I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
PERIODO: ENERO - 2010
RUC: 20502054865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTOINFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
NÚMERO IGV IGV
01 1/2/2010 01 002 152318 6 20506505486 Laptop y Accesorios SA 48,900.00 9,291.00
02 1/8/2010 01 005 003548 6 20504868578 Computec SAC 9,450.00 1,795.50
03 1/16/2010 07 001 001546 6 20504868578 Computec SAC (3,150.00) (598.50)
04 1/24/2010 01 002 152520 6 20506505486 Laptop y Accesorios SA 96,900.00 18,411.00
05 1/31/2010 02 001 000525 6 10200207373 Jesus Capcha Chuquillanqui
TOTALES 152,100.00 28,899.00 0.00 0.00 0.00
NÚMEROCORRELATIVO
DELREGISTROO CÓDIGO
UNICO DE LAOPERACIÓN
FECHA DEEMISIÓN DEL
COMPROBANTEDE PAGO
O DOCUMENTO
ADQUISICIONES GRAVADASDESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
ADQUISICIONES GRAVADASDESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADASDESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS
TIPO(TABLA 10)
SERIE OCÓDIGODE LA
DEPENDENCIAADUANERA(TABLA 11)
AÑO DEEMISIÓN
DE LADUA O
DSI
DOCUMENTODE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIÓN ORAZÓN SOCIALTIPO
(TABLA 2)BASE
IMPONIBLEBASE
IMPONIBLEBASE
IMPONIBLE
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 8.1.: REGISTRO DE COMPRAS TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
ISC
NÚMERO FECHA SERIE
IGV
58,191.00
11,245.50 3.15
(3,748.50) 3.15
115,311.00
1,500.00 1,500.00
0.00 1,500.00 0.00 0.00 182,499.00 0.00 0.00 0.00
ADQUISICIONES GRAVADASDESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADASVALORDE LAS
ADQUISICIONESNO
GRAVADAS
OTROSTRIBUTOS
YCARGOS
IMPORTETOTAL
N° DECOMPROBANTE
DE PAGOEMITIDO PORSUJETO NO
DOMICILIADO(2)
CONSTANCIA DEDEPÓSITO DE
DETRACCIÓN (3)
TIPODE
CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTEDE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
FECHADE
EMISIÓN
TIPO(TABLA 10)
N° DELCOMPROBANTE
DE PAGO ODOCUMENTO
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
PERIODO: ENERO
RUC: 20502054865
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGOINFORMACIÓN DEL CLIENTE
VALOR BASE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL O DOCUMENTO FACTURADO IMPONIBLE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPONÚMERO
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
01 1/1/2010 01 001 012180 6 20200207373 Computadoras SRL 83,460.00
02 1/12/2010 01 001 012181 6 20485483548 Compusoft SRL 40,950.00
03 1/20/2010 03 001 000182 6 19805488 Juan Robles Acuario 6,402.50
TOTALES 130,812.50
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 14.1.: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
15,857.40 99,317.40
7,780.50 48,730.50
1,216.48 7,618.98
0.00 0.00 0.00 24,854.38 0.00 155,666.88
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui Miguel Ángel
PERIODO: ENEROR.U.C.: 20502054865DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓNCUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
SALDO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 1/1/2010 SALDO INICIAL 10,000.0002 1/2/2010 PAGO A PROVEEDOR DE MERCADERIA 4212 Emitidas 5,819.10 4,180.9003 1/12/2010 COBRO A CLIENTE 1212 Emitidas en cartera 9,746.10 13,927.0004 1/20/2010 COBRO A CLIENTE 1212 Emitidas en cartera 7,618.98 21,545.9805 1/24/2010 PAGO A PROVEEDOR DE MERCADERIA 4212 Emitidas 11,531.10 10,014.87
06 1/27/2010 PRÉSTAMO A TRABAJADORA CON VALE 1411 Préstamos 1,000.00 9,014.8717,365.08 18,350.20
10,000.00 9,014.8727,365.08 27,365.07
NÚMERO CORRELATIVO
DEL REGISTRO O C.U.O.
FECHA DE LA
OPERACIÓN
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 1.1: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui Miguel Ángel
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui Miguel Ángel
PERIODO: ENEROR.U.C.: 20502054865DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CREDITOCÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: __________________________
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDO Y MOVIMIENTOS
SALDOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
01 1/1/2010 SALDO INICIAL 50,000.0002 1/2/2010 PAGO A PROVEEDOR LAPTOP Y ACCESORIOS SA 1001 4212 Emitidas 23,276.40 26,723.6003 1/4/2010 COBRO CLIENTE COMPUTADORAS SRL XXXXX 1212 Emitidas en cartera 59,590.44 86,314.0404 1/8/2010 PAGO A PROVEEDOR COMPUTEC SAC 1002 465 Pasivos por compra de activo 0.00 7,497.00 78,817.0405 1/12/2010 DEPOSITO COMPUSOFT SRL XXXXX 1212 Emitidas en cartera 38,984.40 117,801.4406 1/24/2010 PAGO A PROVEEDOR LAPTOP Y ACCESORIOS SA 2000 4212 Emitidas 57,655.50 60,145.94
07 1/31/2010 PAGO AL CONTADOR CAPCHA CHUQUILLANQUI 501 424 Honorarios por pagar 1,500.00 58,645.9498,574.84 89,928.90
50,000.00 58,645.94148,574.84 148,574.84
NÚMERO DEL REGISTRO O C.U.O.
FECHA DE LA OPERACIÓN
MEDIO DE PAGO
(TABLA 1)
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES DENOMINACIÓN O RAZÓN
SOCIAL
NÚMERO DE DOCUMENTO
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 1.2: LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui Miguel Ángel
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO" TALLER CONTABLE I
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
PERÍODO: ENERO - 2010
RUC: 20486760576
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
01 1/1/2010 Apertura de las operaciones 101 Caja 10,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 50,000.00
201 Mercaderías manufacturadas 85,000.00
501 Capital social 145,000.00
02 1/2/2010 Compra de mercaderías 8 001 002-152318 601 Mercaderías 48,900.00
40111 IGV - Cuenta propia 9,291.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 0.00 58,191.00
03 1/2/2010 Almacenamiento de la mercadería 13 002-152318 201 Mercaderías manufacturadas 48,900.00
611 Mercaderías 48,900.00
04 1/2/2010 Pago del 10% de la factura en efectivo 1 002 002-152318 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 5,819.10
101 Caja 5,819.10
05 1/2/2010 Pago del 40% de la factura con cheque 1 002 1001 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 23,276.40
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 23,276.40
06 1/2/2010 Canje de la factura por una letra 501 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 29,095.50
423 Letras por pagar 29,095.50
07 1/4/2010 Venta de mercaderías 14 001 001-12180 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 99,317.40
40111 IGV - Cuenta propia 15,857.40
701 Mercaderías 83,460.00
08 1/4/2010 Depósito del 60% en cuenta corriente 1 003 - 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 59,590.44
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 0.00 59,590.44
09 1/4/2010 Canje de factura por letra 101 123 Letras por cobrar 39,726.96
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 0.00 39,726.96
10 1/8/2010 Compra de computadoras 8 002 005-3548 336 Equipos diversos 9,450.00
40111 IGV - Cuenta propia 1,795.50
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 11,245.50
11 1/8/2010 Pago de 2 computadoras 1 004 1002 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 7,497.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 7,497.00
12 1/12/2010 Venta de mercaderías 14 002 001-12181 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 48,730.50
40111 IGV - Cuenta propia 7,780.50
701 Mercaderías 40,950.00
13 1/12/2010 Depósito del 80% en cuenta corriente 1 005 - 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 38,984.40
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 0.00 38,984.40
14 1/12/2010 Cobro del 20% en efectivo 1 003 001-12181 101 Caja 9,746.10
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 0.00 9,746.10
15 1/16/2010 Devolución de una computadora HP 000 001-1546 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 3,748.50
40111 IGV - Cuenta propia 598.50
336 Equipos diversos 3,150.00
16 1/20/2010 Venta de mercadería 14 003 001-182 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 7,618.98
NÚMERO CORRELATIV
O DEL ASIENTO O
CUO*
FECHA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)
NÚMERO CORRELATIVO
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO" TALLER CONTABLE I
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
* CUO: Código Único de la Operación VAN … 636,487.78 628,868.80
PERÍODO: ENERO - 2010
RUC: 20486760576
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
… VIENEN 636,487.78 628,868.80
40111 IGV - Cuenta propia 1,216.48
701 Mercaderías 6,402.50
17 1/20/2010 Cobro de la venta de mercadería 1 004 001-182 101 Caja 7,618.98
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobr 0.00 7,618.98
18 1/24/2010 Compra de mercaderías 8 004 002-152520 601 Mercaderías 96,900.00
40111 IGV - Cuenta propia 18,411.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 0.00 115,311.00
19 1/24/2010 Almacenamiento de mercaderías 13 - 002-152520 201 Mercaderías manufacturadas 96,900.00
611 Mercaderías 96,900.00
20 1/24/2010 Pago del 10% en efectivo 1 005 002-152520 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 11,531.10
101 Caja 11,531.10
21 1/24/2010 Pago del 50% con cheque 1 006 2000 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 57,655.50
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 57,655.50
22 1/24/2010 Por el canje de letra por factura 002-152520 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 46,124.40
423 Letras por pagar 46,124.40
23 1/27/2010 Por el préstamo a la trabajadora 1 006 050 141 Personal 1,000.00
101 Caja 1,000.00
24 1/31/2010 Honorarios del contador 8 005 001-525 632 Honorarios, comisiones y corretajes 1,500.00
424 Honorarios por pagar 1,500.00
25 1/31/2010 Destino del gasto por honorarios al contador 001-525 941 Gastos de administración 1,500.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 1,500.00
26 1/31/2010 Pago al contador con cheque 1 007 001-525 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pag 1,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 0.00 1,500.00
27 1/31/2010 Por el costo de ventas de mercaderías 13 - - 691 Mercaderías 108,600.00
201 Mercaderías manufacturadas 108,600.00
28 1/31/2010 Por la depreciación del activo fijo 7 - - 681 Depreciación 100.63
391 Depreciación acumulada 100.63
29 1/31/2010 Por el destino de la depreciación 941 Gastos de administración 100.63
781 Cargas cubiertas por provisiones 100.63
NÚMERO CORRELATIV
O DEL ASIENTO O
CUO*
FECHA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO (TABLA 8)
NÚMERO CORRELATIVO
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO" TALLER CONTABLE I
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
* CUO: Código Único de la Operación TOTALES 1,085,930.01 1,085,930.01
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO" TALLER CONTABLE I
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
10
10
20
50
60
40
42
20
61
42
10
42
10
42
42
12
40
70
10
12
12
12
33
40
46
46
10
12
40
70
10
12
10
12
46
40
33
12
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" FORMATO 5.1.: "LIBRO DIARIO" TALLER CONTABLE I
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
40
70
10
12
60
40
42
20
61
42
10
42
10
42
42
14
10
63
42
94
79
42
10
69
2068399478
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
PERÍODO: ENERO 2010RUC: 20502054865APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________TIPO (TABLA 5): __________________________DESCRIPCIÓN: LAPTOP HPCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDADFECHA SERIE NÚMERO
1/1/2010 10 3,000.00 30,000.00
1/1/2010 01 002 0152318 5 3,100.00 15,500.00 10 3,000.00 30,000.00
5 3,100.00 15,500.00
1/4/2010 7 3,000.00 21,000.00 3 3,000.00 9,000.00
5 3,100.00 15,500.00
1/12/2010 3 3,000.00 9,000.00
2 3,100.00 6,200.00 3 3,100.00 9,300.00
1/24/2010 10 2,900.00 29,000.00 3 3,100.00 9,300.00
10 2,900.00 29,000.00
TOTALES 15 44,500.00 12 36,200.00
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN(TABLA 12)
COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
COSTOUNITARIO
COSTOTOTALTIPO
(TABLA 10)
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
PERÍODO: ENERO 2010RUC: 20502054865APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________TIPO (TABLA 5): __________________________DESCRIPCIÓN: LAPTOP COMPAQCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________MÉTODO DE VALUACIÓN: UEPS
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDADFECHA SERIE NÚMERO
1/1/2010 15 2,000.00 30,000.00
1/1/2010 01 002 0152318 10 1,900.00 19,000.00 15 2,000.00 30,000.00
10 1,900.00 19,000.00
1/4/2010 10 1,900.00 19,000.00 15 2,000.00 30,000.00
1/12/2010 7 2,000.00 14,000.00 8 2,000.00 16,000.00
1/24/2010 15 2,100.00 31,500.00 8 2,000.00 16,000.00
15 2,100.00 31,500.00
TOTALES 25 50,500.00 17 33,000.00
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN(TABLA 12)
COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
COSTOUNITARIO
COSTOTOTALTIPO
(TABLA 10)
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
Docente: Miguel Ángel González Yupanqui
PERÍODO: ENERO 2010RUC: 20502054865APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMPUTRONIC S.A.C.ESTABLECIMIENTO (1): _______________________________________________________CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: _____________________TIPO (TABLA 5): __________________________DESCRIPCIÓN: LAPTOP DELLCÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): ____________MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDADFECHA SERIE NÚMERO
1/1/2010 5 5,000.00 25,000.00
1/1/2010 01 002 0152318 3 4,800.00 14,400.00 8 4,925.00 39,400.00
1/4/2010 6 4,925.00 29,550.00 2 4,925.00 9,850.00
1/12/2010 1 4,925.00 4,925.00 1 4,925.00 4,925.00
1/20/2010 1 4,925.00 4,925.00
1/24/2010 7 5,200.00 36,400.00 7 5,200.00 36,400.00
TOTALES 10 50,800.00 8 39,400.00
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
OPERACIÓN(TABLA 12)
COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
COSTOUNITARIO
COSTOTOTAL
COSTOUNITARIO
COSTOTOTALTIPO
(TABLA 10)
IST "EUGENIO PACCELLY" TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
BALANCE DE COMPROBACIÓN
NOMBRE DE LA EMPRESA: COMPUTRONIC S.A.C.
CTA DENOMINACIÓNSUMAS SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULT. POR NATUR. RESULT. POR FUNCIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 CAJA Y BANCOS 175,939.92 108,279.10 67,660.82 0.00 67,660.82 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL 195,393.84 155,666.88 39,726.96 0.00 39,726.96 0.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00 1,000.00 0.00
20 MERCADERÍAS 230,800.00 108,600.00 122,200.00 0.00 122,200.00 0.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 9,450.00 3,150.00 6,300.00 0.00 6,300.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y 0.00 100.63 0.00 100.63 0.00 100.63
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA 29,497.50 25,452.88 4,044.63 0.00 4,044.63 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALE 175,002.00 250,221.90 0.00 75,219.90 0.00 75,219.90
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – 11,245.50 11,245.50 0.00 0.00 0.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 145,000.00 0.00 145,000.00 0.00 145,000.00
60 COMPRAS 145,800.00 0.00 145,800.00 0.00 145,800.00 0.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 145,800.00 0.00 145,800.00 108,600.00 0.00 37,200.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIV 100.63 0.00 100.63 0.00 100.63 0.00
69 COSTO DE VENTAS 108,600.00 0.00 108,600.00 0.00 108,600.00 108,600.00
70 VENTAS 0.00 130,812.50 0.00 130,812.50 0.00 130,812.50 130,812.50
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIO 0.00 100.63 0.00 100.63 100.63
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS D 0.00 1,500.00 0.00 1,500.00 1,500.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,600.63 0.00 1,600.63 0.00 1,600.63 1,600.63
1,085,930.01 1,085,930.01 498,533.66 498,533.66 110,200.63 110,200.63 240,932.40 220,320.53 147,400.63 168,012.50 110,200.63 130,812.50
20,611.87 20,611.87 20,611.87
240,932.40 240,932.40 168,012.50 168,012.50 130,812.50 130,812.50
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" CONTABILIDAD I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
EMPRESA: COMPUTRONIC S.A.C.
BALANCE GENERALAL 31 DE ENERO DE 2010
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTECaja y bancos 67,660.82 Sobregiros bancariosValores negociables Cuentas por pagar comerciales 75,219.90Cuentas por cobrar comerciales 39,726.96 Otras cuentas por pagar no comercialesOtras cuentas por cobrar no comerciales 1,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 75,219.90Existencias 122,200.00Cargas diferidas PASIVO CORRIENTETOTAL ACTIVO CORRIENTE 230,587.78 Deudas a largo plazo
Beneficios sociales de los trabajadoresACTIVO NO CORRIENTE JubilaciónCuentas por cobrar a largo plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00Otras cuentas por cobrar a largo plazoInversiones en valores TOTAL PASIVO 75,219.90Inmuebles, maquinaria y equipo neto de depreciación 6,199.37
Otros activos 4,044.63 PATRIMONIOTOTAL ACTIVO CORRIENTE 10,243.99
Capital 145,000.00Capital adicionalParticipación patrimonial del trabajadorExcedente de revaluaciónReservasResultados acumulados 20,611.87
TOTAL PATRIMONIO 165,611.87
TOTAL ACTIVO 240,831.77 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 240,831.77
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" CONTABILIDAD I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
CONTADOR ADMINISTRADOR
I.S.T. "EUGENIO PACCELLY" TALLER CONTABLE I
Docente: González Yupanqui, Miguel Ángel
EMPRESA: COMPUTRONIC S.A.C.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDASAL 31 DE ENERO DE 2010
VENTAS NETAS 130,812.50(+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIA 37,200.00(-) COMPRAS (145,800.00)MARGEN COMERCIAL 22,212.50
CONSUMO(-) COMPRA DE SUMINISTROS(+/-) VARIACIÓN DE ENVASES Y EMBALAJES(-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS (1,500.00)VALOR AGREGADO 20,712.50
(-) CARGAS DE PERSONAL(-) TRIBUTOSEXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 20,712.50
(-) CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN(-) PROVISIONES DEL EJERCICIO (100.63)(+) INGRESOS DIVERSOSRESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 20,611.87
(-) CARGAS FINANCIERAS(+) INGRESOS FINANCIEROS(-) CARGAS EXCEPCIONALES(+) OTROS INGRESOSRESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES 20,611.87E IMPUESTOS
DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA NETA20,611.87
IMPUESTO A LA RENTA (30%) (6,183.56)14,428.31
RESERVA LEGAL (10%) (1,442.83)
RESULTADO DEL EJERCICIO 12,985.48
HUANCAYO, 31 DE ENERO DEL 2010
ADMINISTRADOR CONTADOR
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