Resultados de Auditorías de PLD y Nuevos Retos Temario General 1.- Definición Formal de Lavado de...

Resultados de Auditorías de PLD y Nuevos Retos

Temario General

1.- Definición Formal de Lavado de Dinero.

2.- Evolución de las Disposiciones de PLD.

3.- Obligaciones de PLD para SOFOMES No Reguladas

DCG Art. 87-P y 95 Bis de la LGOAAC Estadísticas Sanciones Dictamen Técnico de PLD

4.- Resultados de Auditorías de PLD a SOFOMES No Reguladas

5.- Nuevos Retos para SOFOMES No Reguladas

6.- Sesión de Preguntas y Respuestas

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Definición Formal de Lavado de Dinero

Cuando una persona por sí misma o a través de otra…

Adquiera Enajene Administre Custodie / Posea

Cambie / Convierta

Deposite / Retire

Dé o Reciba

Invierta / Traspase

Transfiera / Transporte

Dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa…

Recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita, u oculte, encubra

o pretenda ocultar o encubrir su…

Producto de Actividad Ilícita: Indicios fundados o certeza de que los recursos, derechos o bienes provienen o representan las ganancias de la comisión de un

delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia.

Ubicación MovimientoDestinoNaturaleza Origen Propiedad Titularidad


Evolución de las Disposiciones de PLD

El 14 de mayo de 2014, se cumplieron 10 años de la publicación de las primeras Disposiciones de Carácter General referentes a PLD, con el formato y

enfoque que conocemos actualmente, aplicables a las Entidades Financieras existentes en aquel entonces.

A través del tiempo, las autoridades han robustecido sus mecanismos de supervisión e implementado medios electrónicos eficientes para transferir información, aunque el enfoque e incluso las obligaciones generales de las Disposiciones no han sufrido grandes modificaciones.

En el caso específico de las SOFOMES No Reguladas, el 17 de marzo de 2014 se cumplieron 3 años de la publicación de las Disposiciones aplicables, las cuales fueron reformadas el 23 de diciembre de 2011.

Durante estos 10 años, hemos tenido la oportunidad y la fortuna de seguir muy de cerca la evolución de la normatividad en materia de PLD, así como

colaborar en los procesos de cumplimiento por parte de los sujetos obligados.


Entidades Financieras Reguladas

Fuente: UIF

Disposiciones Art. 95 Bis y 87-P de la LGOAAC

Elaborar un Manual de PLD, el cual debe ser específico y no genérico, ni una transcripción de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones deben presentarse ante la CNBV.

Implementar políticas de identificación del cliente (integración de expedientes / políticas simplificadas para microcrédito / control de operaciones en efectivo).

Implementar políticas de conocimiento del cliente (perfiles transaccionales, clasificación por grado de riesgo, identificación de Personas Políticamente Expuestas y procedimientos complementarios para clientes de alto riesgo).

Detectar y reportar trimestralmente las denominadas “Operaciones Relevantes”, dentro de los 10 últimos días hábiles de enero, abril, julio y octubre de cada año.

Detectar y, en su caso, reportar en un máximo de 60 días naturales a partir de la fecha de detección, las “Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas)” y “Operaciones Internas Preocupantes”.


Designar a un Oficial de Cumplimiento y, en caso de que la SOFOM No Regulada cuente con 25 o mas colaboradores directos o indirectos a través de empresas de servicios complementarios, integrar un Comité de Comunicación y

Control. En ambos casos, las designaciones se tienen que informar a la CNBV. Si no resulta aplicable el Comité, también debe informarse.

Capacitar anualmente en materia de PLD a todo el personal aplicable de la SOFOM No Regulada.

Implementar sistemas automatizados con funcionalidades específicas de PLD.

Enviar a la CNBV un informe sobre las personas que controlan la SOFOM No Regulada y avisar transmisiones de acciones superiores al 2% del capital

social.

Solicitar la clave de acceso al WebSITI de la CNBV.

Practicarse anualmente una revisión (auditoría) en materia de PLD.

Tramitar trianualmente un Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV.

Disposiciones Art. 95 Bis y 87-P de la LGOAAC


Flujograma de PLD (SOFOMES No Reguladas)

Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento)

Atención a Inspecciones y Requerimientos CNBV

Conocimiento del Cliente (Know Your Client (KYC))

¿Alto Riesgo?Procedimientos para

Clientes de Alto Riesgo

Monitoreo Transaccional y Reportes Internos

Dictaminación ¿Se reporta?

Reporte de Operaciones Inusuales / Preocupantes

Alertas Transaccionales

Perfil Transaccional

Reporte de Operaciones Relevantes

Conservación de la Información


+ Auditoría Anual PLD+ Dictamen Técnico CNBV

Estadística UIF: Recepción ROR

Estadística UIF: Recepción ROI

Estadística UIF: Recepción ROIP

Estadística UIF: Denuncias ante PGR

Sanciones por Incumplimiento

Del 10% al 100% del monto del acto, operación o servicio que se realice con un cliente o usuario que se haya informado que se encuentra en las listas de personas bloqueadas emitidas por la SHCP.

Del 10% al 100% de una operación inusual no reportada o, en su caso, de la serie de operaciones relacionadas entre sí del mismo cliente o usuario, que debieron haber sido reportadas como Operaciones Inusuales.

De 10,000 hasta 100,000 días de SMGV ($672,900 m.n. - $6,729,000.00 m.n.) por incumplimientos relacionados con Operaciones Relevantes e Internas Preocupantes, conocimiento del cliente, integración de expedientes, conservación de la información, sistemas automatizados y/o estructuras internas.

De 2,000 hasta 30,000 días de SMGV ($134,580 m.n. - $2,018,700.00 m.n.) por otras violaciones a las Disposiciones.

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Dictamen Técnico de PLD / Generalidades

La obtención del Dictamen Técnico de PLD en sentido favorable, es de particular importancia, ya que será un requisito indispensable para renovar el registro ante la CONDUSEF. En caso de no renovar dicho registro, la Entidad perderá el carácter de SOFOM, por ministerio de Ley.

El trámite tendrá un costo trianual de $20,000.00 m.n. Si la cuota anual de supervisión y vigilancia fue cubierta durante el primer trimestre del ejercicio fiscal, el Dictamen se cobrará al 70%, es decir, $14,000.00 m.n.

La CNBV tendrá 60 días naturales, a partir de que acuse la recepción del trámite, para emitir el Dictamen, ya sea en sentido positivo o negativo. En caso de no obtener respuesta de la CNBV dentro de dicho plazo, el Dictamen se entenderá positivo y la SOFOM No Regulada deberá solicitar constancia de ello.

El Dictamen deberá renovarse cada 3 años.


En síntesis, las acciones a realizar a través del WebSITI, conforme a las Disposiciones y el Instructivo publicados el 04 de abril de 2014 por la CNBV, son las siguientes:

Proporcionar información y documentación sobre el Rep. Legal, Oficial de Cumplimiento y, en su caso, Comité de Comunicación y Control.

Responder, bajo protesta de decir verdad, el cuestionario dirigido al Oficial de Cumplimiento, firmarlo y adjuntarlo.

Responder cuestionario referente a los criterios y procedimientos previstos en el Manual de PLD, incluyendo los números de páginas en las que se encuentran documentados, así como adjuntar dicho Manual.

Adjuntar comprobante de pago del Dictamen Técnico.

Adjuntar manifestación, bajo protesta de decir verdad, de que la SOFOM No Regulada cuenta con un sistema automatizado de PLD.

Dictamen Técnico de PLD / Proceso


Dictamen Técnico de PLD / Plazo

La CONDUSEF tiene 270 días naturales (9 meses) para publicar Disposiciones en materia de Registro:

Enero 11, 2014 Octubre 08, 2014

Suponiendo que se publicaran y entraran en vigor el 1° de septiembre de 2014, tendrás hasta 270 días naturales (9 meses) para tramitar tu Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV y renovar tu Registro ante CONDUSEF, en ese orden cronológico:

No olvides considerar que la CNBV puede tardar hasta 60 días naturales + una prevención de 10 días hábiles en resolver tu Dictamen y que lo deberás presentar ante CONDUSEF para renovar tu Registro y seguir operando como SOFOM.

Septiembre 01, 2014 Mayo 29, 2015


Resultados de Auditorías de PLD / Hallazgos

AML Advisory and Consulting Services, S.C. practicó auditorías en materia de PLD, correspondientes al ejercicio 2013, a 124 SOFOMES No Reguladas.

En cada auditoría, se evaluaron 50 aspectos referentes al cumplimiento de las Disposiciones en materia de PLD, dando como resultado un informe tipo dictamen.

Principales hallazgos:

Manuales de PLD en los cuales no se han desarrollado a plenitud los criterios y procedimientos expresamente previstos en las Disposiciones.

Sistemas automatizados de PLD que no desarrollan a plenitud las funcionalidades previstas en las Disposiciones.

Capacitación insuficiente del CCC, del OC y del personal de la institución. Inconsistencias en la integración de expedientes de los clientes. Carencia de perfiles transaccionales y detección de Operaciones Inusuales. Las decisiones y resoluciones no se documentan acordemente.


Resultados de Auditorías de PLD / Estadísticas

Auditorías de PLD a SOFOMES No Reguladas (124)

Síntesis de Resultados / Ejercicio 2013


Principales Aspectos No Cumplidos / Parcialmente Cumplidos:

Resultados de Auditorías de PLD / Estadísticas

Dictamen Técnico CNBV


Nuevos Retos / SOFOMES No Reguladas

En diciembre de 2014 se cumplirán 3 años desde que las SOFOMES No Reguladas debieron implementar sus programas de cumplimiento en PLD.

Tal como sucedió con otras Entidades Financieras hace algunos años, las obligaciones relacionadas con tramitología e implementación deben estar bajo control y las SOFOMES No Reguladas deben migrar a un enfoque del riesgo que representan sus clientes y sus operaciones, robusteciendo lo siguiente:

Manual de PLD: Desarrollar criterios y procedimientos específicos, acordes a la operatividad y perfil de cada SOFOM No Regulada.

Identificación del Cliente: Expedientes al 100%, así como la detección e identificación de Proveedores de Recursos y Propietarios Reales.

Conocimiento del Cliente: Perfiles transaccionales, clasificación de clientes por grado de riesgo en materia de Lavado de Dinero y procedimientos complementarios para clientes de alto riesgo.


Listas: Verificación los listados emitidos por CNBV, SHCP/UIF y otros organismos, incluyendo Personas Políticamente Expuestas.

Sistemas automatizados de PLD: Asegurarse que desarrollen las funcionalidades necesarias, particularmente el alertamiento, seguimiento y reporte de Operaciones Inusuales, tanto ordinarias como de 24 horas.

Capacitación: Especializar al CCC y al OC, particularmente en lo referente a tipologías y detección de Operaciones Inusuales, tanto ordinarias como de 24 horas.

Actas Internas: Documentar, de manera clara, detallada y precisa, las distintas acciones y decisiones ejercidas en materia de PLD.

Auditoría de PLD: Dar seguimiento a observaciones y recomendaciones.

Dictamen Técnico CNBV: Regularizar y robustecer todo lo que resulte aplicable para la obtención de un dictamen exitoso.

Nuevos Retos / SOFOMES No Reguladas


AML Advisory and Consulting Services, S.C.

Contamos con más de 5 años de experiencia brindando servicios profesionales de PLD a Entidades Financieras y, recientemente, a Actividades Vulnerables.

Nuestra base de operaciones se ubica en Guadalajara y contamos con alianzas estratégicas que nos permiten atender clientes en toda la República Mexicana, incluyendo el Distrito Federal.

Nuestros especialistas están certificados a nivel internacional por la Asociación de Especialistas Certificados Anti-Lavado de Dinero (Inglés: ACAMS), con

experiencia profesional como auditores externos en materia de PLD y como Oficiales de Cumplimiento en diversas Entidades Financieras en México.

Nos encontramos en el Directorio de Prestadores de Servicios de FIRA, así como en el Padrón de Firmas Autorizadas por BBVA Bancomer para realizar revisiones en materia de PLD/FT a las SOFOMES No Reguladas.

Tenemos entre nuestros clientes a Instituciones de Crédito, Aseguradoras, Transmisores de Dinero, Inmobiliarias, Constructoras, Fondos Gubernamentales y más de 250 SOFOMES No Reguladas.


Nuestros Servicios

Auditoría Externa Independiente: Revisión de las políticas y procedimientos, en materia de PLD, establecidos por la Entidad Financiera.

Capacitación: Cursos y talleres especializados de PLD para los distintos niveles del organigrama de la Entidad Financiera.

Coaching: Entrenamiento enfocado específicamente al Oficial de Cumplimiento. Elaboración / Actualización de Manuales: Diseño, desarrollo e implementación

del Manual de PLD de la Entidad Financiera. Consultoría Integral: Implementación de programas integrales de cumplimiento

en materia de PLD, desde su concepción hasta su liberación. Asesoría Continua: Orientación permanente en el cumplimiento de las distintas

obligaciones en materia de PLD, incluyendo un Plan de Perfeccionamiento previo al trámite del Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV.

Sistemas Automatizados: Definición, desarrollo e implementación de sistemas automatizados con funcionalidades específicas de PLD.


Preguntas y Respuestas

¡ GRACIAS !


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