1
Universidad de León
Guía para la planificación en la pyme:Las decisiones empresariales en la gestión de la
pequeña y mediana empresa española
PRESENTACIÓN RESUMIDA
JOSE MANUEL MARTÍ RAMOS
16 DICIEMBRE 2010
2
ÍNDICE DE LA PRESENTACIÓN
• Contexto de la tesis 3• Agradecimientos 4• Particularidades 5
• TESIS 6• METODOLOGíA DE LAS 8 ETAPAS 13• Conclusiones 56
3
CONTEXTO DE LA TÉSIS
• Después de los estudios de Derecho (1967 Madrid), Dirección de Empresas (1968 ICADE) y Sociología (ya trabajando), desarrollo mi labor profesional en grandes empresas, (Xerox, Seat, INI, Indra); durante 25 años.
• En 1995, me especializo en creación y consolidación de Pymes, como profesor-consultor de la EOI. Es necesario adoptar las técnicas utilizados en las grandes organizaciones, a las Pymes y a las circunstancias españolas (15 últimos años).
• Al iniciar los estudios de tercer ciclo, en 2002, tenía clases, como profesor, en la zona de León (incluso en la Biblioteca, Campus de Vegazana, Curso de Empresa Familiar). Y el “Campus” parecía muy “amable”.
• Continuo, actualmente, con la labor de profesor- consultor para Pymes.
4
AGRADECIMIENTOS
• A la Universidad de León por su acogida, especialmente al Director de la Tesis, Dr. Juan José Fernández Domínguez.
• A los participantes en los Cursos de Consolidación de Empresas de la Escuela de Organización Industrial (EOI), con los que he podido ir perfeccionando “el modelo” (300 empresas).
• A los profesores y consultores, especialistas de áreas funcionales de la empresa, que han hecho aportaciones y sugerencias constructivas.
• Y a todos los que han apoyado este proyecto, especialmente a mi familia.
5
PARTICULARIDADES DE ESTA TESIS
• Es “transversal” (con aspectos jurídicos, mercantiles, fiscales y laborales, sociológicos, técnicos, comerciales y económico – financieros, englobandos en la planificación de las decisiones empresariales.
• Es más de “integración” de conocimientos, que de profundización en un aspecto concreto.
• Propone una metodología, una sistemática de planificación, útil para las Pymes españolas.
• Muy basada en la experiencia práctica y en la mejora continua, desarrollando, el trabajo de campo, en España y Latinoamérica.
• Cerrada el 1 de Julio de 2010, por lo que no introduce cambios legislativos posteriores (tipos impositivos del IRPF, Ley de Reforma Laboral, aplicación efectiva del nuevo IVA).
• En anexos operativos, se incluyen un Plan Financiero, vocabulario, alternativas de presentación de Plan de Empresa etc.
6
TESIS
PUNTO DE PARTIDA- Más del 90% de las empresas españolas tienen menos de 6
empleados.
- Apenas realiza planificación comercial, operativa, jurídica, económica, financiera etc.
- Alrededor del 350.000 empresas cierran cada año (por muy diversos motivos, entre ellos, la falta de planificación).
PROPÓSITO
- Elaborar una herramienta de planificación útil, sencilla y aplicable por parte de los gestores.
- Que ayude a consolidar, mejorar y desarrollar los 3 millones de Pymes españolas.
7
TEJIDO EMPRESARIAL ESPAÑOL (I)
Empresas activas según sector económico, por intervalo de asalariados Total Industria Construcción Comercio Resto de
servicios
TOTAL 3.291.263 230.301 510.243 796.815 1.753.904 Sin asalariados 1.774.005 81.941 282.203 402.032 1.007.829
De 1 a 2 asalariados 893.005 60.592 125.797 245.578 461.038
De 3 a 5 asalariados 318.155 32.666 50.935 85.488 149.066
De 6 a 9 asalariados 143.016 18.625 22.537 36.682 65.172
De 10 a 19 asalariados 88.396 17.698 16.861 15.583 38.254
De 20 o más asalariados 74.686 18.779 11.910 11.452 32.545
INE-Dirce-Datos a 1/1/2010, facilitados en Agosto 2010 El 53,9% de las empresas no emplea a asalariados El 27.1% tiene entre uno y dos asalariados (el 81% de las empresas tiene dos, uno o ningún asalariado) EL 90,7% tiene menos de 5 asalariados.
8
TEJIDO EMPRESARIAL ESPAÑOL (II)
ALTAS BAJAS TOTAL EMPRESAS
2009 321.180 399.105 3.291.263 (2)
2008 334.072 398.229 3.355.830
2007 410.975 (1) 322.528 3.422.239
2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 1999 1998
426.321 415.275 374.094 366.343 343.221 327.068 344.806 344.432 339.162
260.122 288.661 251.539 243.236 255.393 274.365 280.900 269.070 302.014
3.336.657 3.174.393 3.064.129 2.942.583 2.813.159 2.710.400 2.645.317 2.595.392 2.518.801
(1) Entre 2007 y 2009 (3 años), se producen 1.066.227 altas y 1.119.863 bajas.
Entre 2004 y 2006 (3 años), se producen 1.215.690 altas y 800.312 bajas. (2) El número de empresas disminuye un 2%, durante 2009 (es el segundo año que se reducen las empresas activas).
9
La empresa Análisis Planificación Realización Control
Estudio de
la situación
presente y
futura,
dentro y
fuera de la
empresa
Toma de
Decisiones
estratégicas y
tácticas,
Organización de
los
procedimientos
los medios y las
acciones a
realizar
Puesta en
práctica del
Plan
(Eficacia y
eficiencia)
Seguimiento
de la
actividad
(valoración
de los
resultados
en relación
con el Plan)
El Proyecto de mejora o desarrollo de la empresa comprende el Análisis y la
Planificación, bases de la Realización y el Control
La planificación en el ciclo de gestiónde la empresa
10
Es un proyecto global de futuro, integrador de toda la empresa.
El proceso de Análisis y Planificación permite:Conocer la situación y la evolución estimada del sectorDeterminar acciones probables de la competenciaDefinir clientes a los que acceder y por qué víasDetectar competencias internas existentes que deben
desarrollarseEstablecer el “destino del viaje” y fijar “el rumbo” de cada etapaDelimitar decisiones / Acciones a tomar por la empresa en cada
escenarioPrever las correcciones que puedan ser necesarias ante
determinadas contingencias
¿Para qué un plan?
11
Situación
actual
PLAN(Decisiones a tomar)
Situación deseada
en el futuro
Hay empresas que desconocen lo que ocurre,
otras que observan lo que sucede y, por último,
están aquellas que hacen que las cosas ocurran.
El plan como integrador de las decisionesde la empresa
12
Consideraciones prácticas para elaborar un Plan
Supone inspiración y “transpiración” (esfuerzo).
Es un proceso “recurrente” (revisar lo realizado).
Con la orientación al cliente.
Evitar “optimismos” en la estimación de nuevas ventas y nuevos costes.
Cambios en la organización pueden suponer cambios en las personas (adecuación personas-puestos).
El período de introducción de mejoras puede ser más largo de lo esperado.
La información disponible, interna y externa, pocas veces es la deseable.
El Plan es un “producto multiusos”.
El gestor es “multifuncional”.
Texto claro, concreto, con terminología empresarial (puede tener anexos).
El proyecto debe ser viable desde el punto de vista comercial, técnico, económico y financiero.
13
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisDAFO
¿Dónde estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
Las ocho etapas para la elaboración de unProyecto Empresarial (consolidación y desarrollo)
14
1- PRIMERA ETAPA: REDISEÑO DE LA MISIÓN DE LA EMPRESA
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
15
ETAPA-1. Redefinición de la Empresa yPar Producto / Mercado
1.4 Singularidades (presente y futuro).
Productos o servicios (presente y futuro).
Ámbito geográfico (presente y futuro).
1.3 Segmentos de mercado (presente y futuro).
1.2 Misión, (propósito último, necesidad del mercado que satisface, visión en el futuro, valores).
1.1 Definición de la actividad (actividad básica, forma jurídica, marca comercial, antecedentes, recursos, socios).
16
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
2- SEGUNDA ETAPA: ANÁLISIS EXTERNO
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
17
•Otros factores de entorno
•Social y cultural
•Tecnológico
•Demográfico
•Económico
•Político
•Entorno legal
OADescripción y análisis2.1 Variables del entorno
general
ETAPA – 2. Análisis Externo
18
Otras variables a tener en cuenta
Proveedores (datos básicos, relaciones, niveles de concentración)
Canales de distribución (canales existentes, márgenes y ayudas al canal alternativo)
Competidores (identificación, posicionamiento, cuotas de mercado, resultados, estrategias de éxito)
Clientes (hábitos de compra y de uso). “Perfil del cliente”.
Mercado (tamaño, tendencias, segmentos, características)
OADescripción y análisis2.2 Situación del sector
Análisis Externo
19
Productos o servicios sustitutivos
Poder de negociación de los
proveedores
Posibles estrategias de respuesta de
los competidores
Poder de negociación de los clientes
Posibles nuevos competidores
OADescripción y análisis2.3 Análisis competitivo
Análisis Externo
20Otras circunstancias a tener en cuenta
Competidores (escasos o numerosos,
conocidos o desconocidos, directos o
indirectos...)
Proveedores (escasos o numerosos,
conocidos o desconocidos, próximos o
alejados...)
Clientes potenciales (numerosos o escasos,
conocidos o desconocidos...)
OADescripción y análisis2.4 Entorno próximo al establecimiento
Análisis Externo
21
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
3- TERCERA ETAPA: ANÁLISIS INTERNO DELA EMPRESA
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
22
Revisión de las actuales:
Capacidades comercialesCapacidades técnicasCapacidades jurídicasCapacidad organizativa y factores humanosCapacidades relacionadas con los sistemas de información y
comunicaciónCapacidades financierasCapacidades de gestión
para diagnosticar fortalezas y debilidades.
CONTENIDO DEL ANÁLISIS INTERNO
23
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
4- CUARTA ETAPA: SÍNTESIS DIAGNÓSTICODE LA SITUACIÓN
(DAFO Y FACTORES CLAVES DEL ÉXITO)
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
24
ETAPA – 4. Síntesis DAFO de Situación
Factores clave del éxito en la empresa
Factores clave del éxito en el sector
DebilidadesAmenazas
FortalezasOportunidades
Análisis de los Factores Internos Análisis de los Factores Externos
25
Identificación y evaluaciónde estrategias
Corregir debilidadesAfrontar amenazas
Potenciar fortalezasAprovechar oportunidades
26
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
5- QUINTA ETAPA: LÍNEAS ESTRATÉGICAS Y OBJETIVOS EMPRESARIALES
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
27
ETAPA – 5. Líneas estratégicas
• Estrategia de posicionamiento.
• Diferenciación de la oferta (ventaja diferencial competitiva).
• Nivel de calidad y precio.
• Otras estrategias.
28
Objetivos de ventas
• Crecimientos estimados de Ventas en %
• Volumen anual mínimo de Ventas necesario para alcanzar el Punto de Equilibrio, en euros
• Ventas Totales en Unidades Monetarias
Año 3Año 2Año 1Objetivos de Ventas
29
Objetivos de rentabilidad
• Plazo de Recuperación de los Fondos Propios en años.
• Rentabilidad sobre Recursos Propios en %. (R.O.E.)(Beneficio Después de Intereses e Impuestos /
Recursos Propios)
• Rentabilidad sobre Inversión Total en % (R.O.I.)(Beneficio Antes de Intereses e Impuestos /
Activo total)
• Beneficio Neto en % sobre Ventas(Beneficio Neto / Ventas)
• Margen Bruto sobre Ventas en %. ((Ventas – Costes Directos) / Ventas)
Año 3Año 2Año 1Objetivos de rentabilidad
30
Otros objetivos empresariales
• Número de empleados
• Número de clientes nuevos a incorporar ese año
• Número de productos nuevos a lanzar ese año
• Cuota de Mercado
Año 3Año 2Año 1Otros objetivos
31
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
6- SEXTA ETAPA: PLAN DE ACTUACIÓN
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
32
Coherencia entre análisis – planificación – realización y control
Entorno yMarketingDiagnósticoInterno
Estrategia y Objetivos
empresariales
Planesde
Acción
Realizacióny
control
33
Líneas estratégicas y objetivos empresariales
Plan de Tecnologías de la Información
Plan Económico – Financiero
Otros planes
Marketing y Ventas
Plan de Operaciones
Plan Jurídico, Fiscal y Laboral
Plan de Organización y
RR HH
34
6 – Planes de Actuación
• 6.1 – Plan de Marketing
• 6.2 – Plan de Operaciones
• 6.3 – Plan Jurídico – Mercantil, Fiscal y Laboral
• 6.4 - Plan de Organización y RRHH
• 6.5 – Plan de Tecnologías de la Información
• 6.6 – Otos Planes
• 6.7 – Plan Económico - Financiero
35
Plan de Marketing
• Momento en el ciclo de vida del producto
• Calidad del servicio
• Atributos intangibles
• Atributos funcionales
• Características básicas
6.1.2 Descripción del Producto / Servicio
6.1.1 Descripción del Público / Objetivo
36• Local o Punto de venta
• Canales de Comercialización
• Sistemas de Ventas
6.1.5 Gestión de Ventas y Canales de Comercialización
• Publicidad, Promociones de Ventas, Relaciones Públicas, Merchandising, Imagen de empresa...
6.1.4. Política de Comunicación
• Sistemas y plazos de cobro
• Elementos que se incluyen en el precio y valor de los accesorios
• Listado de Precios (tarifa). Descuentos y rebajas
• Criterios para la determinación de precios
6.1.3 Política de Precios
Plan de Marketing
37
Plan de Marketing
6.1.6 Plan de ventas
0.4 Ventas anuales Año 1 Año 2 Año 3
0.1 Producto 1
1.1 Producto 2
2.1 ...
3.1 Producto o servicio 2
4.1 Producto o servicio 3
5.1 Producto o servicio 4
6.1 Producto o servicio 5
7.1 Producto o servicio 6
1.4 Ventas por tipo de clientes,
segmento o áreas geográficas Año 1 Año 2 Año 3
0.2 Grupo 1
1.2 Grupo 2
2.2 ...
38
Plan de Marketing
6.1.6 Plan de ventas
• Plantilla comercial necesaria Año 1 Año 2 Año 3
Puesto 1
Puesto 2
...
• Cuota de mercado Año 1 Año 2 Año 3
39
Plan de Marketing
6.1.7 Distribución en el tiempo de las acciones de Marketing
• Acciones Futuras de Marketing Año 1 Año 2 Año 3
Acciones
6.1.8 Presupuesto de Marketing
• Presupuesto de Marketing Año 1 Año 2 Año 3
Unidades Monetarias
40
Pronóstico de ventas de la empresa
Ventas Producto
o familia
Unidades
y precio Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Unidades Familia
1 Precio
unitario
Unidades Familia
2 Precio
unitario
Unidades Familia
3 Precio
unitario
Unidades Familia
4 Precio
unitario
Unidades
... Precio
unitario
Total
unidades
Total Ven-
tas
41
Estructura de ventas y de márgenes
Producto o
familia Ventas % ventas
Coste di-
recto % costes Margen % margen
% contribu-
ción
Familia 1
Familia 2
Familia 3
...
100 100 100
42
Plan de Operaciones
6.2.5 Sistema de planificación y control (valores estimados, forma de calcular los valores reales, desviaciones, acciones correctoras, responsables y fechas).
Servicio post – venta.
6.2.4 Determinación de costes operativos (costes directos y gastos generales de producción).
6.2.3 Fabricación o realización (descripción del proceso mejorado, de los recursos materiales necesarios y de los recursos humanos (puestos – personas), producción estimada, control de calidad, prevención de riesgos laborales y protección medio – ambiental).
6.2.2 Aprovisionamiento y logística (relaciones con proveedores, almacenamiento, transporte, entregas).
6.2.1 Desarrollo de nuevos productos (enfoque del desarrollo, patentes etc.).
43
Plan jurídico - mercantil, fiscal y laboral.
6,3,4 Características básicas de los principales contratos y acuerdos.
6.3.3 Situación jurídico - laboral de la empresa. Seguridad social de socios y trabajadores.
6.3.2 Régimen fiscal de la empresa
6.3.1 Situación y cambios en la forma jurídico - mercantil de la empresa.
44
Plan de organización y recursos humanos
6.4.1 Equipo directivo y socios trabajadores: perfil deseable en el futuro, función a desarrollar, necesidades de formación, relaciones propiedad – gerencia etc.
6.4.2 Organización: Organigrama, procedimientos y “cultura” de la orga-nización.
45
Plan de organización y recursos humanos
6.4.3 Plantilla Año 1 Año 2 Año 3
Área comercial (ver plan de marketing)
Área operativa (ver plan de operaciones)
Resto de áreas de la empresa
Plantilla total
Perfil de los puestos
6.4.4 Sistema retributivo (descripción de la política retributiva de la em-presa).
Retribuciones fijas.
Incentivos, comisiones y otras retribuciones variables.
Otros gastos sociales.
Retribuciones totales (coste para la empresa).
46
6.4.5 Descripción de otros aspectos relacionados con la gestión de los recursos humanos.
Selección.
Formación y plan de carrera.
Motivación.
Otras políticas de recursos humanos: Promociones, nuevos
incentivos etc.
Plan de organización y recursos humanos
47
Plan de Tecnologías de la Información
6.5.1 Infraestructura de Hardware.
6.5.2 Infraestructura de Software.
6.5.3 Infraestructura de Comunicaciones.
48
Otros Planes
6.6.5 Otros planes.
6.6.4 Plan de mercados exteriores.
6.6.3 Plan de calidad.
6.6.2 Plan de aprovisionamientos y logística.
6.6.1 Plan de Investigación, Desarrollo e Innovación (I+D+i).
49
Inversión adicional
Financiación de la inversión adicional
Cuenta de explotación – Pérdidas y ganancias
Tesorería – Flujo de caja
PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO :
TEMAS CLAVE
50
PLAN FINANCIERO EJERCICIO 2011
Índice:
1- Datos Básicos
2- Activos de Partida
3- Pasivos de Partida
4- Plan de Inversiones
5- Cuadro de Amortización Contable
6- Resumen de Operación Leasing
7- Resumen de Operación Préstamos
8- Ventas y Costes Variables (Ej. 1º)
9- RR.HH (Ej. 1º y Evolución)
10- Pérdidas y Ganancias , o de Resultados
11- Cobros y Pagos
12- Tesorería (Ej. 1º)
13- Resumen de Pérdidas y Ganancias (5 Ejerc.)
14- Resumen Balances (5 Ejerc.)
15- Ratios Básicos
51
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
7- SÉPTIMA ETAPA: CALENDARIO
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
52
ETAPA – 7. Calendario de Implantación
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12ResponsableObjetivo o
presupuestoAcciónNº
Programación mesesÁrea de....
53
PLANES A LARGO PLAZOPOAREALREALUn año más tarde
PLANES A
LARGO PLAZOPOAREALUn año más tarde
PLANES A
LARGO PLAZOPOA
PLAN DE EMPRESA (con horizonte 3 años)
Año 5Año 4Año 3Año 2Año 1
PLANIFICACIÓN RODANTE CON UN HORIZONTE DE TRES AÑOS
54
8- OCTAVA ETAPA: VIABILIDAD
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Planificación yOrganización
6
5
Realizacióny Control
SíntesisSíntesisDAFODAFO
¿Dónde ¿Dónde estamos?estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
8
55
ETAPA – 8. Viabilidad
8.5 Planes a largo plazo.
8.4 Plan de contingencias (acciones alternativas).
8.3 Control del plan (seguimiento de la actividad). Resultados a controlar.
8.2 Viabilidad técnica, comercial, económica y financiera.
8.1 Coherencia del plan (en relación con el entorno – mercado o interna).
56
CONCLUSIONES-I
• La Pyme española planifica poco. Una herramienta clara y sistemática le ayudaría a superar esta situación.
• La elaboración del Plan de Empresa, incluye análisis y planificación- organización de medios (como conjunto de decisiones coordinadas y coherentes entre si y externamente).
• La empresa debe replantearse periódicamente su “misión” y su singularidad. Etapa 1.
• El análisis supone reconocer la situación externa (investigación del mercado, y de la competencia …) y análisis interno (diagnóstgico de la organización). Etapa 2 y 3.
• El análisis permite plantear el aprovechamiento de oportunidades, la prevención de amenazas externas, al mismo tiempo que se potencia fortalezas y corrigen debilidades internas. Etapa 4.
57
CONCLUSIONES-II
6. Las decisiones de cambio pueden ser a un nivel global (estratégico), y/o en áreas de la empresa (mejoras operativas). La ventaja diferencial competitiva forma parte de las primeras. Los objetivos ponen “cifras” al plan de la empresa. Etapa 5.
7. Los planes operativos (marketing y ventas, operaciones, finanzas…) son el “camino” para alcanzar los objetivos. Etapa 7.
8. Con base a la estimación de ventas y a las acciones previstas, se puede elaborar un plan económico-financiero. Etapa 7.
9. El plan, especialmente los cambios a introducir, son la “guía para la acción”.
10. El ciclo de gestión se completa con el control o seguimiento de la actividad, comparando objetivos y resultados reales.
El plan de empresa debe revisarse al menos una vez al año.
58
ULTIMAS DOS IDEAS• La empresa de éxito conoce como es, sabe que
quiere llegar a ser y tiene un Plan.• Esta “Guía” pretende ser una ayuda, para que a
través de la planificación, las pymes, mantengan satisfechos a los actuales clientes y puedan atender a nuevos clientes.
JMM-16 Dic-2010
59
AnálisisExterno
¿Qué nos permiten?
AnálisisInterno¿Qué
podemos hacer?
Análisis
Planes deActuación
¿Cómo llegar?
Líneas Estratégicas y
Objetivos¿Hacia dónde queremos ir?
Viabilidady Conclu-
siones¿Es viable?
Planificación yOrganización
8
6
5
Realizacióny Control
SíntesisDAFO
¿Dónde estamos?
Redefinición de la Misión
de laEmpresa
¿Qué queremos?
1
Calendariode
Implanta-ción¿Cuándo?
74
3
2
Las ocho etapas para la elaboración de unProyecto Empresarial (consolidación y desarrollo)
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