Temas de Exposición Prevención en el Lavado de Activos EDPYME ALTERNATIVA.

Temas de ExposiciónPrevención en el Lavado de Activos

EDPYME ALTERNATIVA

GuerraDelitos Subyacentes

Fundamentos de la Ley y normas legales Anti Lavado Principios de Políticas Globales

Líneas matrices. Importancia de adoptarlas, seguirlas y validarlas

Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)Comité de Basilea

Grupo EgmontGrupo Wolfberg

A. Políticas globales de Entidades y Organismos Mundiales

“Procesos de Diligencia Debida Integrales” – como parte de un Plan y Programa de

Cumplimiento Riesgos

Reputacional - Legal y de Concentración“Conoce a tu Cliente”, “Conoce a tu Empleado”

Identificación de “Personas Políticamente Expuestas”

Diligencia y Riesgos

Qué Significa la Ley

UIF Perú y sus normas modificatoriasDecreto Legislativo No. 1106 y Reglamento

Planes Nacionales – Dispositivos que los Oficializan

Plan Nacional AntidrogasDecreto Supremo Nº 82-94-P.MPlan Nacional Anticorrupción

Plan Nacional Anti Lavado de DineroConstitución Política del Perú artículo 8º

Acuerdo Nacional del 22 JUL 2002D. S. N° 057-2011-PCM

B. Normativa Peruana Prevención del Lavado de Activos

Ministerio Público

Ley Orgánica, Decreto Legislativo Nº 052 Publicado 18 de marzo de 1981

Sistema Financiero Peruano

La Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y

Seguros 26702 del 09 de diciembre del 96 (LGSF) en sus Arts. 16º y 282º

CONASEV Resolución No. 087-2006-F/94.10 de 1 DIC 2006

B. Normativa Peruana Prevención del Lavado de Activos

Importancia del Sistema

Clarificación de la Misión - Estrategias y Metas de actuación anual

Incluye medidas adoptadas e informes resultantes de actuación Amenaza del lavado de activos

Forma de ayuda a la gerencia a hacer frente ante situaciones cambiantes y desarrollo de prioridades y demandas

Cinco Estándares del control interno Implementados

Constituyen proceso continuo no un evento

C. El Sistema de Control Interno Gerencial

Necesaria para lograr todo

Fines - Objetivos – PolíticasMétodos - Técnicas y Prácticas

En Prevención del Lavado de Activos

Medio Ambiente de ControlValoración de RiesgosActividades de Control

Información Comunicaciones y

Monitoreo

C. El Sistema de Control Interno GerencialSuperestructura de control

Fraudes en PymesCómo Evitar Estafas y Fraudes

PYMES Situación ActualCausa de Fracasos

Guerra al Lavado de Activos y Financiamiento de Terrorismo

vía Pymes

D. Fraudes y Situación Actual en Pymes

LAVADO DE ACTIVOSNARCOTRÁFICO

SECUESTRO CORRUPCIÓN

GuerraDelitos Subyacentes

Magnitud del Problema del Lavado de Activos

En el mundo USD 600 MIL MILLONES DE DOLARES

EN PERU: ESTIMADO EN USD DOS MIL MILLONES DE DOLARES.

Causas que Generan el Lavado de Activos

Soborno y Corrupción

Tráfico de Drogas

Causas que Generan el Lavado de Activos

Secuestro Fraude

Seria Amenaza a la Nación Peruana

Profesionales en Riesgo

Empresarios en Riesgo

Seria Amenaza a la Nación Peruana Lavado de Activos

.

Instituciones Financieras Instituciones No Financieras

Seguros Empresas / PYMES

EmpresariosEjecutivos

Profesionales

Presidente Fundación Wikipedia Jimmy Wales

Todo el Conocimiento está disponible

Comisión de Alto Nivel Anticorrupción Gonzalo García

Núñez

Lavado de activos producto de la droga sumó US$ 40,000 millones

Plan Nacional Para Combatir delitos

de Financiamiento a

Remanentes senderistas

Sindicar a los Narcotraficantes

“Es nuestro deber…

Y no tener temor Por más poder que tengan”

“La sociedad peruana No puede convivir con el narcotráfico

Ni con quienes están involucrados Con el lavado de activos”.

Pregunta sin Respuesta Efectiva

Lucha Contra Narcotráfico LA/FT

Debe orientarse Determinar exactamente

Dónde se encuentran fortunas logradas

Por actividades ilícitas .

Verdadero o Falso

Solo Trabajo conjunto y coordinado Entre Ministerio Público y Poder

Judicial

Dará a las autoridades más decisión en la lucha contra el

narcotráfico

Golpe en Ucayali

CAYÓ MAFIA QUE FINANCIABA A

TERRORISTAS EN EL VRAEM

PRIMER CASO EMBLEMÁTICO

Mega Operación en Selva de Ucayali

Detenidos Huancaíno Víctor Quispe Torres (46)

Cusqueño Antenor Zamora Cordero )41

Acusados de encabezar Organización Lavado de dinero del narcotráfico

Financia a Sendero Luminoso Valle de ríos Apurímac, Ene y Mantaro (Vraem)

MIÉRCOLES 24 DE ABRIL DE 2013 07:52

Terrenos Empresas de CombustibleGrifos Fluviales y Embarcaciones

Víctor Quispe Torres ‘Chapulín’ Antenor Zamora Cordero

Dueños de Red de Negocios y Bienes

Un millar de bienes Pucallpa - Atalaya – Huancayo

Hoteles – Grifos Flotantes - TerrenosEmbarcaciones

Operan en ríos Ucayali Cuenca del Urubamba (Cusco) y Selva de

Satipo (Junín)

Quispe y Zamora utilizaron a unos TREINTIDOS (32) Testaferros

Crearon Empresas

Venta de combustible - Transporte de carga fluvial y de ganadería

Todos fueron incluidos en investigación de Dircote

No lograron explicar cuál fue el origen del capital que les sirvió para crear estas compañías

Acusados tampoco presentaron los libros contables para justificar su desbalance patrimonial

Quispe de Ambulante a Empresario Petrolero

Agentes de la Dircote quedaron impactados por el potencial económico del entorno de

Quispe Quien se inició como

Vendedor Ambulante en su natal Junín

Empresario Petrolero

Algo + Sorprendente

Predios policiales corresponde al grupo Quispe y esposa María Bellido

Este figura en Dirandro Cabeza de una mafia que acopia droga

Valle cocalero del Ene, Cuenca del Urubamba y Ucayali

Álex Gutiérrez Mantari, alias "Cucho" El iqueño

Segundo Caso Emblemático

LAS EMPRESAS DE LA RED

Grifos Láser Parcona - Láser Los Aquijes -Láser Pany - Pany

Empresas Transláser - Gaseocentro Avenida - Fábrica de Ladrillos Ica

Hospedaje Richard –Ahorrogás -Fertilizantes La Angostura -Angostura Rep

Comercial La Angostura -Automotriz Láser - Automotores Láser -Megasur Rep

Granja Daniela - Prod. Agric. El Huarango - Agroindustria Icel's

Cala Import -Agropecuaria Posben

Detectó

Espectacular red de empresas

Grifos – Agropecuarias - Expendedoras de gas - Fábrica de ladrillos – Avícolas – Automotrices -

Tiendas de fertilizante

Sistema de lavado de activos Originado en el narcoterrorismo

Plata de líderes senderistas

Familiares Testaferros

La División de Lavado de Activos de la Dircote

Encontró veinte empresas vinculadas a Gutiérrez Mantari

Agentes identificaron al padre, madre, tres hermanos, esposa, dos cuñados, su nuera y una prima Como titulares de varias compañías de

"Cucho"

Políticas Globales Anti-Lavado

Recomiendan Entrenamiento Capacitación Educación y Cultura

GAFI

BASILEA

Grupo WOLFBERG

Grupo Egmont

COSO I - II

ENTIDADES Y ORGANISMOS DISENADORES DE POLITICA GLOBAL CONTRA LAVADO DE DINERO

Grupo de Acción Financiera Int.’ GAFI

- Comité de Basilea

- Grupo Egmont

- Grupo Wolfsberg

Diseñada por la Comunidad Internacional.

Adopta estándares internacionales/normas uniformes.

Desarrolla instrumentos jurídicos de Cooperación INT’.

Adopta mecanismos congelamiento fondos.

Fundamentos de la Ley y normas

legales Anti Lavado - Principios de

Políticas Globales

Trata de la Responsabilidad de personas jurídicas.

Establece marco normativo que abarque aspectos penales, procesales y normas.

Creación de Unidades de Inteligencia Financiera (UIF).

Define y exige “Sistemas de Prevención de LA.

Adopta régimen de registro de información operaciones en efectivo.

Fundamentos de la Ley y normas legales

Anti Lavado - Principios de Políticas

Globales cont.

Creado en 1989 por el Grupo de los 7

CATALIZADOR Acciones gubernamentales contra el lavado de dinero

Enfoque de tareasMonitoreo del progreso

Aplicación de mecanismos de combateRevisión de técnicas y contramedidas

GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL (GAFI)

Estándares Más altos

Delitos subyacentes generan Lavado de Dinero

Mayor proceso de Diligencia DebidaMedidas más sólidas de

IdentificaciónCobertura de negocios y profesiones

Fuera del área financieraMayor transparencia para personas

jurídicas

Gafi Cambios Incluyen

Recomendaciones Asunto que se Propone Grupo

1 al 3 Sistemas Jurídicos I

4 al 25 Medidas sugeridasDiligencia DebidaReporte de OperacionesSospechosas IIDiversas medidasprecautoriasRegulación y Supervisión

CUARENTA (40) RECOMENDACIONES GAFI

Recomendaciones Asunto que se Propone Grupo

26 al 34 Medidas institucionales III

35 al 40 Cooperación Internacional IVAsistencia legal mutua

Otras formas

CUARENTA(40) RECOMENDACIONES GAFI

Formado 1974 Gobernadores de Bancos

CentralesDeclaración de PrincipiosPrincipios Esenciales de

Supervisión BancariaReconocimiento de

importancia Conozca Su Cliente (CSC)

Diligencia Debida para Clientes de Bancos

COMITÉ DE BASILEA

DEBIDA DILIGENCIA

Normas de Políticas y Procedimientos, aplicables a la Banca Transterritorial.

“Conozca su Cliente”.

Íntimamente relacionada a la lucha contra el Lavado de Activos.

41

Identificación – Verificación –

Monitoreo

Cada Etapa En función de

Riesgos Detectados

Etapas de Debida Diligencia

en Conocimiento del Cliente

Etapa Identificación

Obtención de Información

Necesaria para Determinar

Identidad del Cliente y

Beneficiario Final



Etapa Verificación

Asegurarse que Clientes

fueron debidamente identificados

Bajo documentación sustentatoria



Etapa Monitoreo Asegurarse que operaciones

Que ejecuta cliente Sean compatibles

Con el perfil logrado

Etapas de Debida Diligenciaen Conocimiento del Cliente

Documento es propiedad del Gobierno de los EE.UU. y puede

ser copiado o reproducido en todo o en parte, con solo citar las fuentes de su elaboración y

financiamiento

GUIA DE CONTENIDO MANUAL DE CONTROL

INTERNO PARA UNA ENTIDAD MICROFINANCIERA

Efectividad y Eficiencia en sus Operaciones Control de Riesgos

Financieros Operativos y AdministrativosConfiabilidad de la Información FinancieraCumplimiento con Leyes, Normas internas,

Contractuales y Demás Regulaciones Aplicables

O b j e ti v o s d e C u m p l i m i e n t oS B S Y U I F ( P E R U )

Sistema de Control Interno Orientado a EDPYME ALTERNATIVA

Ambiente de Control Valoración de Riesgos Actividades de Control Información y Comunicación y Monitoreo o Supervisión

ELEMENTOS DEL CONTROL INTERNO

Alcanzar objetivos estratégicos Ejecutar su misión; y Minimizar los riesgos que deparan

la actividad institucional.

Premisas Fundamental

es

a. Establecer y mantener Códigos de Ética y criterios;b. Promover altos estándares de ética e integridad y ejercicio de los valores institucionales c. Dar ejemplo en cuanto a la rigurosa observancia de todas las disposiciones externas e internas a EDPYME ALTERNATIVA

Responsabilidades Conjuntas

d. Definir una cultura organizacional e. Estar comprometidos en contar con personal competente, motivado f. Establecer y mantener reglas de trabajadores EDPYME ALTERNATIVA

g. Disponer de mecanismos de permanente evaluación y seguimiento


h. Adoptar y mantener actitudes conservadoras o prudentes i. Adoptar y mantener una actitud positiva y crítica.B. Responsabilidades


Todas y cada una de las personas que hacen parte de EDPYME ALTERNATIVA, empezando por el Directorio y por el Gerente General, son responsables, en determinado grado del efectivo funcionamiento del sistema de control interno.

Responsabilidades Personal

Sistema de control interno Incompleto

Actividades de Control apropiadasPolíticas y Procedimientos

Identificar, Analizar y Administrar Riesgos Políticas de Información y Comunicación

Adecuadas Esquemas de Monitoreo y Supervisión Efectivos

FUNDAMENTO DEL SISTEMA

Generar y promover permanentemente

Ambiente en la Institución

Que influya positivamente sobre el

control

En todos los niveles de la organización

Sistema de Control Interno

EDPYME ALTERNATIVA

Establece Valores InstitucionalesPrincipios y Reglas de conductaPerfiles del talento humano y

puestosPolíticas de capacitación y

formación

Permanente actualiza sus Estrategias

Adopta Forma , Desarrolla y Valida Procesos

Desarrolla y solidifica una cultura

Autocontrol, Autocorrección y Autorregulación

EDPYME ALTERNATIVA

En EDPYME ALTERNATIVA,

ejecutivos y empleados están obligados, sin excepción, y empezando por la Alta Dirección, a cumplir las leyes, Reglamentos, sus Estatutos, sus políticas; las instrucciones internas y demás disposiciones que rijan su actividad en el Sector de micro finanzas.

Cumplimiento de las Normas

EDPYME ALTERNATIVA

No financiará los negocios o actividades altamente riesgosos, - por la posibilidad de que pueda ser utilizada para incentivar actividades de las cuales se sospeche que se prestan para actividades delictivas - de lavado de activos y financiamiento de terrorismo, o porque afectan notoriamente el medio ambiente o la misma comunidad, o van contra la moral y las buenas costumbres.

Prácticas de negocios

aceptables y no

aceptables

Respecto de los RiesgosDirectorio y Gerencia General en las decisiones sobre políticas y procedimientos, así como sobre las características y los tipos de negocios (llámense socios, proveedores, ONG) u operaciones a realizar, ha de optar siempre por aquellos que no supongan un riesgo excesivo o puedan afectar negativamente la imagen de la micro financiera.

(Código de Ética)

Filosofía y Estilo de

Operación

La micro financiera evaluará su exposición a los diversos riesgos en función de las tendencias y expectativas del entorno y las internas y proyecte al menos por los siguientes seis (6) meses dichos indicadores con el fin de poder tomar las acciones correctivas y planes de contingencia apropiados, de forma oportuna y con información apropiada y suficiente.

VALORACIÓN DE

RIESGOS

Objetivos Globales o Estratégicos De la

OrganizaciónObjetivos Específicos o a

Nivel de Area Créditos – Captaciones –

Tesorería - Tecnología

Metas para Cumplimiento de los ObjetivosPoder de control

cumplimiento de ObjetivosDe EDPYME ALTERNATIVA

La Administración

en Identificación de

Riesgos

Cuál es el significado de empresa o

negocio?

Empresario

Toda Actividad

Existe intercambio de bienes y/o serviciosObjetivos

Satisface necesidad (del consumidor) ObtIene una ganancia A favor

Empresario Propietario del negocio / Empresa

Empresa o Negocio

Negocios dependen por completo

Actividad del Propietario

Si este llegara a faltar

Negocio o empresaComo tal

Dejaría de existir

Dependencia de Negocios

Formato especial de autoempleo

Más que en categoría de Empresario

En muchos casos se trata de personas

No les gusta delegar tareasEn este caso

Organización Autónoma y

Estructurada

Autoempleo

Caso de empresarioQue logra institucionalizarse

Perdurará en el tiempo Aunque fundador haya muerto

Debido a que su negocio Contó con una estructura Que le permitió funcionar

Sin depender de una persona en particular

¿El Emprendedor Logró

Institucionalizarse?

Dueños de negocio crean una estructura Compleja

Capaz de funcionar sin su presencia Coordina personas, capital y

Otros factores de la producción Tecnológicos, industriales o comerciales

¿Quiénes son los verdaderos empresarios propietarios de negocio?

Delegar Funciones

Logran ser exitosas Rodeadas de personas

Inteligentes y mejor capacitadas

Raramente se cumple principio del empresario

Con estas capacidades

Además de habilidades y talentos

Crear riquezaMantenerla e

Invertirla

¿De qué son capaces estas

personas?

Disponían Habilidades Especificas

Requeridas en un momento en particular

Aprovecharon bien la coyuntura

Consiguieron Contratos con el Estado

¿Qué circunstancias

particulares forman estos empresarios?

P R O B A B L E M E N T E N O

En otros Ámbitos

Transmitir a hijos conocimientos especiales

que ayuden a triunfar como ellos lo hicieron

Casos de segundas o terceras generacionesLiquidaron la empresa

recibida de sus mayores

¿Lograrían repetir

esa experiencia?

Buscar OportunidadesTomar Riesgos

Ser

CreativoInnovador

Líder

Reunir Factores productivosGenerar Ideas

Capacidades

Estratega Director

administrativo

Funciones

Abrir mercadosCrear productos

Desarrollar procesosCrear y desarrollar

empresasDestruir

constructivamenteCrear riqueza

Ser eficazGenerar hoy El

Mañana

Objetivos

Oportunidades de Negocio

Asumir administrar su empresa

Ser creador

Reunir recursos productivos necesarios

Desenvolverse Gerente

Ejecutivo o Administrador

Empresario BuscaEn Síntesis

SABER Para empezar

Cómo?Cuándo?Con qué?

TENER CAPACIDAD

Llevar carrera empresarial equilibrada

Objetivos personalesObjetivos de la sociedad

NUEVOS EMPRESARIOS

Procesos FormativosProcesos Educativos

Procesos Capacitadores

ENTIDADES DE APOYO (EDPYME ALTERNATIVA)

FACILITAR LABOR AL EMPRESARIO Mecanismos de Incubación

Programas de AsesoríaLíneas de Financiación

Capitales de RiesgoCapital de Semilla

Formación y Capacitación Empresarial

formar nuevos empresarios

requisitos

Condiciones de EntornoSector públicoSector privadoFormulación de políticas

nacionalesMacroMicro

Marco legalInfraestructura

Condiciones de Acción del Empresario

Promoción de contexto favorableSocialCultural

Además se necesita

CapacitaciónFormación de mano de

obraCreación de redes

empresarialesDesarrollo de

mecanismos para concretar oportunidades de negocio

Acciones que motiven a las personas para que actúen como verdaderos empresarios.

Políticas y Programas de

apoyo de ayuda PYMES

Modelo de Transformación

Identificación de Oportunidades Mejoramiento Continuo

Innovación

Acción

Lucha por traspasar límites y fronteras

Busca la excelenciaActúa Ejemplarmente

Empuja el carro de la Evolución

Obsesionado por las Oportunidades Toma Riesgos

Innova Comprometido y

Determinado Lidera

Excelencia

CARACTERISTICAS DE EMPRESARIOS

Obsesionado por

Oportunidades

Búsqueda Por todas partes


Toma Riesgos

No todos los riesgos pueden prevenirse

Pero hay que tratar

Superar la incertidumbreEn medio de estructuras

complejas

Tolerando presión y conflictos


Innova Con capacidad de Alterar

Busca e introduce Novedades y cambios

En productos y servicios

Como parte de su actividad empresarial


Comprometido y Determinado

Encausado a la transformación

Con Fe y Disciplina Realiza sus proyectos

Superando obstáculos


Lidera

Pone en juego sus capacidades Por lo que es reconocido

En medio de la diversidadDe dichas

capacidades


Excelencia

Que busca

Lo Guía y Motiva

En Cada Emprendimiento


Hace realidad un negocio

Emprende proceso Crecimiento empresarial

continuo

Opta por desarrollar los elementos claves

Conocimiento Técnico

Oportunidad Contactos

Personales

Reconociendo Elementos claves

de un Negocio

Conocimiento Especial

En el rubro Para Operar

Eficientemente

Conocimiento Técnico

Discriminación Entre posibilidades

y Verdaderas

oportunidadesCon persistencia y

Capacidad en la selección

Oportunidad

Construye y mantiene relaciones con la sociedad

CompetenciaClientela

ProveedoresIntermediarios

Consultores, asesores, expertosRecursos

Clientes con pedidos

Contactos personales

Declaración de la Misión Claves para el éxito Análisis del Mercado Análisis del Punto de Equilibrio

Estados (Específicos) a seguir

PRIMERA ETAPA DEL

PLANEAMIENTO

Desarrollo de productosPuntos de ventaEmbalajeEquipo de OficinaRemuneracionesPágina Web

Estados específicos

PresupuestoVentas (ingresos)GastosInversiónEstado de Flujos de EfectivoEstado de Resultados

Estados Específicos

Simplificar concepto del negocioBusca el entendimiento de la empresa

Indicar lo que distingue la empresaExplicar (últimos tres años) el funcionamiento de la empresa

Recopilar información (ver detalle siguiente ayuda)

Obtener Información tabulada de ventas, gastos, costos, presupuestoIndagar Eventos y cambios importantes

HISTORIAL DE LA EMPRESA

NombreEstablecimiento o reconocimiento legalLocal que ocupa – propio o arrendadoInstalacionesEquipos, maquinaria, tecnologíaA quién pertenece la empresaTiempo de funcionamientoCuáles son sus productos / historia y antecedentesA qué mercados proveen

Recopilar información -

detalle

Mala AdministraciónDun & Bradstreet

Miguel Ángel Serrano Perea, Director General de Fundes México

Joaquín Rodríguez Valencia, autor del libro Cómo Administrar Pequeñas y Medianas Empresas

Causa de Fracasos

Clase de Factores Pueden ocasionar el

fracaso de la empresa

Expansión exagerada Asesoría financiera inadecuada Deficiencias en los controles

internos Equipo deficiente de vendedores Costos de producción altos

Causas Específicas

Estudio Demuestra Deficiencias Administrativas

Aunque pequeñas Cuando progresivas o

sistemáticas no corregidas en debido

momentoTerminan arruinando esfuerzos

Personales y económicos Inversionistas en cualquier proyecto,

De carácter económico o social

Deficiencias administrativas

Impacto

Orígenes y causas

Que Generan Desgracias de empresas

Muy escasos los investigadores serios Hacen Bien

Compleja tarea de analizar con detalleOrígenes y causas de desgracias de empresas

Análisis de Orígenes y Causas Que desgracian empresas

Lecciones más profundas -

interesantes

Estudiar con juicio fallas propias

Comprenderse bien lo que otros

hicieron mal

Experiencias propias como ajenas

Minimizan riesgo de cometer equivocaciones

graves

Aprendamos de Errores

No de Aciertos

Procuren evitarlosAsí evitarán llevar a sus

empresasA penosa situación

Cierto grado de cultura Que genera el conocimiento de

la historia Son imprescindibles para una

buena gestión Spinoza '...

Los pueblos que olvidan la historia

Están condenados a repetirla..

Guía de factores

Responsables de fracasos

Secretaria de economía SE MEXICO

TRANEPLALCA CAMARA DE COMERCIO video tutorial www.pymes.com.mx

Cómo evitar estafas y fraudes

Abuso de confianza genera pérdidas y hasta quiebras.

Conciencia jurídica sobre prevención del delito.

Involucrados involuntariamente o ser víctimas de estas.

Cultura jurídica sobre prevención del delito, con lenguaje sencillo y guías prácticas.

Evaluación interna como herramienta para detectar de inicio, sugiere desarrollo óptimo.

Robo por empleados, fraudes por personas propias o terceras personas.

Introducción

Contrato que debe señalar derechos y obligaciones: Verificar identidad Protege el patrimonio de la

empresa Solicitar información sobre

proveedores, clientes, personas físicas,

Documentos que acrediten. Pagarés son compromisos de

pago para soportar transacciones

Asegurarse de la solvencia del deudor.

Evita fraude con cheques, cruzando el cheque o sello para depósito en cuenta del interesado.

Fraude contra patrimonio de

pymes

No entregar mercaderías hasta cobrar los cheques.Cheques pueden ser

utilizados cuando terceros cobran.

Fiar a clientes sin asegurarse de que firmen documentos, pagarés cheques. Asegurarse que tengan esos documentos unos respaldos.

Clonación de cheques cuando el banco sacaba numeración y los presentaban para su cobro, en fines de semana.


pymes

Cambian cheques a nombre de la empresa, poniendo el sello para depósito en cuenta.

Dejar en “personal de confianza” saquean porque faltan supervisión.

Chequeo de conductas.

Realizar diagnóstico para evitar.


pymes

Declaración de insolvencia utilizándose presta nombres, para evadir el pago de sus obligaciones.

Causas: por mala administración o razones externas. Generalmente duplicidad de información o falseamiento de información contable financiera. Lo peor es que sea al interior. En caso de maquillaje de estados contables.


pymes

Dentro de los delitos que afectan al fisco: administración fraudulenta para evitar pago de impuestos a que tiene obligación. Falta de cultura jurídica.

Falta de Información sobre Riesgo de Lavado de Activos ( *)


pymes

FRAUDE CIBERNETICOPago de impuestosCompra venta de

productosServicios bancarios y

no bancariosPago a proveedoresSe hacen pasar como

representantes de empresa

Obtienen información de la empresa.


pymes

Cuando se otorgan ciertas facultades para el manejo de cuentas, pueden estar desviando fondos a otras cuentas, en combinación con otras personas. Se requiere de estricto

control sobre personas a quienes se les está concediendo dichas facultades y exigir garantías, fianzas de seguridad o algún tipo de seguridades.

El rubro hormiga, el empleado poco a poco va sacando algún bien de la empresa, que en poco tiempo llega a montos significativos. Revisión de empleados: mochilas, etc.


pymes

Entrega de celulares, vehículos, que se utilizan en otras actividades, cometiendo infracción a la confianza.

Control sobre estos bienes. Arquear fondos, como fianzas de

fiabilidad.


pymes

Cohecho. Es común por quienes tienen a cargo funciones específicas.

En dependencias públicas se ofrece o recibir a cambio un beneficio para evadir o facilitar algún trámite o cumplir algunos requisitos exigidos por la ley.


pymes

CohechoEl cohecho es un delito que consiste en que una

autoridad o funcionario público acepte o solicite un soborno a cambio de ejecutar un acto injusto, ya sea

este último constitutivo o no de delito.

Dicha actuación es una manifestación de un abuso de autoridad y es delictiva. Está condenada por el Derecho

penal, que busca la protección tanto del ciudadano como de la propia Administración. Además, es un delito

independiente, lo cual implica que si como contraprestación al soborno el funcionario comete un

acto delictivo, se le condenaría por ambos.

Pero el cohecho no lo comete únicamente el funcionario, sino también aquel que ofrece el soborno

Empleados, proveedores o clientes toman informaciones desarrolladas en la pyme/mype.

Información confidencial sobre Cartera de clientes.

FORMULAS PROPIAS O INVESTIGACIONES DE

NUEVAS TECNOLOGIAS SOBRE MERCADO, QUE OTORGAN BENEFICIOS

A LA EMPRESA.

Contrato de trabajoNo a la discriminación de

personasArriesgándose a violar los

derechos

CALUMNIAS. DESPIDO DE EMPLEADOS CON DOCUMENTACION Y

ARGUMENTOS. NO ACUSACION EN BASE A CALUMNIA. NO TE ASESORES DE QUIENES TE RECOMIENDAN INFUNDARLE UNA CONDUCTA.

NO LO PRIVES DE LA LIBERTAD EN CASO DE DESCUBRIR A EMPLEADO RETENIENDOLO DENTRO DE LA EMPRESA.

ASESORIA LEGAL Y LEVANTAMIENTO DE ACTA Y CON DOS TESTIGOS. PUEDES DESPEDIRLO Y DENUNCIARLO.

NO AL ACOSO SEXUAL. TRATO RESPETUOSO Y AMABLE. EVITAR INCITACION MAS ALLA DE LO LABORAL. ESTABLECER

NORMAS DE CONDUCTA PARA TODOS LOS NIVELES DE LA EMPRESA: DIRECTIVO, EJEUTIVO Y EMPLEADOS. CUANDO

SE TRABAJA CON PERSONAL FEMENINO.

Testigos para prevenir.GENTE QUE QUERRA SACAR PROVECHO DE LA EMPRESA.

Antes de ser fenómenos criminales, son fenómenos sociales Poco amor en la familia Falta de seguridad Falta de escuela

Concepción: empresarios, iglesias, universidades, institutos, asociaciones civiles, que atienden problemas. Prevención social del delito.

Recomienda asesoramiento legal.

Manual :Una Guía Sobre Posible

Fraude.

CONCLUSIONESDE LOS

PARTICIPANTESDEL EXPOSITOR

VICTOR GALLIANICPC

EDPYME ALTERNATIVAMUCHAS GRACIAS

Temas de Exposición Prevención en el Lavado de Activos EDPYME ALTERNATIVA.

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