Planificación Operativa

y

PRESUPUESTOS

Qué es el Presupuesto ?

El Presupuesto es la expresión cuantitativa de los insumos necesarios para realizar un plan de acción (POA), expresión que se presenta normalmente en términos monetarios

Qué es el Planeamiento Estratégico?

El Planeamiento Estratégico es el proceso de formular actividades de Largo Plazo (8 a 10 años), e incluye el establecimiento de metas, así como de políticas y de estrategias para alcanzar tales metas.

Modelo esencial?

Escalera Programas y proyectos Caminos Estrategias Metas

Quiero:

Objetivos

Sueño futuro

Visión futura

Presupuesto Operativo:

Plan de acción para un año para avanzar en la concreción de la visión

Recursos con que se cuenta para el período Insumos y productos necesarios para alcanzar

las metas de corto plazo (una parte de las metas estratégicas) de acuerdo a lo programado en el proceso estratégico, que contribuirán a minimizar las amenazas y superar las debilidades.

Proceso presupuestario

Organización del

proceso

Estimación de ingresos y plan de

acción para alcanzar las metas de recaudación.

Estimación de gastos y plan de

acción por centro de responsabilidad

FORMULACIONAjuste del

Presup.Presentación

al C.M.Proceso Consulta

Ajuste al Presup.

Aprobación

Cabildo

si

no

Análisis de factibilidad técnica y Econ.

ETAPA 1

ORGANIZACIÓN DEL PROCESO

1

Conformación ETM

1

Define actividades para la formulación Cronograma y responsabilidades Presenta primera proyección de ingresos Propone al Concejo Objetivos y metas Propone Estructura Programática Propuesta de Normativa Presupuestaria Establece e informa techos presupuestarios

Comisión especial de Presupuesto

1

Concejo nombra Comisión Especial Se hace en la reunión del mes de Agosto El ETM debe presentar todos los documentos

que se mencionan en el primer paso

Etapa 2

Formulación del POA y PRESUPUESTO

2

Formulación del POA y PRESUPUESTO:

2

Estimación definitiva del Programa de Ingresos Formulación del POA a cada nivel progrmático

– Los gastos de personal– Gastos en servicios de dificil cuantificación a las

actividades específicas– Los insumos (Bienes y Servicios)

Formulación del POA y PRESUPUESTO:

Consolidación y ajuste al Presupuesto y POA’s– ETM consolida POA’s y PRESUPUESTOS– Ajustes de acuerdo a disponibilidades de ingresos

por mes Reprograma actividades Ajuste a los techos presupuestarios definitivos, enfocado a

prioridades

Formulación del POA y PRESUPUESTO:

2

ETM Presenta de Propuesta de Ordenanza al Concejo antes del 15 de octubre.– Contenido mínimo

Objetivos y metas priorizadas Techos presupuestarios asignados Programa de inversiones que cuenta con financiamiento

asegurado

Formulación del POA y PRESUPUESTO:

2

Estructura básica que debe presentarse la Ordenanza:– Los considerándoos– Su Objeto– Los documentos que son parte integrante de la

ordenanza– La disposición aprobatoria– Vigencia y publicación

Presentación al Concejo Municipal:

El Alcalde apoyado por el coordinador del ETM presenta al CM, el Presupuesto (a más tardar el 15 de octubre), acompañado de la Ordenanza respectiva

El Concejo Municipal revisa la congruencia o coherencia del anteproyecto de presupuesto con las Políticas, Objetivos, Metas y prioridades definidas por ellos.

Aprueban el Proyecto de Presupuesto Elabora, aprueba y publica resolución del proceso de

consulta

2

Elementos que deben considerarse en la definición

Del POA y el Presupuesto como metodología

2

Objetivo General:

Objetivo de nivel superior al que deberá contribuir la intervención del nivel programático, generalmente estos son de carácter estratégico o de largo plazo

2

Ejemplo:

Reducir la brecha fiscal de los ingresos tributarios, manteniendo un nivel de recaudación de al menos el 76 % del potencial

Línea estratégica N° 7

2

Objetivos Específicos:

Objetivo que debe alcanzarse durante el período del presupuesto y de lo cual es responsable el titular del subprograma o componente correspondiente, por lo que este debe expresarse en términos de resultados a alcanzar

2

Ejemplo:

1. Actualizada la base de datos de los contribuyentes de cada uno de los impuestos y tasas

2. Calculado el potencial tributario del Municipio

2

Actividad:

Acciones que deben ejecutarse para alcanzar los resultados previstos, determinando el presupuesto para cada una de ellas, tantos de personal como de servicios materiales y productos (Gastos corrientes)

2

Actividad: Ejemplo

1.1 Revisión y actualización de todos los expedientes, para completar la información disponible

1.2 Actualizar las cuotas para cada tipo de negocio y actividad

1.3 Revisión de tasas por servicios Municipales

2

Indicador/Meta:

Se trata de una descripción operativa de los objetivos/resultados en términos de cantidad y calidad, con indicación del tiempo y lugar

2

Indicador/Meta: Ejemplo

Se han actualizado 850 expedientes y completado la actualización de las cuotas y tarifas a marzo de 2003

2

Medios de Verificación:

Se trata de los medios que permitirán verificar que el resultado ha sido alcanzado o por lo menos las actividades han sido ejecutadas, estos pueden ser informes, documentos, Bienes, etc.

2

Medio de Verificación: Ejemplo

1. Informe de actualización de los expedientes aprobado por el Financiero.

2. Propuesta de Tarifas y cuotas presentadas al Concejo Mpal.

2

Anexo No. 6 PLAN OPERATIVOSubprograma/Componente/proyecto

COD Objetivo/ACTIVIDADESINIDICADOR/

METAMedio de

VerRESP.

RECURSO

MESES

E F M A M J J A S O N D

1 Actualizar la base de datos de los contribu-yentes de cada uno de los impuestos y tasas

Se han actualizado 850 expedien-tes y com-pletado la actualización de cuotas y tarifas a marzo 2003

1) Informe de trabajo realizado2) Propuesta de Tarifas y cutas  

9,094.80 

                       

 1.1  Revisión y actualización de todos los expedientes, para completar la información disponible

  

 Ronal García 2,959.80                          

1.2    Actualizar las cuotas para cada tipo de negocio y actividad

  

Juan Rocha 

1,760.00

                       

1.3 Revisión de tasas por servicios Municipales

  

 Juan Rocha

4,375.00                       

                                 

Pág. 82

2

Estructura del POA

O. G.

OE 1 OE 2 OE 3 OE 4 OE n

M 1.1M 1.2M 1.n

M 2.1M 2.2M 2.n

Act. 1.1.1Act. 1.1.2Act. 1.1.n

Act. 2.2.1Act. 2.2.2Act. 2.2.n

MP MV

MP MV

Concejo Municipal (Normativa Presupuesto)

INSUMOS

NIVEL PROGRAMATICO

2

Etapa 3

Proceso de Consulta y Aprobación

3

Proceso de Consulta (Comienza el 16 de octubre)

Contenido de la resolución del proceso de consulta:• Programación de las actividades de consulta directa

e indirecta.• La cantidad de cabildos a celebrarse, la

convocatoria y la agenda a tratarse.• Mecanismos de solicitud de audiencia• Fecha de la sesión del Concejo en la que se

aprobará el Presupuesto.

3

Actividades a realizarse (Comienza el 16 de octubre)

Convocatoria a participar en proceso de consulta. Presupuesto disponible para consulta de la población. ETM apoya al CM en el proceso de consulta Reuniones con las estructuras organizativas que

participan en el proceso de planificación estratégica y de identificación y formulación del PIM añox.

Reuniones con gremios

3

Proceso de Consulta (Comienza el 16 de octubre)

• La comisión recibe todas las propuestas de enmienda

• La comisión debe presentar informe sobre el proceso de consulta mediante una relatoría que debe contener:

• Las actividades de consulta• Enmiendas aprobadas y rechazadas• Fundamentos a la aprobación o rechazo de las enmiendas

propuestas, señalando el artículo de la ordenanza

3

Ajustes a la Ordenanza del Presupuso:

El Alcalde (ETM), incorpora las enmiendas aprobadas por la Comisión Especial del CM. en el proceso de consulta.

Enviar presupuso ajustado (enmendado) a cada concejal al menos 3 días antes de la fecha programada para la aprobación final.

3

Aprobación del Presupuesto:

Se sigue el proceso de aprobación de Ley:1. Lectura del informe del proceso (La Comisión)

2. Discusión en lo General del Proyecto de Ordenanza

3. Discusión en lo particular1) Votación por artículo

2) Votación por enmienda

3) Votado el último artículo la ordenanza queda aprobada.

3

Remisión:

Publicación de la ordenanza del presupuso aprobada

Remitir copia del presupuesto a la Contraloría General de la República para ??? Control.??

Remitir copia al INIFOM para fines estadísticos.

Muchas Gracias