SE HACE UN SEGUIMIENTO PARA OBSERVAR EL DESARROLLO DE LAS CIRCUNSTANCIAS Y EL RIESGO INVOLUCRADO.

PROCESO CONTINUO

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• RIESGOS DESDE EL PUNTO DE VISTA DE CREDITO

• RIESGO COMO VARIABILIDAD DEL RETORNO

• RIESGO COMO PROBABILIDAD DE PÉRDIDA

En el análisis de crédito, el riesgo e que una empresa no pueda pagar en las condiciones pactadas, ocasionando una pérdida de parte o del total del crédito a la institución acreedora.

.

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITOPROCESOS Y METODOLOGÍAS

SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

PRE-IDENTIFICAR LOS FACTORES A LOS QUE SE DEBE DAR SEGUIMIENTO QUE DETERMINEN LAS POSIBILIDADES DE CAMBIOS EN EL NIVEL DE RIESGO.

ESTOS SISTEMAS DETERMINAN UNA CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS DEPENDIENDO DE LAS MODIFICACIONES DE LOS FACTORES DE RIESGO Y DE SU NIVEL DE IMPACTO.

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SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGO DE CRÉDITO

LOS SISTEMAS DE SEGUIMIENTO PUEDEN INCLUIR LA DEFINCIÓN DE SISTEMAS DE DEFINICIÓN DE RESERVAS O PROVISIONES

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SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGO

⇒Permite establecer una referencia de los cambios en las condiciones económicas de la contraparte que pueden afectar la capacidad o probabilidad de pago en tiempo estipulado

⇒ Identifica el riesgo de contraparte por cada transacción

⇒ Determina las acciones a considerar para mitigar los riesgos ante los factores de riesgo determinados.

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En los sistemas de seguimiento se puede obtener una calificación previo la identificación de factores que determinen el cambio en la capacidad de pago este cambio puede inducir a establecer la probabilidad e incumplimiento

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Los sistemas de seguimiento establecen relaciones entre variables que pueden ser determinantes de una afectación a la capacidad de pago:

Generan alertas sobre deterioro de carteraDefinen una clasificación de la calidad de los créditos

Consideran:

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Posición de la contraparte considerando las variables de información financiera y cualitativa (comparación con parámetros definidos en el sistema)

Posición de la contraparte ajustada a los criterios de análisis del sistema

Posición de la contraparte sin contar con las garantíasconsidera el riesgo específico de la operación representando laposibilidad que la operación concluya dentro de lo estipulado utilizando la fuente de pago definida

Posición de la contraparte con garantías introduce el efecto delas garantías asignadas a la operación esta posición puede ser utilizada para calcular las pérdidas esperadas.

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METODOLOGÍAS ANÁLITICAS QUE DETERMIEN:El riesgo asociado a una contraparte

RIESGO DE INCUMPLIMIENTO

RIESGO DE EXPOSICIÓN

RIESGO DE RECUPERACIÓN

PÉRDIDA ESPERADA

SEVERIDAD DE LA PERDIDA

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RIESGO DE INCUMPLIMIENTO

PROBABILIDAD DE QUE SE PRESENTE UN INCUMPLIMIENTO EN EL PAGO DE UN CRÉDITO:

El no cumplimiento de una obligación de pagoEl rompimiento de un acuerdo en el contrato de la obligaciónEl incumplimiento económico

DEFINICIONES:CLARAS Y SUSTENTADAS ESTADÍSTICAMENTEDE LAS DISTINTAS VARIABLES QUE AFECTAN AL RIESGODE INCUMPLIMIENTO

DE LO QUE LA ENTIDAD CONSIDERA INCUMPLIMIENTO

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RIESGO DE INCUMPLIMIENTOPara su determinación se pueden aplicar diversidad de herramientas analíticas: econometría, simulaciones, optimización Es importante establecer bajo que condiciones la contraparte ejercerá su “opción de no pago”, la discriminación de variables en los sistemas internos de calificación son un base para establecer esta opción

Frecuencia de ocurrencia del incumplimientoExposición crediticia de la entidad que puedeser afectada

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RIESGO DE INCUMPLIMIENTOPara su determinación se pueden aplicar diversidad de herramientas analíticas: econometría, simulaciones, optimización Es importante establecer bajo que condiciones la contraparte ejercerá su “opción de no pago”, la discriminación de variables en los sistemas internos de calificación son un base para establecer esta opción

Frecuencia de ocurrencia del incumplimientoExposición crediticia de la entidad que puedeser afectada

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RIESGO DE EXPOSICIÓN

Es la incertidumbre respecto del monto futuros por recuperar en riesgo: este riesgo esta ligado a algunas operaciones en los que no se conoce con exactitud el plazo de liquidación y por ello se dificulta la estimación de los montos en riesgo.

Un ejemplo de estas operaciones con los créditos otorgados a través de tarjetas de crédito, sobregiros, rubros fuera de balance.

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Cuando se produce el incumplimiento, la recuperación de la operación es incierta;

Las opciones de recuperación depende de los factores que causaron el incumplimiento y de las características de la garantía

Si la garantía puede realizarse fácil y rápidamente a un valor adecuado se minimiza el riesgo

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En la medición de este riesgo se deberá establecer:

Aspectos legales relacionados con el reconocimiento del derecho de cobro; el proceso de instrumentación para llevar a cabo una acción legalEl tipo de acción legal, la demora en la ejecución de dicha acción; la probabilidad de que la acción legal no se a exitosa

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PROCESOSCONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES ESTABLECIDOSEN CUANTO PARA LOS NIVLES DE RIESGO CREDITICIOY DE LAS POLÍTICASDETERMINADAS

PARA LA ADMINISTRACIÓN DE CADA FACTOR DE RIESGOSEÑALADO PARA LOS PORTAFOLIOS

PROCEDIMIENTOS

METODOLOGÍAS

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PROCESOS Verificación de la efectividad de las metodologías de selección y otorgamiento del crédito

PROCEDIMIENTOS

METODOLOGÍAS

Verificación de la efectividad de las metodologías de seguimiento y medición de riesgo de crédito expresado en la probabilidad de

incumplimiento y pérdida esperada

Revisar la aplicación de de cambiosextremos en los sistemas de medición

Control establecido por parte de la auditoría interna par velar porel cumplimiento de la administración de riesgos

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ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO COMPONENTES DE CONTROL INTERNO

• PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES OPERATIVOS EN EL OTORGAMIENTO

• ANTES DE CONTRATAR UNA OPERACIÓNDEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y FIJACIÓN DE LÍMITESETAPA DE EVALUACIÓN

• DESPUES DE CONTRATAR UNA OPERACIÓNINSTRUMENTACIÓNREGISTRO Y DESEMBOLSO

SEGUIMIENTO Y COBRANZA

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITOPROCESO Y METODOLOGÍA

En la administración de riesgo crediticio se deberá observar los siguientes principios como normas de control interno fundamentales:

– SEPARACIÓN DE FUNCIONES– PROCEDIMIENTOS CLARAMENTE DEFINIDOS– SISTEMAS DE INFORMACIÓN COMO UN PROCESO DE

SUPERVISIÓN

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITOPROCESO Y METODOLOGÍA

• SEPARACIÓN DE FUNCIONES– AUTORIZACION- NIVELES - PROCEDIMIENTOS– CUSTODIA – RESPONSABILIDAD (SEGURIDAD)– REGISTRO – PROCEDIMIENTOS

• PROCEDIMIENTOS CLARAMENTE DEFINIDOS– IDENTIFICACIÓN DE PROCESOS – EVITAR CONFLICTO DE INTERESES– CADA PROCESO ES SOMETIDO A UNA

VERIFICACIÓN INDEPENDIENTE EN EL TRANSCURSO DEL FLUJO OPERATIVO.

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• S ISTEMAS DE INFORMACIÓN COMO UN PROCESO DE SUPERVISIÓN

• Circuitos informativos, autómaticos no control discresional

• Comparadores de rendimientos y comportamientos.

Las funciones de control interno no son de responsabilidad exclusiva de auditoría, los procesos de control se distribuyen en

todos los niveles de la organización. Dentro del concepto de administración de riesgo crediticio

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ADMINISTRACION DE RIESGO CREDITOELEMENTOS BASICOS DE CONTROL INTERNO

• PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES OPERATIVOS RELACIONADOS CON EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

– OPERATIVA DE AUTORIZACION– NIVELES DE AUTORIDAD – REVISIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS

MANUALES– PLAN DE CONTINGENCIAS

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ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO COMPONENTES DE CONTROL INTERNO

• CUMPLIMIENTO DE LÍMITES ESTABLECIDOS PARA:– Diversificación del crédito en el

segmento de mercado seleccionado– Probabilidad de incumplimiento. Exposición crediticia y

pérdida esperada• Frente al grupo económico• Sector económicos• Por plazos para mantener nivel de brechas• Por producto y destino

– Nivel de provisiones específicas y genéricas

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO

PROCESO Y METODOLOGÍA

PROCESOS

DIFUSIÓN Y CAPACITACIÓN

MONITOREAR Y DAR SEGUIMIENTO SISTEMÁTICO A LAS POSICIONES DE RIESGO

PROCEDIMIENTOS

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ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITOACCIONES DE MONITOREO

– Preparación de reportes con la información de las posiciones de riesgo asumidas por cliente, grupo económico, sector, industria

– Indicadores alerta sobre la condición de la calidad crediticia por transacción y cliente

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– Reportes de los cambios en los factores de riesgo que pueden afectar la condición de selección o segmentación de mercado objetivo

– Reportes que determinen la probabilidad de incumplimiento y el grado de exposición de riesgo por transacción, cliente, grupo económico, sector, industria.

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• INFORMES RESPECTO DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO:

– Características de los clientes que presenta incumplimientos

– Factores que pueden establecerse como causas para los incumplimientos

– Informes sobre las acciones de seguimiento

– Análisis de estado de las garantías y del proceso de efectivización en caso de cancelación extraordinaria

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• INFORMES RESPECTO DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO:

– Morosidad por analista, agencia o unidad estratégica de negocio, sector económico, tipo de producto, tiempo de no pago.

– Cartera vencida en la que no se haya ubicado al cliente, determinación del origien de aquellas operaciones por analista y agencia o unidad estratégica de negocio.

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OTROS ASPECTOS DE MONITOREO– Asegurar la integridad de las bases de datos de

operaciones– Preparar informes sobre las discrepancias,

posiciones por regularizar frente a los límites establecidos, incumplimiento de los requisitos de otorgamiento, errores detectados.

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SISTEMAS INFORMÁTICOS– Desarrollar e instalar los sistemas de

información definidos para facilitar la gestión de riesgos.

CONFORMACIÓN DE LAS BASES DEDATOS SUFICIENTES PARA SUSTENTARLOS SISTEMAS DE IDENTIFICACIÓN,MEDICIÓN, CONTROL Y MONITOREO

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