Instrumentos de Gestión e instrumentos de financiación de Políticas PúblicasLuz Stella CarilloSubdirectora Finanzas Publicas TerritorialesDirección de Desarrollo Territorial
1. Gestión pública territorial
2. Instrumentos de Gestion
3. Fuentes de financiación
4. Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública
Índice
El esquema descentralista otorga a cada nivel de gobierno un ROL fundamental y competencias definidas.
NACIÓNDEPTO MPIO
•Planifica y promueve el desarrollo económico y social dentro de su territorio •Brinda asistencia técnica a sus municipios
•Presta servicios públicos sociales •Construye obras, ordena el desarrollo •Promueve la participación ciudadana
•Define políticas y planes generales•Regula sectores
•Manejo instrumentos macroeconómicos
• Defensa, soberanía, etc.
Articulador del Estado Ejecutor de bienes y serviciosOrientador de política
Competencias
COMPONENTES DEL –SGP-Gestión Pública
Contexto regional -----Contexto nacional y global -----
Planeación del Desarrollo
Integral
Ejecución de políticas,
programas, proyectos
Seguimiento y Evaluación
Rendición de Cuentas
El ciclo de la gestión pública
¿Cómo se entiende la gestión de un municipio?
Proceso de transformación
Insumos Productos• Equipos• Infraestructura• docentes• Personal
administrativo• Recursos financieros
• Niños matriculados
• Personas pobres afiliados a salud
• Agua potable
Varían según la heterogeneidad de los municipios, la
disponibilidad de los insumos, las facilidades de operación, las prácticas usadas, los factores
exógenos (entorno), la vecindad, etc.
t
• Más coberturas• Reducción índice
enfermedades• Mejor calidad de vida• etc.
Resultados
Estar orientada a resultados Ser democrática y participativa (Voto programático) Establecer que la función administrativa (Art. 209 C.P.):
Está al servicio de los intereses generales Se rige por principios de igualdad, moralidad, eficacia,
economía, celeridad, imparcialidad y publicidad Se desarrolla a través de la descentralización, la
delegación y la desconcentración de funciones Es ejercida de manera coordinada, por las autoridades
administrativas, para cumplir los fines del Estado Responder a competencias Partir de una planeación estratégica Focalizar. “El gasto público social tendrá prioridad sobre
cualquier otra asignación …”
El modelo de gestión publica definido en la Constitución Política
de 1991 se caracteriza por:
“Gestión Pública Orientada a ResultadosGestión Pública Orientada a Resultados”
Enfoque de gestión que busca incrementar la eficiencia, eficacia y el impacto de las políticas públicas a través de una mayor responsabilidad del Estado por los resultados de sus acciones.
Logros concretos, verificables y mediblesExpresan cambios realescambios reales de la situación inicial – medidos en términos de productos, efectos e impactos – a partir de los objetivos definidos en el plan de desarrollo
Cambio verificable y medible en un país, una organización, un grupo, una sociedad que acontece a raiz de una intevención programática.
¿Qué es un resultado?
Cambios que se logran en los marcos institucionales, las organizaciones, las comunidades y los comportamientos sociales, en el mediano plazo
Cambios que se logran en la situación en que se encuentra la gente, a largo plazo.Impacto
Efecto
ProductoBienes y servicios que resultan de la terminación de las actividades realizadas en el corto plazo
Cadena de Resultados
Impacto
EfectoEfecto
Producto
Producto
Producto
Actividad
Actividad
Actividad
Actividad
Si buscamoseste impacto
Entonces es necesario lograr estos efectos
Si queremos lograresos efectos es necesario tener estosproductos
Visión
Plan de Gobierno
Plan de DesarrolloPlan de Desarrollo
Planes Sectoriales
Programas
Proyectos
POAI
Sistema Integrado de Gestión
Plan financiero
MFMP
Articulación de la visión a la práctica:
“de lo macro a lo micro”
Presupuesto Anual
Una Gestión por Resultados debe tener como soporte un buen ejercicio de planificación del desarrollo, representado en instrumentos que cumplan las siguientes condiciones:
– Claros en su estructura– Coherentes al interior (parte estratégica e
inversiones) – Evaluables
Banco de Programasy Proyectos
Plan Operativo Anual de Inversiones – POAI-
Plan Indicativo
Presupuesto
Plan de Acción
Ejecución Ejecución
Plan Anual Mensualizado de Caja –PAC-
Rendición de cuentasRendición de cuentas
Evaluación Plan Indicativo
Evaluación Plan de Acción
EvaluaciónEvaluación
Evaluación Plan de Desarrollo
Clave:Clave: Articulación Articulación
Programa de Gobierno
Plan de desarrollo (Parte Estratégica y Plan Plurianual de inversiones)
Plan de ordenamiento territorial
Marco Fiscal de Mediano Plazo
Visión de Largo Plazo y/o planes estratégicos
Planeación Planeación
Planes sectoriales (Agua, Seguridad Alimentaria,
Salud, etc.)
Principal insumo para la Gestión Territorial; Plan de Desarrollo = Principal insumo para la Gestión Territorial; Plan de Desarrollo = Carta de NavegaciónCarta de Navegación
El ciclo de la gestión pública
Diagnóstico integral
Plan de Desarrollo (Ley 152 de 1994. Es la carta de navegación de la administración y de la sociedad en general, para orientar el destino de la entidad territorial con el fin de generar mejores condiciones de vida para sus habitantes, a partir del uso eficiente y eficaz de sus recursos.
Permite resumir y organizar por anualidades los compromisos asumidos por los gobernantes en los respectivos planes de desarrollo.
Ejecución: Plan Indicativo Cuatrienal
Nombre Indicador
Valor Actual
(31 dic/ 07)
Valor esperado a
2011Nombre
Indicador
Valor Actual
(31 dic/ 07
08 09 10 11 08 09 10 11
SOCIAL EDUCACION
Incremento cobertura cobertura 70% 85% Transporte
escolarComprar 2 buses Buses 0 1 1 100 100 Secretaria
social
Responsable
Cód.
Cód.
Metas de producto
Cuatrienio (2008-2011)
Indicador Producto Indicador Esperado
Recursos (millones de $)Metas de
Resultado Cuatrienio
(2008-2011)
Indicador ResultadoNivel I I I
Programa/ Subprograma
%%
Cód.
Nivel I Eje/
Dimensión/ Objetivo
%Nivel I I Sector
Plan Plurianual de Inversiones
Plan Plurianual de Inversiones
COMPONENTES DEL –SGP-Planes de Desarrollo y sistema Presupuestal
Parte Estratégica
Plan Plurianual de Inversiones
Equilibrio entre ingresos y los gastos públicos: viabilidad de los planes, programas y proyectosSostenibilidad financiera del municipio
Marco Fiscal de Mediano Plazo
(Plan Financiero)
Presupuesto
Plan Operativo Anual de Inversiones
VIABILIDAD
•Elaborar la proyección técnica de la sostenibilidad fiscal territorial a 10 años
•Promover la sostenibilidad de las finanzas en el mediano plazo sin involucrar las condiciones políticas que afectan la gestión territorial.
•Sustentar el desarrollo de la actividad del gobierno territorial, en el logro de sus objetivos de política
Referencia general
+Instrumentoinformativo
MFMP: ¿Qué es y cuándo se presenta?
•En la fecha de presentación del Proyecto de Presupuesto, según el Estatuto de Presupuesto de la Entidad
•En las ET, a la Corporación de elección popular (Asamblea o Concejo)
Secretaría de Hacienda
PARA
PRESENTA
• Definir objetivos, estrategias y metas de ingresos, gastos y financiamiento
• Sanear las finanzas territoriales
• Lograr los objetivos del Plan de Desarrollo
• Incluir los efectos cambiario, monetario y fiscal de las operaciones efectivas
• Determinar el techos de ingresos, gastos, déficit y su financiación (Estatuto de Presupuesto) compatible con el Programa anual de Caja y las Políticas Cambiaria y Monetaria.
PARA
PF: ¿Qué es y a quien se presenta?
•Consejo de Gobierno o Conpes da visto bueno
•Comité de Hacienda o el Comfis (aprueba, modifica y evalúa el Plan Financiero y ordena las medidas para su cumplimiento.
Secretarías de Hacienda y Planeación
PRESENTA
Instrumento de
planificación y gestión
financiera
ETAPAS PLANIFICACIÓN FINANCIERA
1. Análisis de las finanzas municipales 2. Identificación de tendencias y proyección de
escenarios 3. Definición de objetivos y estrategias para el
área financiera4. Combinación ideal de fuentes de
financiamiento
5. Establecimiento de la capacidad de ejecución de los proyectos del plan de desarrollo
INGRESOS CORRIENTESTRIBUTARIOS
NO TRIBUTARIOS
INGRESOS DE CAPITAL RECURSOS CRÉDITO
OTROS REC. CAPITAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS
FUNCIONAMIENTO•SERV. PERSONALES•TRANSFERENCIAS•GASTOS GENERALES
SERVICIO DE DEUDA INTERESES
PRESUPUESTO DE GASTOS
INVERSIÓN
REC. DEL BALANCE
ING. EST. PÚBLICOS E. DESCENTRALIZADAS
LOS INGREOS SE CLASIFICAN ATENDIENDO A:
•RECURRENCIA•PROEDENCIA
LOS GASTOS SE CLASIFICANTENDIENDO A:
•DESTINOAMORTIZACIONES
PRESUPUESTO ANUAL
Programación del Proyecto de Presupuesto
Presentación del Proyecto
Estudio en el Concejo
Liquidación del Presupuesto
Ejecución del Presupuesto
Seguimiento y Evaluación del Presupuesto
Aprobación Objeción
No Aprobación
CICLO PRESUPUESTAL
PROGRAMA Constituidos por las apropiaciones destinadas a actividades homogéneas de un
sector de acción económica, social, financiera o administrativa Construcción de infraestructura propia del sector Adquisición de infraestructura propia del sector Mejoramiento y mantenimiento de infraestructura propia del sector
SUBPROGRAMA Apropiaciones destinadas a divisiones de los programas cuyo objeto es facilitar la
ejecución en campos específicos que competen a una entidad u organismo Ej. En Prog: Construcción de infraestructura propia del sector
Subprogramas Troncal Nacional Red Secundaria
PROYECTO Conjunto de acciones específicas que utiliza recursos para satisfacer una
necesidad identificada
CLASIFICACION PROGRAMATICA DE LA INVERSION
Instrumento de programación anual de las metas del plan de desarrollo que permite dentro de cada dependencia de la Administración, orientar su quehacer para cumplir con los compromisos asumidos. (Seguimiento y autoevaluación)
Ejecución: Plan de Acción
SOCIAL EDUCACION
Transporte escolar
Comprar 2 buses
Estrategias y/ o
actividadesResponsable
Indicador Esperado de
estrategias y/ o actividades
Metas de producto
Nivel I I IPrograma/
Subprograma%
Cód.
Nivel I Eje/
Dimensión/ Objetivo
%
Cód.
Nivel I I Sector %
Plan Indicativo
Tributarios + no tributarios ( tasas y multas, arrendamientos, alquiler de maquinaria y
equipo, contribuciones, operaciones comerciales, aprovechamientos, etc).
Sistema General de Participaciones (SGP)
Crédito interno o externo
Otros Niveles de Gobierno o sector privado
Explotación de recursos no renovables, –Sistema General de Regalías
PresupuestoNacional
Crédito
Cofinanciaci ón
Regalías
TransferenciasNacionales
Rentas Propias
Otros Donaciones, coop. técnica internal, etc.
Audiencias Públicas + otros varios
FUENTES DE FINANCIACIÓN TERRITORIAL
INGRESOS PROPIOS MUNICIPALES
TRIBUTARIOS Impuesto Predial unificadoImpuesto de Industria y Comercio Avisos y TablerosPublicidad Exterior VisualImpuesto de Delineación
Impuesto de Espectáculos Públicos Nacional con Destino al Deporte
Degüello de Ganado MenorSobretasa a la GasolinaEstampillasImpuesto sobre el servicio de Alumbrado PúblicoContribución sobre Contratos de Obras Públicas
NO TRIBUTARIOSTasas y Derechos
Derechos de explotación de juegos de suerte y azar
Multas y sanciones
Intereses moratorios
Contribuciones
Venta de bienes y servicios
INGRESOS DEPARTAMENTALES
TRIBUTARIOS Impuesto al consumo de LicoresImpuesto al consumo de cervezas Impuesto al consumo de cigarrillosImpuesto de registro y anotaciónDegüello de Ganado MayorSobretasa a la GasolinaEstampillas
NO TRIBUTARIOSTasas y Derechos
Derechos de explotación de juegos de suerte y azar
Multas y sanciones
Intereses moratorios
Contribuciones
Venta de bienes y servicios
Las transferencias son un instrumento de política para: Distribución de recursos fiscales, Asegurar financiación de gasto público,Reducir las brechas fiscalesPromover equidad y eficienciaFomentar desarrollo económicoInducir reciprocidad territorial, en materia de generación de recursos propios “esfuerzo fiscal”
TRANSFERENCIAS
COMPONENTES DEL –SGP-Sistema General de Participaciones -SGP
El Sistema General de Participaciones corresponde a los recursos que la Nación transfiere, por mandato de la Constitución Política a las entidades territoriales para la financiación de los servicios a su cargo, en educación, salud, agua potable y saneamiento básico, y los definidos en el Articulo 76 de la Ley 715 de 2001 y en la Ley 1176 de 2007.
Beneficiarios SGP
• Departamentos• Distritos• Municipios (1096) Certificados- Educación (62), Salud
(429)• Resguardos indígenas (755 resguardos)
COMPONENTES DEL –SGP-
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES
ASIGNACIONES ESPECIALES
4%
DISTRIBUCIÓN SECTORIAL
96%
Alimentación Escolar(Municipios y Distritos)
0.5%
Ribereños Río Magdalena(Municipios y Distritos)
0.08%
Fondo de Pensiones Territoriales (Departamentos, Municipios y Distritos)
2.9%
Resguardos Indígenas(Población Indígena de los Resguardos)
0.52%
Educación(Departamentos, Municipios
y Distritos)58.5%
Salud(Departamentos, Municipios
y Distritos)24.5%
Agua Potable (Departamentos, Municipios
y Distritos)5.4%
Propósito General *(Municipios y Distritos)
11.6%
Menores de 25.000 Habitantes 17%
Todos los Municipios83%
Régimen Subsidiado(Municipios y Distritos)
Salud Pública(Dptos, Mpios y Distos)
Prestación de Servicios(Dptos, Mpios y Distos)
Primera Infancia*
Puntos Adicionales**
Composición SGP
Fondo para el ahorro pensional
territorial(10%)
Recursos restantes*
Fondo de Ahorro y Estabilización
Regional(25% el primer año, Max.
30% anual)
E.T. Receptores
Fondos
(E.T. productoras, 2012: 50%2013: 35%2014: 25%
2015 en adelante: 20%
2012: 50%2013: 65%2014: 75%
2015 en adelante: 80%
Fondo de Compensación Regional (60%)
Fondo de Desarrollo
Regional (40%)
Fondo de Ciencia, Tecnología e Innovación
(10%)
Fiscalización yacimientos y cartografía
(2%)
(0.5%) Municipios del Río Grande de la Magdalena y canal del Dique(2%) Administración del SGR(1%) SMSCE y Control Fiscal (Sistema de Monitoreo, Seguimiento, Control y Evaluación)
Proyectos Regionales (60%)
Proyectos impacto Local (40%)
Mpios 4,5 y 6 y NBI<=35%. (10%)
Mpios NBI >35%. (30%)
* Crecen a la mitad de lo que crezca el sistema
Sistema General de Regalias -SGR
Instrumentos para el desarrollo territorial
A. Asociatividad territorial
La LOOT y el PND fomentan:•La asociatividadasociatividad entre entidades territoriales para diferentes propósitos.•La prestación de servicios públicosprestación de servicios públicos. • La ejecución de proyectos regionalesproyectos regionales.•La gestión ambientalgestión ambiental, regional y de competitividad territorialcompetitividad territorial.•Las alianzas público privadas alianzas público privadas y los pactos territoriales para la planificación planificación estratégica regionalestratégica regional.•Concertar objetivos de desarrollo objetivos de desarrollo entre ET.
Esquemas Asociativos
** RAP. Podrá transformarse en ET según ley que expida el Congreso
1
3
45
62
Focalización de 12,6 billones de pesos negociada entre los distintos niveles de gobierno para inversión en proyectos de desarrollo territorial. Población estimada: 5.782.990 (Proyecciones Dane 2013).
7Atrato – Gran
Darién1. Disminución de la Pobreza Extrema
Boyacá2. Competitividad
Nariño3. Desarrollo Humano Sostenible
Sur del Tolima4. Desarrollo rural y calidad de vida
Norte del Cauca5. Competitividad
Arauca6. Productividad y competitividad
Santander7. Competitividad
Eje central
14 municipios en litoral pacífico y corredor frontera
7 municipios
13 municipios
9 municipios
Antioquia, Chocó y Córdoba
Departamento
Departamento
Contrato Plan
Logros obtenidos
CONTRATOS - PLAN
Instrumentos para el desarrollo territorial
Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública
GeneralidadesConsejo Nacional de Política Económica y Social (CONPES) órgano asesor principal del gobierno nacional en temas de desarrollo social y económico.
Documentos CONPES constituyen en una de las principales herramientas para formulación e implementación de políticas públicas
DNP ejerce secretaría técnica que coordina y presenta los documentos CONPES para aprobación
Según tipología pueden ser: de política sectorial o regional, política fiscal macroeconómica o financiera, concepto favorable, distribución de recursos, de norma.
Política sectorial o regional de acuerdo con temática abordada dentro de los lineamientos del PND, ejercicio coordinado de en el ámbito nacional con horizonte de largo plazo, enfoque estratégico y multisectorial enmarcados en el PND.
Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública (lineamientos)
1. Recopilación de información: • Evalúa naturaleza y magnitud del problema que se aborda (situación actual)• Permite evaluar la política o acciones concretas
2. Elaboración de antecedentes: • Elementos jurídicos y/o política pública que motivan formulación del documento CONPES
3. Identificación problemática:• Identificación de problema (uno o varios) con oportunidades de acción,
circunstancias que dificultan consecución de un fin determinado• Tener conocimiento pormenorizado de la situación• Implica revisión documental, levantamiento información necesaria, enfoques
4. Construcción diagnóstico: • Valoración de la situación actual con base en el conocimiento de la
problemática• Marco de referencia para conocer contexto donde se enmarca los problemas
que motivan realización del documento.
5. Formulación de objetivos: • Propósito de la política formulada en el documento CONPES• Lo que se pretende lograr una vez ejecutadas las acciones concretas
propuestas• Considera medios y plazos encaminados a la búsqueda de este propósito
Proceso de elaboración de documentos Conpes Sociales en el diseño de la política pública (lineamientos)
6. Elaboración del Plan de acción y financiación:
• Identificar posibles alternativas de solución• Herramienta de gestión y planeación que orienta ejecución de actividades y
acciones concretas para lograr objetivos en el documento CONPES
7. Definición de recomendaciones:
• Directrices orientadas a entidades centralizadas, descentralizadas orden nacional, entidades territoriales prioritaria y fundamental para el logro de los objetivos planteados en el documento CONPES
• Debe reflejar las acciones planteadas en el plan de acción8. Esquema concertación para elaboración documento:
• Coordinación interinstitucional, implica participación activa del grupo de involucrados.
9. Consolidación del borrador documento:
• Responsabilidad del coordinador y Dirección Técnica o dependencia líder DNP
• Importante que documento sea claro, concreto, y que permita identificar asociación y coherencia entre problemática, diagnóstico, objetivos, plan de acción y financiación
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