PROYECTO DE TESIS_ST_CORREGIDO_ESTRUCTURA DACC.doc

7/29/2019 PROYECTO DE TESIS_ST_CORREGIDO_ESTRUCTURA DACC.doc

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UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA

Tingo Mara

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

DEPARTAMENTO ACADMICO DE CIENCIA CONTABLE

PROYECTO DE TESIS

CAUSAS Y EFECTOS DE LA BAJA OPTIMIZACIN DE LAS

FINANZAS PERSONALES DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAS- TINGO MARA

Ejecutor:

Bach. Celestino TORIBIO DUEAS

TINGO MARA PER


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2011


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UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA

INFORMACIN BSICA

Facultad : Ciencias Econmicas y Administrativas

Especialidad : Contabilidad

Ttulo : Causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas personales de los

empleados de la UNAS-TINGO MARIA

Ejecutor : Bach.Celestino Toribio Dueas

Asesor : CPCC.Luz V. Infantas Bendez

Co-asesor : CPCC. Jos D. Malpartida Mrquez

Lugar de Ejecucin : Tingo Mara

Tipo de Estudio :Aplicativo de tipo longitudinal

Inicio : 02 09 2011Termino : 15 06 2012

Nivel de Investigacin : Descriptivo explicativo

Unidades de Anlisis : Empleados de la Universidad Nacional Agraria de la

Selva.

Bach. Celestino Toribio Dueas CPCC. Luz V. Infantas Bendez

Ejecutor Asesor


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I. INTRODUCCIN

El presente proyecto de investigacin titulado Causas y efectos de la baja

optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la UNAS TingoMara tiene como objetivo principal investigar las causas y efectos de la baja

optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad

Nacional Agraria de la Selva.

Para tal efecto, se pondr a prueba la siguiente hiptesis: El escaso nivel de

cultura financiera y la falta de capacitacin, son factores causales que obstaculizan

la optimizacin de las finanzas personales de los empleados de la Universidad

Nacional Agraria de la Selva

Bajo este contexto, de la operacionalizacin de las variables de la hiptesis

planteada, este proyecto prev los siguientes tpicos, en el primer captulo, se

mencionar el planteamiento metodolgico empleado; el segundo, tratar sobre el

planteamiento terico; el tercero, abordar acerca del escaso nivel de cultura

financiera de los empleados de la UNAS; el cuarto, tratar de la falta de capacitacin

en finanzas personales de los empleados de la UNAS; y en el ltimo captulo se

presentar un diseo de plan financiero para optimizar las finanzas personales de

los empleados de la UNAS.

Las deficiencias que sean observado preliminarmente indican que los

empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva carecen de cultura

financiera y slida capacitacin que les permita optimizar sus finanzas personales,

por lo que se hace urgente investigar y plantear medios orientados a mejorar la

propensin financiera de los empleados de esta casa superior de estudios. En

efecto, es necesario disear un plan financiero para optimizar las finanzas

personales y permita a los empleados una mejor calidad de vida, y a la UNAS un

mejor equipo humano para contribuir al logro de sus objetivos en beneficio de la

comunidad universitaria que tanto lo necesita.

El Autor.


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II. SELECCIN DEL PROBLEMA

2.1 SELECCIN GENERAL: Las finanzas personales en el Per

Las finanzas personales es el conjunto de hechos econmicos que se registranen la actividad cotidiana de una persona o familia con la finalidad de mejorar su

calidad de vida. Es decir, se refiere al dinero que necesita una familia para

subsistencia en el tiempo; para que cumplan con sus funciones y finalidades las

personas requieren recursos financieros que les permitan financiar sus actividades

que realizan, en el Per entre otras formas de obtener esos recursos es a travs de

negocios, inversiones y en mayor proporcin mediante el empleo.

2.2 SELECCIN ESPECFICA: Causas y efectos de la baja optimizacin delas finanzas personales de los empleados de

la UNAS -TINGO MARA

La Universidad Nacional Agraria de la Selva (UNAS), es una comunidad

acadmica, humanstica, cientfica y productiva que avanza hacia la excelencia en

educacin integral y transferencia tecnolgica para el desarrollo sostenible de la

Amazona. Los recursos humanos constituyen un componente importante en su

desarrollo y el logro de sus objetivos y metas. Sin embargo, muchos de estospresentan serios problemas de baja optimizacin de sus finanzas personales, este

problema, se debe probablemente a la escasa cultura financiera, a la falta de

capacitacin en finanzas personales y a la carencia de planificacin financiera

personal; a travs de este proceso de investigacin estudiaremos su efecto en las

finanzas personales de los empleados, docente y administrativo, de la Universidad

Nacional Agraria de la Selva.


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III. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

3.1 Caracterizacin del Problema

Las finanzas personales estudia el eje continuo de decisiones financieras

tomadas por personas aisladas y por unidades familiares considerando el conjunto

de bienes, recursos y dinero que posee para realizar una serie de actividades en su

vida diaria. El nico responsable de la administracin y la optimizacin de las

finanzas personales es cada persona, lo realiza en cada decisin que toma, al elegir

en que gastar o invertir el dinero que posee. El ingreso que percibe la persona o

familia debe ser destinado a financiar sus necesidades bsicas, as como

necesidades de desarrollo por orden de importancia.

Las finanzas personales debera ser una de las reas de conocimiento ms

atendidas por la Oficina de Recursos Humanos de la Universidad Nacional Agraria

de la Selva, sin embargo, se percibe una baja optimizacin de las finanzas de los

empleados existentes. En efecto, existen cerca de 460 empleados, entre docentes y

administrativos, de los cuales el 65% muestran sus recibos de pago con

considerables descuentos, por conceptos de prstamos bancarios, de fondos

universitarios, descuentos judiciales y de FUNDESA. Y aproximadamente, el 35% de

los que muestran descuentos en sus recibos no perciben ingreso neto alguno. Este

problema se debe en gran medida al nivel de cultura financiera que experimenta el

pas, puesto que en el programa del sistema educativo nacional se elude la

educacin financiera producto no del error de nuestros lderes y gobernantes, sino

de la conspiracin de los ricos.

Otra causa preliminarmente detectada es la falta de capacitacin, es decir, los

empleados no tienen conocimiento de las bondades e importancia de las finanzaspersonales, por cuanto, no est programada en los planes de capacitacin de la

Oficina de Recursos Humanos ni tampoco solicitan su implementacin. Est

situacin impide la optimizacin de las finanzas personales.

Por ltimo, otra caracterizacin del problema a investigar es la carencia de

planificacin financiera personal por parte de los empleados. En fin pueden existir

mltiples causas que originan el problema, no obstante, es ineludible determinar las


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principales para poder explicar mejor el problema y, esa bsqueda continua se

efectuar en el proceso de ejecucin del presente proyecto.

3.2 Delimitaciones

3.2.1 Terica

Para el desarrollo del presente trabajo de investigacin se utilizar las

siguientes teoras bases y documentacin doctrinal referentes al tema, las cuales

refuerzan el trabajo de campo. La Teora de las finanzas corporativas de los premios

Nobel Franco Modigliani (1985) y Merton H. Miller (1990), nos ayudar a dilucidar en

que activos se deben invertir y cmo funciona la inversin; la Teora del flujo de

efectivo de Robert T. Kiyosaki, nos ilustrar que la optimizacin finanzas personales

no dependen del ingreso, sino de la administracin del dinero cimentada en la

cultura financiera.

La documentacin bibliogrfica antes referida se basa en los siguientes libros:

Padre rico padre pobre, La conspiracin de los ricos y El cuadrante del flujo de

efectivo, todos de Robert T. Kiyosaki; Administracin financiera bsica de Oscar G.

Montalvo; Mis finanzas personales de Manuel Chu Rubio; La transformacin total de

su dinero y Tranquilidad financiera, ambos de Dave Ramsey.

Asimismo utilizaremos trabajos de investigacin, revistas, tesis, datos

estadsticos, boletines y otros relacionados a las finanzas personales.

3.2.2 Espacial

El mbito de estudio de la presente investigacin se desarrollar en la

Universidad Nacional Agraria de la Selva en la ciudad de Tingo Mara. Las unidades

de estudio se tomar de los empleados, tanto docentes como administrativos,

aplicando una muestra representativa de 65 personas, sobre el cual de aplicar las

encuestas.

3.2.3 Temporal

El estudio de la presente investigacin emprendida se caracteriza por ser de

tipo longitudinal. Se inicia el 01 de Septiembre de 2011 y culminar posiblemente el

22 de Junio de 2012.


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3.3 Definicin del Problema

El mundo de hoy se torna cada vez ms exigente en los diversos aspectos, la

globalizacin econmica, el desarrollo de tecnologas y la masificacin de los medios

de comunicacin nos arroja a un mar de informaciones, este suceso exige a los

consumidores una mayor sofisticacin financiera. En consecuencia, los empleados

para hacer frente deben capacitarse para conseguir, conocer y manejar una

informacin ms amplia sobre en que y como gastar el dinero que perciben como

ingreso.

En la gran mayora de personas, como es el caso de los empleados de la

UNAS, la cultura financiera es baja, por cuanto, el sistema educativo se enfoca en

desarrollar habilidades acadmicas y profesionales, pero no en habilidades

financieras. El xito de las finanzas personales se estructura en dos elementos

bsicos el presupuesto y la planificacin financiera, pero sin cultura financiera

ninguno es posible. El primero permite tomar decisiones consientes y coherentes en

el quehacer diario. Mientras que el segundo es el proceso para administrar las

finanzas personales. Asimismo, la falta de capacitacin, generan baja optimizacin

de las finanzas personales. Tal es el caso de las finanzas de los empleados de la

UNAS a pesar que el factor humano constituye un componente importante en la

consecucin de objetivos institucionales.

En ese contexto, los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva

se encuentran con sobre endeudamiento, el mismo que se evidencia en sus recibos

de pagos con considerables descuentos y en algunos casos no perciben ingreso

alguno, he aqu cabe preguntarnos el empleado podr trabajar eficazmente? O

estar pensando en cmo sostener a su familia? Y al respecto las autoridadeshacen algo? Adems, la falta de capacitacin e indiferencia es evidente, por cuanto,

no se han aprobado ni realizado capacitaciones en finanzas personales, toda vez

que no se han programado en el plan de capacitaciones de la Oficina de Recursos

Humanos ni tampoco han solicitados por el Sindicato de Trabajadores de la UNAS -

SITUNAS. Sin embargo, las finanzas personales tienen un valor agregado tangible,

como el bienestar de la persona, as lo plantea la economa.1

1 Revista Escuela de Administracin de negocios. Escuela de... p.


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Las finanzas personales es en gran medida el pilar del desarrollo financiero

personal, consecuentemente social, sin embargo requiere de atencin especializada

por los mismos individuos. Por lo tanto, si los empleados por si mismos y la UNAS

no toman acciones inherentes a este problema, es muy probable que la situacin

empeore, por consiguiente podra pasar de ser un problema personal a problema

social.

3.4 Formulacin del Problema

3.4.1 Problema Principal

Cules son las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas

personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva?

3.4.2 Problemas Especficos

Cul es el nivel de cultura financiera de los empleados de la UNAS?

Cul es el nivel de capacitacin en finanzas personales de los

empleados de la UNAS?

Existe un modelo de plan financiero para optimizar las finanzas

personales de los empleados de la UNAS?

3.5 Planteamiento de los Objetivos

3.5.1 Objetivo General

Investigar las causas y efectos de la baja optimizacin de las finanzas

personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva.

3.5.2 Objetivos Especficos

Estudiar y determinar el nivel de cultura financiera de los empleados de

la UNAS.

Determinar el nivel de capacitacin en finanzas personales de los

empleados de la UNAS.


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Disear un modelo de plan financiero para optimizar las finanzas

personales de los empleados de la UNAS.

3.6 Justificacin del Estudio

3.6.1 Trascendencia

Como estamos inmersos en un mundo econmico donde el dinero penetra en

todos los aspectos de la vida humana y hoy es la energa que mueve el mundo, en

ese sentido, la presente investigacin contribuir en la enseanza de la

administracin del dinero, toda vez que este es un elemento fundamental de la

economa y las finanzas.

3.6.2 Vulnerabilidad

La circunscripcin del problema a investigar es propicia, por cuanto contamos

con contacto directo con las unidades de anlisis del estudio, este hecho permitir

conocer y precisar las principales las causas y efectos de la baja optimizacin de las

finanzas personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la

Selva.

3.6.3 Prctica u organizacional

Los resultados que se obtendrn al finalizar la investigacin permitirn a las

autoridades tener una visin amplia sobre la falta de cultura financiera y capacitacin

en finanzas personales, esto podr traducirse en la implementacin de una oficina

de desarrollo humano y programacin de capacitaciones en finanzas personales; y a

los empleados hacer planeacin financiera, as como formular su presupuesto en

alineacin con sus ingresos. En conclusin el resultado va a mejorar y beneficiar a la

Universidad Nacional Agraria de la Selva, ya que los empleados al contar con

ptimas finanzas personales se mostraran satisfechos y dispuestos trabajar

eficazmente por nuestra alma mater.


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IV. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL

4.1 Antecedentes de la Investigacin

Luego de haber realizado la bsqueda minuciosa de investigaciones en

finanzas personales, en diferentes medios, revelamos que existen realmente

escasos proyectos de esta rama de estudio, esto denota la poca importancia que le

da la comunidad contable a esta categora. En tal sentido, indicar trabajos que

tienen un lazo que relacionan tangencialmente con nuestro objetivo, estos trabajos

son:

ZICARI, Adrin (2008) FINANZAS PERSONALES Y CICLO DE VIDA: UN

DESAFIO ACTUAL, estudio de carcter explicativo. En su investigacin

Zicari analiza la vinculacin de que la concepcin de finanzas personales es

una disciplina distinta a las finanzas corporativas y si sus principios podran

ser aplicables a las finanzas personales, procurando llegar a figura y a la

problemtica del ahorro e inversin personal.

Por lo tanto, ser fundamento bsico para el desarrollo de nuestro trabajo

de investigacin, aun sabiendo que ha sido un estudio con un contextoespacial distinto, y la razn para tomarla como antecedente, es la analoga en

el flagelo que presentan los individuos unidades de anlisis.

4.2 Marco Terico

El campo de Las Finanzas afecta directamente la vida de toda persona y

organizacin. Por ello comenzaremos definiendo que las finanzas es una rama dela

economa, donde es el arte y la ciencia de administrar el dinero. Su campo de accin

se lo puede notar fcilmente en casi todos los individuos y organizaciones ya que

ganan o recaudad dinero y lo gastan o lo invierten; adems de ello las finanzas

utilizan instituciones, mercados e instrumentos para el proceso de transferencia de

dinero entre los individuos, empresas y gobiernos. Dentro de la rama de las finanzas

se encuentra Las Finanzas Personales donde nos centraremos. La cual esta

relacionada con actividades asociadas a recibir ingresos, ahorrar, invertir, adquirir

seguros, obtener prstamos, hipotecas, hacer presupuestos, organizar gastos, entre

otros.


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Las finanzas personales se iniciaron cuando el dinero se intercambiaba por

bienes. Pero hoy en da, La gente tiene puestos de trabajo a fin de ganarse la vida, y

son compensados con pagos normalmente en efectivo. Pero debido a las diferentes

alternativas financieras que se tiene a disposicin para alcanzar diferentes objetivos

financieros, existen muchas personas que no administran bien su dinero y esto lleva

a una situacin econmica crtica, por ello es fundamental tomar las decisiones

correctas. La gestin de las finanzas personales comienza la mayora de las veces

con la manipulacin de dinero de bolsillo, desde la niez y luego ya de adultos, se

aprende a planificar los ingresos y gastos. Pero tambin incluye diversos aspectos

como las inversiones para las necesidades futuras, planes de jubilacin y otros. A

pesar de su importancia, hoy en da en los colegios y muchas veces en la

universidad, no se tocan temas sobre administracin del dinero y finanzas

personales, excepto en las carreras que se relacionan con las finanzas. Este es un

tema con los que se lidian prcticamente el 80% de nuestra vida. O sea que se

estn olvidando de un 80% de educacin importante. En el presente trabajo se vera

como podemos realizar una buena gestin de las finanzas personales sin tomar en

cuenta cunto dinero se tenga, sino la cuestin importante es cmo se gastan

El tener una buena gestin en nuestras finanzas personales conlleva cumplir

con los requisitos de las 3 ecuaciones siguientes:

Consumo < Ingresos = Ahorros

Reducir los gastos al mnimo, de modo que tengas para el ahorro.

Ahorros + Inversiones = Rentabilidad

Aumentar tus ingresos al mximo, mediante el uso de tus ahorros en nuevas

inversiones.

Rentabilidad > Consumos = Libertad Financiera

Utiliza tu rentabilidad para reducir an ms tus gastos, o aumentar an ms tus

ingresos y de esa manera tendremos la libertad financiera.

El principal problema de las finanzas personales es distribuir el ingreso que

una persona obtiene durante su vida productiva a lo largo de su vida humana2. En

ese sentido, las causas por las cuales experimentan los empleados de la UNAS este

2 IBBOTSON R. et al. Lifetime Financial Advice: Human Capital p.


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problema es su escaso nivel de cultura financiera, as tambin, la falta de

capacitacin en finanzas personales, de esta manera conducindose sin planeacin

alguna en el escenario financiero.

Un elemento que hace su presencia enteramente en el estudio, es el dinero,

por tanto, hablaremos inicialmente del mismo. Segn Karol Letcher, el dinero es

una idea, que primero debe estar en nuestra mente para luego en nuestras manos3.

En la actualidad muchas personas creen que los trminos financieros son

complicados, hasta se intimidan ante ellos y piensan que es un riesgo absoluto

invertir dinero, sin embargo, Robert Kiyosaki, en su libro El cuadrante del flujo de

dinero, refuta este modo de pensar, l afirma que es riesgoso no estar capacitado

para invertir y utilizar el dinero, de esta manera convirtindonos en autores de

nuestro fracaso financiero, a causa de nuestros malos pensamientos y nuestra

escasa cultura financiera.

Sin embargo, la mayora de las personas, si utilizan el termino flujo de efectivo,

piensan que es algo que solo preocupa a los negocios. Vale decir, que cada

individuo tambin tiene un flujo de efectivo y el determinar si este es positivo o

negativo es una parte importante de la administracin de su dinero. El movimientoconstante, o las entradas y salidas de su dinero constituyen su flujo de efectivo. El

tener un flujo de efectivo positivo significa que usted puede pagar sus cuentas a

tiempo y cubrir cualquier otro gasto inmediato, y a la vez, tener dinero sobrante para

gastar de la manera que prefiera.

Un presupuesto es un plan que le permite establecer objetivos de gasto y

realizar un seguimiento de su flujo real de efectivo con el fin de asegurarse de que

permanece dentro de los lmites que usted estableci. Por lo general, es una

proyeccin mensual de las cantidades que asigna a cada uno de sus gastos

basndose en los ingresos que usted tiene.

Probablemente se estar preguntando: cmo es posible planear gastos en el

futuro? Parte del proceso de crear un presupuesto consiste en utilizar como

referencia los recibos, los estados de cuenta de tarjetas de crdito y los registros de

3LETCHER Karol. El juego del dinero. Mxico 2008


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los talonarios de cheques que usted tiene del ao pasado. Otra manera de hacerlo

es realizar un seguimiento de sus gastos durante un mes o dos, anotando desde el

ltimo centavo que gaste. Al hacerlo se har una idea de en qu gasta su dinero y lo

que puede esperar gastar en el futuro. Esto adems le dar una buena indicacin

sobre las reas en que puede reducir sus gatos.

Es claro para la mayora de las personas que la gestin financiera es una

funcin crtica en las organizaciones, sin embargo en nosotros mismos es igual o

inclusive ms trascendente, es por ello que el xito de nuestras finanzas personales,

al igual que el de las empresas, requiere de un liderazgo y gerenciamiento exitoso.

Para muchas personas las finanzas personales continan siendo un misterio. El

comprar una casa, el ahorrar para nuestra jubilacin, para la educacin de los nios

e incluso para manejar ms eficazmente los presupuestos familiares, requiere hoy

en da una mayor sofisticacin financiera, por lo tanto los consumidores deben

capacitarse, conocer, encontrar y manejar una informacin ms amplia, lo que

conllevar, indiscutiblemente, a un mejor funcionamiento de los mercados

financieros.

La riqueza personal la podemos determinar con el anlisis de diversassituaciones en nuestra vida cotidiana, para ello podemos ver un par de preguntas

que nos ayudan a definir el objetivo de las finanzas personales e ilustrar la razn de

ser de nuestra investigacin:

Poseemos los suficientes recursos econmicos para el estudio de

nuestros hijos en la universidad, manteniendo un nivel de vida?

Si a partir de maana usted no vuelve a trabajar cunto dinero gana alestar en su casa viendo una pelcula?

La riqueza personal puede ser muy subjetiva y ser determinada por el individuo

que realice la valoracin, por ejemplo una persona se puede considerar variados

viajes a travs del mundo, otra porque logra cancelar todas sus deudas a tiempo,

otra porque no posee ms afanes que el vivir cada da de acuerdo con sus

necesidades, etc., de todos modos y conscientes de lo anteriormente descrito,


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debemos tener plena claridad de por qu estudiaremos finanzas personales y para

ello veamos algunos puntos esenciales.

Parafraseando a Robert T. Kiyosaki, autor del bestseller Padre rico padrepobre: No importa si somos ricos o pobres, si tenemos educacin o no, si somos

nios o adultos, empleados jubilados o en activo; todos usamos el dinero. Nos guste

o no, el dinero tiene un enorme impacto en nuestras vidas, y dejar fuera del sistema

educativo la educacin financiera, es una crueldad y una inconsistencia4.Este autor

hace, incansablemente, hincapi en que para construir nuestra riqueza, es decir,

buenas finanzas personales, un factor imprescindible es la cultura financiera y sin

esta, es estar ciego en el mundo de las finanzas, por lo tanto, no sabemos a dnde

vamos y terminamos en un lugar donde no quisiramos estar.

En consecuencia, las finanzas personales es una de las reas de conocimiento

ms descuidadas por nuestra sociedad. La razn para este descuido es que hablar

de dinero no se considera de buen gusto y que nos encontramos frente a un entorno

enormemente cambiante que ha evolucionado dentro de una serie de crisis

recurrentes en los ltimos aos.

Hasta hace poco tiempo las finanzas personales carecan de modelos

conceptuales propios, y que simplemente haba que adaptar a la escala de inversor

individual los grandes esquemas tericos de las finanzas corporativas. Tanto era as,

que las finanzas personales eran consideradas como una disciplina menor, ni

siquiera digna de ser incluida en un currculo acadmico y rara vez mencionada en

las incumbencias de las profesiones universitarias5. De esta manera refuerza

Noussan: Las finanzas personales no tienen como objetivo principal hacer ms

ricas a las personas slo por la riqueza en s. El verdadero fin es la mejora de la

calidad de vida6.

En los ltimos aos se produjeron cambios radicales en esta visin de las

finanzas personales; cada vez es ms comn ver seminarios, cursos, talleres sobre

esta temtica, incluso en mbitos universitarios, van surgiendo publicaciones

4 Robert Kiyosaki T. La conspiracin de los ricos p. 95

Adrian Zicari. Las finanzas personales y ciclo de vida: un desafo... p. 186Grabil Noussan. La educacin en finanzas personales p. 39


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especializadas en todo el mundo y tambin en el Per. Incluso en los Estados

Unidos existen ya certificaciones profesionales no universitarias de planificador

financiero.

Entonces nos preguntamos cules son las causas de este creciente inters en

las finanzas personales? Posiblemente no haya una nica causa, sino una

combinacin de factores, entre los cuales podemos mencionar:

Paulatino envejecimiento de las poblaciones en muchos pases.

Progresiva reduccin de la familia promedio: al haber menos hijos por

cada familia, es ms probable que quienes se retiren cuenten con menosayuda familiar.

El surgimiento en muchos pases de sistema privado de retiro, que

segn cada caso, otorgan a cada persona un cierto margen de accin en sus

decisiones previsionales.

En general, en todos los pases donde hay algn esquema previsional

de solidaridad intergeneracional, hay creciente incertidumbre acerca de que

los sistemas podrn cumplir con lo prometido a sus beneficiarios en las

prximas dcadas.

Todos estos factores contribuyen entonces al creciente inters, desde el punto

de vista de la prctica profesional, acerca de las finanzas personales. En efecto,

existen problemas concretos que pueden resolverse con herramientas de finanzas

personales. Sin embargo, desde el punto de vista acadmico, cabra preguntarnos si

las finanzas personales son algo distinto de las finanzas en general.

En primer lugar, el reconocimiento de que el capital humano de una persona es

un activo crtico y en algn momento de la vida quizs su nico activo, nos orienta

acerca de polticas pblicas en este sentido. As entonces la prosperidad de la

poblacin est vinculada al crecimiento del capital humano de cada uno de sus

integrantes. De este modo, no slo la inversin pblica consistira en obra pblica

convencional, como caminos y puentes, sino tambin en acciones tendientes a que

la poblacin alcance mayores niveles educativos.


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Por otro lado, si suponemos que una persona ms capacitada ganar ms ello

nos dara un activo o garanta contra el cual se podran financiar los aranceles

para la educacin de esa persona. Esta prctica, conocida en otros pases como

prstamos de honor bien podra existir en nuestro medio, permitiendo financiar esa

formacin a lo largo del ciclo de vida de la persona. Posiblemente haran falta

herramientas legales que hicieran exigible una deuda a largo plazo de esta

naturaleza.

Todo lo antes mencionado acerca de las finanzas nos ilustra acerca de que

existe un eje continuo de decisiones financieras a lo largo de toda la vida de la

persona y que en gran medida estas decisiones estn interrelacionadas entre s. De

este modo, hay una necesidad de abordar estas cuestiones con un enfoque

integrador, que permita abordar consistentemente todo el ciclo de vida de la

persona. Sin embargo, nos encontramos con que los servicios financieros que

haran falta para este fin se han desarrollado de modo disperso, involucrando una

amplia gama de productos distintos, ofrecidos por empresas diferentes, con distintas

fuerzas de venta, con eventuales superposiciones entre los productos y con

regulaciones inconexas.

En conclusin, hemos procurado presentar cuestiones ms interesantes de las

finanzas personales, en particular el ciclo de vida y a partir de este concepto, hemos

esbozado algunas reflexiones al respecto. Esperemos que las mismas puedan ser

un aporte para el inicio de un debate acerca de la integracin de polticas pblicas

de largo plazo en lo referido a la problemtica de ahorro e inversin personal.

El xito en la administracin de las finanzas personales puede provenir de

diversos estamentos, sin embargo, se estructura un elemento esencial que permite

tomar decisiones consientes y ms coherentes en el quehacer diario, el cual es el

presupuesto, es por ello que en este artculo se tomara esta herramienta financiera

como elemento pivote que cumplir dos fines principales: el resultado lgico y

eficiente de una serie de actividades cotidianas que permite tomar decisiones en

beneficio personal, en donde podremos entender el vocablo personal y el punto de

partida para elaborar alguna estrategia que genere un rediseo de los gastos o las


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inversiones actualmente realizadas y de esta manera encontrar un bienestar

adicional en la administracin de las finanzas personales.

Por otro lado, se encontrar que el manejo financiero personal en sus principiosy motivaciones no es muy distante de la administracin financiera empresarial,

guardando las debidas proporciones, llevndonos a una clara conclusin que la

planeacin financiera es una aliada, motivadora y generadora del valor agregado en

nuestro quehacer diario.

CUADRO 2

CAMBIOS EN EL NIVEL DE GASTOS EN EL HOGAR DESPUES DE LA

OBTENCION DEL PRSTAMO

DETALLE SIN CAMBIOS HAN AUMENTADO HAN DISMINUIDO

Alimentos 91% 5% 4%

Arriendo 89% 9% 2%

Transporte 88% 12% 0%

Educacin 89% 9% 2%

Gastos Mdicos 86% 14% 0%Utensilios Domsticos 84% 16% 0%

Reparacin Hogar 64% 36% 0%

FUENTE: Las finanzas personales un desafo. Ral Dossin. Colombia 2003

Entonces sin principios financieros, un incremento de ingresos no es camino

factible para solucionar el mal estado de las finanzas personales.

Por lo tanto, la importancia de esta investigacin resaltar con la finalizacin

del mismo, luego de probar en el campo de ejecucin las variables puestas a

prueba.

4.2 Definicin de trminos

Alfabetizacin financiera: Enseanza dirigida a interpretar y registrar

informacin bsica vinculada con la administracin del dinero de una persona

individual.


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Educacin financiera: Es un proceso de desarrollo de habilidades y

actitudes que permite a los individuos tomar decisiones de carcter

econmico, utilizar productos y servicios financieros, evaluar riesgos y

oportunidades financieras, para mejorar su bienestar baja condiciones de

certeza7.

Finanzas: Ciencia y arte de administrar el dinero en cualquier

organizacin lucrativa.

Finanzas personales: Estudio de las decisiones financieras tomadas

por personas aisladas y por unidades familiares.

Inteligencia financiera: Es la capacidad para resolver o evitar

problemas financieros, pudiendo ingresar en esta la capacidad de aumentar

los ingresos o disminuir los egresos personales, y encontrar distinciones,

diferencias y similitudes8.

Libertad financiera: Condicin de las personas en las que no estn

obligadas a trabajar fsicamente debido al estado financiero aceptable, para

cumplir con la satisfaccin de las necesidades humanas elementales y de

diversin.

Mercados financieros: Escenario en el cual los proveedores de

fondos y los demandantes de prstamos e inversiones pueden efectuar sus

transacciones de negocios directamente.

Meta financiera: Ruta que gua las acciones del aprovechamiento del

dinero.

Optimizacin: Es la accin y efecto de optimizar. Este verbo hace

referencia a buscar la mejor manera de realizar una actividad.

Planeacin financiera personal: Proceso de administrar las finanzas

personales para alcanzar metas financieras.

7http://www.bansefi.gob.mx/EDUFINANCIERA/Paginas/Bansefieducacionfinanciera.aspx.Visitada: 22/06/11.8

http://definanzas.com/2008/09/30/%C2%BFque-es-la-inteligencia-financiera/ Visitada:22/06/11
http://www.bansefi.gob.mx/EDUFINANCIERA/Paginas/Bansefieducacionfinanciera.aspxhttp://definanzas.com/2008/09/30/%C2%BFque-es-la-inteligencia-financiera/http://www.bansefi.gob.mx/EDUFINANCIERA/Paginas/Bansefieducacionfinanciera.aspxhttp://definanzas.com/2008/09/30/%C2%BFque-es-la-inteligencia-financiera/


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V. PLANTEAMIENTO DE LAS HIPOTESIS

5.1 Hiptesis General

El escaso nivel de cultura financiera y la falta de capacitacin, son factores

causales que obstaculizan la optimizacin de las finanzas personales de los

empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva

5.2 Hiptesis Secundarias

El escaso nivel de cultura financiera propicia la baja optimizacin de las

finanzas personales de los empleados de la UNAS.

La falta de capacitacin es causa determinante para la baja optimizacin delas finanzas personales de los empleados de la UNAS.

Si se aplica un modelo de plan financiero se lograr optimizar las finanzas

personales de los empleados de la UNAS.

5.3 Elementos de la hiptesis

a. Unidades de anlisis :

Personal docente y administrativos de la UNAS.

b. Variables :

Variables independientes: (X, Z)

Variable X: Escaso nivel de cultura financiera.


21/33

- 7

Variable Z: Falta de capacitacin en finanzas personales.

Variable dependiente: (Y)

Variable Y: Baja optimizacin de las finanzas personales.

c. Operacionalizacin de la hiptesis .

Operacionalizando la hiptesis tenemos los siguientes indicadores:

Variable X: Escaso nivel de cultura financiera de los empleados de la UNAS.

Indicadores:

- Escasa educacin de los empleados en finanzas personales.......X1

- Desconocimiento de los empleados acerca de la

importancia de las

finanzas personales......X2

- Indiferencia de los empleados acerca de la cultura

financiera..X3

- Mala decisin de los empleados acerca de la orientacin de los

Prstamos y crditos financieros........X4

- Bajo nivel de ahorro e inversin de los empleados

de la UNAS...... X5

- Planillas sobregiradas de los empleados por excesos de crditos...X6

- Riqueza de sobrevivencia...........X7

Variable Z: Falta de capacitacin de los empleados de la UNAS en finanzas

personales.

Indicadores:

- Desconocimiento de las autoridades acerca de la importancias de las

finanzas personales..............Z1

- Los planes aprobados de la oficina de RR.HH no incluye capacitacin

de los empleados en finanzas personales............Z2

- Indiferencia de los sindicatos de docentes y trabajadores para exigir a

las autoridades programas de capacitacin en finanzas personales...Z3


22/33

- 7

- Escasa realizacin en la UNAS de seminarios y conferencias sobre

finanzas personales......Z4

Carencia en la UNAS de una oficina de desarrollo humano.........Z5

Variable Y: Baja optimizacin de las finanzas personales de los empleados

de la UNAS.

Indicadores:

- Factores de optimizacin de las finanzas personales...Y1

- El equilibrio financiero y disciplina en el gasto....Y2

- La administracin financiera personal.....Y3

- El planeamiento financiero personal....Y4

- Modelo de un plan financiero para optimizar las finanzas personalesY5

5.4 Procesos Lgicos de la Hiptesis

Para el procesamiento de datos y para el anlisis y presentacin de resultados

se utilizaran los procedimientos siguientes:

a). Anlisis paramtricos o de porcentajes.

b). Anlisis no paramtricos o chi cuadrado para la prueba de la hiptesis.

En cuanto a la prueba estadstica no paramtrica, la frmula es:

Dnde:

N= Nmero total de observaciones (encuestados)

K = categoras (nmero de operaciones de respuestas)

I = frecuencias observadas (respuestas obtenidas)

Oi = frecuencias observadas (respuestas obtenidas)

Ei= Frecuencias esperadas (respuestas esperadas) N/k

Gl= Grados de libertad k 1


23/33

- 7

= (alfa) nivel de significacin (probabilidad de ocurrencia de Chi cuadrada)

H0 = Hiptesis nula (no habr diferencia en las respuestas obtenidas)

Ha = Hiptesis alterna (si habr diferencia en las respuestas obtenidas)

VI. DISEO MUESTRAL Y METODLOGICA

6.1 Nivel de Investigacin

Ser una investigacin Descriptiva Explicativa, porque resea las

caractersticas, causas y efectos de las finanzas personales de los empleados de la

UNAS. En este nivel de investigacin tambin se dar algunas explicacionesreferente a la escasa cultura financiera y falta de capacitacin en finanzas

personales por parte de la Oficina de Recursos Humanos.

6.2 Tipo de Investigacin

De acuerdo al propsito de la investigacin, naturaleza de los problemas y

objetivos formulados en el trabajo, el presente estudio rene las condiciones

suficientes para ser calificado como una investigacin aplicativa de tipo longitudinal;

en razn que para su desarrollo se apoyar en teoras, enfoques y verdades ya

conocidas a fin de explicar el problema de la baja optimizacin de las finanzas

personales de los empleados de la Universidad Nacional Agraria de la Selva.

6.3 Poblacin

La poblacin a estudiar est conformada por dos grupos: Los docentes y

administrativos de la Universidad Nacional Agraria de la Selva.

La cantidad poblacional, segn datos oficiales de la Oficina de Recursos

Humanos 2011 se denota en el cuadro siguiente:

NIVEL POBLACIN

Docente 213

Administrativo 245

TOTAL 458


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- 7

6.4 Muestra

Para la presente investigacin se determinara la muestra de empleados, para

tal efecto se aplicar los criterios que sigue la estadstica, haciendo uso del

muestreo probabilstico y teniendo en cuenta las consideraciones siguientes:

N = Universo Poblacional = 458 empleados.

p = Probabilidad de aciertos = 60%

q = Probabilidad de fracasos = (P-100) = 40%

z = Nivel de confianza = (95%) = 1.96

e = Nivel de precisin = 5%

n = Muestra.

Para tal efecto aplicaremos la frmula siguiente para el estudio.

Desarrollando la frmula:

Por lo tanto, la muestra es: n = 76 empleados

Verificamos si 76 es menor de 5%:

Entonces vemos que:

Ajustamos la frmula: n1

Desarrollando la frmula:


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- 7

NIVEL POBLACIN PROPORCIN MUESTRA

Docente 213 0.47 30

Administrativo245 0.53 35

TOTAL 458 1.00 65

Por lo tanto, la muestra es: n = 65 empleados, entre docentes y administrativos.

De los resultados obtenidos podemos decir que se investigarn a 65

empleados, entre docentes y administrativos, de la Universidad Nacional Agraria de

la Selva.

Para el procesamiento de los datos se utilizaran software como EXCEL, SPS,

STATSTM entre otros que se encuentran disponibles al alcance de las posibilidades.

6.5 Mtodos de Investigacin

6.5.1 Generales

Histrico. Este mtodo permitir conocer los cambios que han

experimentado los empleados de la UNAS en su nivel de cultura

financiera.

Dialctico. Servir para describir y explicar las causas internas y

externas, as como los factores exgenos que intervienen en el proceso

de la administracin de las finanzas personales de los empleados de la

UNAS.

Comparativo.A travs de este mtodo, estudiaremos el comportamientode las finanzas personales de los empleados de la UNAS.

6.5.1 Especficas

Inferencial. Servir para estudiar, a travs de la induccin y deduccin

las variables expuestas en la hiptesis central para determinar las

posibles causas y consecuencias del fenmeno.

6.6 Tcnicas de Investigacin


26/33

- 7

Las tcnicas de investigacin que se utilizarn para contrastar la hiptesis

planteada son las siguientes:

Sistematizacin bibliogrfica y hemerogrfica.

Encuesta.

Entrevista.

Observacin ordinaria.

6.7 Instrumentos de Investigacin

Se utilizaran los siguientes instrumentos de medida: Fichas bibliogrficas y hemerogrficas.

Cuestionarios de encuestas.

Cdula de entrevista.

Guas de observacin.

Papeles de trabajo.


27/33

- 7

-

VII. MATRIZ DE CONSISTENCIA

CAUSAS Y EFECTOS DE LA BAJA OPTIMIZACIN DE LAS FINANZAS PERSONALES DE LOS EMPLEADOS DE LAUNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA

VIII. ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

PROBLEMAS OBJETIVOS HIPOTESIS VARIABLES METODOLOGIA

Problema principal

Cules son las causas y

efectos de la baja

optimizacin de las finanzaspersonales de los


Problemas segundarios

Cul es el nivel de

cultura financiera de los


Cul es el nivel de

capacitacin en finanzas

personales de los


Existe un modelo de

plan financiero para

optimizar las finanzaspersonales de los


Objetivo general

Investigar las causas yefectos de la baja

optimizacin de las finanzaspersonales de los empleadosde la UNAS.

Objetivos especficos

Estudiar y determinar el

nivel de cultura financiera

de los empleados de la

UNAS.

Determinar el nivel de

capacitacin en finanzas

personales de los

empleados de la UNAS.

Disear un modelo de

plan para optimizar las

finanzas personales delos empleados de la

UNAS.

Hiptesis general

El escaso nivel de cul turafinanciera y la falta de capacitacin,

son factores causales queobstaculizan la optimizacin de lasf inanzas personales de losempleados de la UNAS

Determinacin de las Variables

Variable Independiente (X)

X = Escaso nivel Cultura financiera.

Z = Falta de capacitacin enfinanzas personales

Variable Dependiente (Y)

Y = Baja optimizacin de lasfinanzas personales.

A. VARIABLE INDEPENDIENTE

X = NIVEL DE CULTURA FINANCIERAEscasa educacin en finanzas

personales.. X1

Indiferencia acerca de la cultura financiera.

X2

Mala decisin acerca de la orientacin de los

prstamos y crditos financieros... X3

Bajo nivel de inversin y ahorro... X4

Z = FALTA DE CAPACITACIN ENFINANZAS PERSONALES.Desconocimiento de las autoridades de la

importancia de las finanzas personales..Z1

Planes aprobados no incluyen capacitacin en

FF. PP Z2

B. VARIABLE DEPENDIENTE

Y = OPTIMIZACIN DE LAS FINANZASPERSONALESFactores de optimizacin de las finanzas

personales..Y 1

Equilibrio financiero y disciplina en gasto... ..Y2

Administracin financiera personal...Y3

Planeamiento financiero personal.....Y4

Generales.

Histrico.

Dialctico.

Comparativo.

Especficos.

Inferenciales .

Tcnicas de investigacin

Sistematizacin

bibliogrfica y

hemerogrfica.

Encuesta.

Entrevista.

Observacin

ordinaria.

Instrumentos deinvestigacin.

Fichasbibliogrficas y

hemerogrficas.

Cuestionari

os de encuestas.

Cdula de

entrevista.

Guas de

observacin.

Papeles de

trabajo.


28/33

- 7

-

8.1 Cronograma de Actividades

ME S

SEMAN

AO

Elaboracin de l proyecto 2011 X X X X X

Apro ba ci n d el pro yecto 2011 X

Revisin bibliografica de finitiva 2011 X X X X X X X

C ons tr ucci n y va li dac in de

instrumentos de m edicion2011 X X X X

Recoleccin de datos 2012 X X X X X X X

Procesamiento de la informacin2012 X X X X X X

Redaccin de la tesis 2012 X X X X X

Revisin del trabajo 2012 X X X X

Presentacin y sustentacin 2012 X X X

3 4

MAYO

1 2 3 4 1 2 3

JUNIO

1 2 3 4 1

M ARZO ABR IL

1 2 3 4 1 2 3 4 1 21 2 3 4 12 3 42 3 4 1 2 3 4ACTIVIDADES

SEPTI EM B R O C TU BR EN O VI EM B R D I CI EM B R ENERO F EBR ER O


29/33- 7-

8.2 Presupuesto

N DESCRIPCION UND. MED. CANTIDAD P.U.SUB

TOTALTOTAL

1Para la informacin decampo

S/. 299.00

a. Materiales- Papel Bond Mill. 1 28 28

- Bolgrafos Unid. 3 2 6

- Gravador de voz Unid. 1 80 80

b. Servicios

- Fotocopia Unid. 250 0.1 25

- Tipeos Unid. 50 0.8 40

- Impresin Unid. 250 0.1 25

- Internet Hras. 30 1 30

- Gastos de comunicacin Min. 60 0.5 30

- Transporte Psje. 20 1.5 35

2 Impresin y Publicacin S/. 555.00

a. Materiales

- Papel Bond A-4 de 80 gr. Mill. 2 29 58

- USB de 2GB Unid. 1 40 40

- CD Rom Unid. 4 1 4

b. Servicios

- Tipeos Hjas. 210 0.8 168

- Fotocopia Hjas. 1050 0.1 105

- Encuadernacin Unid. 5 15 75

- Diseo grfico Hjas. 25 2 50

- Transporte Psje. 20 1.5 35

c. tiles

- Cuaderno Unid. 2 2 4

- Corrector Unid. 1 10 10

- Bolgrafos Unid. 3 2 6

3 Potencial Humano S/. 3,400.00

d. Remuneracin.

- Asistente Mes 2 350 700

- Asesor Mes 2 600 1200

e. Viticos.

- Ejecutor Da 30 50 1500

TOTAL S/. 4,254.00

IX. ESQUEMA DEL INFORME FINAL


30/33- 7-

Dedicatoria

Agradecimiento

Resumen

Abstracts

Introduccin.

CAPTULO I

PLANTEAMIENTO METODOLGICO

1.1 Seleccin del problema

1.2 Planteamiento del problema

1.3 Formulacin de las interrogantes.

1.4 Planteamiento de los objetivos.

1.5 Justificacin del estudio.

1.6 Hiptesis.

1.7 Metodologa.

CAPITULO II

PLANTEAMIENTO TERICO

2.1 Resea histrica.

2.2 Antecedentes.

2.3 Fundamento terico.

2.4 Definicin de trminos.

CAPITULO III


31/33- 7-

ESCASO NIVEL DE CULTURA FINANCIERA DE LOS EMPLEADOS

DE LA UNAS

3.1 Escasa educacin de los empleados en finanzas personales3.2 Desconocimiento de los empleados acerca de la importancia de las finanzas

personales

3.3 Indiferencia de los empleados acerca de la cultura financiera

3.4 Mala decisin de los empleados acerca de la orientacin de los prstamos y

crditos financieros

3.5 Bajo nivel de ahorro e inversin de los empleados de la UNAS

3.6 Planillas sobregiradas de los empleados por excesos de crditos

3.7 Riqueza de sobrevivencia

3.8 Necesidades bsicas insatisfechas.

CAPITULO IV

FALTA DE CAPACITACIN EN FINANZAS PERSONALES DE LOS

EMPLEADOS DE LA UNAS

4.1 Generalidades

4.2 Desconocimiento de las autoridades acerca de la importancia de las finanzas

personales

4.3 Los planes aprobados de la oficina de RR.HH no incluye capacitacin de los

empleados en finanzas personales

4.4 Indiferencia de los sindicatos de docentes y trabajadores para exigir a las

autoridades programas de capacitacin en finanzas personales

4.5 Escasa realizacin en la UNAS de seminarios y conferencias sobre finanzas

personales

4.6 Carencia en la UNAS de una oficina de desarrollo humano.


32/33- 7-

CAPITULO V

DISEO DE UN PLAN FINANCIERO PARA OPTIMIZAR LAS

FINANZAS PERSONALES DE LOS EMPLEADOS DE LA UNAS

5.1 Generalidades

5.2 Factores de optimizacin de las finanzas personales

5.3 El equilibrio financiero y disciplina en el gasto

5.4 La administracin financiera personal

5.5 El planeamiento financiero personal

5.6 Modelo de un plan financiero para optimizar las finanzas personales

Conclusiones

Recomendaciones

Anexos.

Bibliografa.


33/33

X. BIBLIOGRAFIA

ACOSTA, Manuel. Las nuevas tendencias del comercio mundial y su impacto enlas economas andinas; Separata acadmica; Tingo Mara Per; 2010.

COMISION NACIONAL PARA LA PROTECCIN Y DEFENSA DE LOSUSUARIOS DE SERVISIOS FINANCIEROS (CONDUSEF). Culturafinanciera en Mxico; versin electrnica en: http://www.altonivel.com.mx/6293-mexico-carece-de-cultura-financiera.html;Fecha de acceso 20/06/11.

CURSO FINANZAS PARA JOVENES. Organizacin prctica del dinero; Mxico2010.

DOMINGO, Francisco.et al. Diccionario enciclopdico universal; Madrid

Espaa; Cultural S.A.; Edicin MMVIII.

KIYOSAKI, Robert. La conspiracin de los ricos: Las 8 nuevas reglas del dinero;Col del Valle Mxico; Aguilar; 2010

KIYOSAKI, Robert y Sharon L. Lechter. El cuadrante del flujo de dinero; BuenosAire Argentina; Aguilar; 1993.

KIYOSAKI, Robert y Sharon L. Lechter. Padre rico padre pobre: Que lesensean los ricos a sus hijos acerca del dinero, que las clases media y

pobre no!; Buenos Aires Argentina; Aguilar; sptima reimpresin; 2006

QUILL, Jaime. Las finanzas personales como instrumento para el desarrollo deinversiones exitosas en el municipio de Joyabaj, del departamento de elQuiche; Tesis previo a conferrsele el ttulo de administrador de empresas;Universidad de San Carlos de Guatemala; Guatemala 2007.

SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP. Plan de cultura financiera2009 2011; Documento de la gerencia de comunicaciones e imageninstitucional; junio 2009.

UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA. Plan anual defuncionamiento y desarrollo de la universidad para el ao 2009; Tingo

Mara; 2008.
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