Autores Arny Stephany Durango Palencia Juan Camilo Vásquez ...

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Universidad Cooperativa de Colombia

Programa de Contaduría Pública

Montería, Colombia

2021

Diseño de un plan de negocio para la creación de una empresa dedicada a la

comercialización al por mayor y detal de bebidas alcohólicas en el municipio de

Montería - Córdoba

Autores

Arny Stephany Durango Palencia

Juan Camilo Vásquez de la Vega

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Diseño de un plan de negocio para la creación de una empresa dedicada a la comercialización al

por mayor y detal de bebidas alcohólicas en el municipio de Montería – Córdoba

Arny Stephany Durango Palencia

Juan Camilo Vásquez de la Vega

1er. Avance de trabajo de grado “plan de negocios” presentado como requisito parcial para optar

al título de: Contador Público

Asesor metodológico:

Douglas Jahir Mórelo Pereira

Asesor técnico:

Carlos Antonio Lozano Fariño

Línea de Investigación:

Contabilidad, Gestión e Innovación

Universidad Cooperativa de Colombia

Programa de Contaduría Pública

Montería, Colombia

2021

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Contenido

Introducción ...........................................................................................................................2

1 Presentación y antecedentes .......................................................................................3

1.1 Planteamiento del problema .......................................................................................3

1.2 Objetivos ...................................................................................................................4

1.2.1 General ..............................................................................................................4

1.2.2 Específicos .........................................................................................................4

1.3 Justificación ..............................................................................................................5

2 Marco referencial ......................................................................................................6

2.1 Estado del Arte ..........................................................................................................6

2.1.1 Contexto Internacional .......................................................................................6

2.1.2 Contexto Nacional ..............................................................................................7

2.1.3 Contexto Local ...................................................................................................8

2.2 Marco Legal ..............................................................................................................9

3 Diseño metodológico ............................................................................................... 11

3.1 Población y Muestra ................................................................................................ 11

3.1.1 Población ......................................................................................................... 11

3.1.2 Muestra ............................................................................................................ 11

5

3.2 Fuentes De Recolección De Información ................................................................. 12

3.3 Técnicas De Recolección De Información ............................................................... 13

3.4 Desarrollo De La Investigación De Mercado ........................................................... 13

4 Análisis de mercado ................................................................................................ 16

4.1 Descripción Del Producto O Servicio ...................................................................... 16

4.2 Características Del Consumidor o Usuario ............................................................... 17

4.3 Análisis Del Sector .................................................................................................. 18

4.4 Análisis De La Demanda ......................................................................................... 19

4.4.1 Análisis De La demanda actual ........................................................................ 19

4.5 Análisis De La Oferta .............................................................................................. 20

4.5.1 Análisis de la competencia ............................................................................... 20

4.5.2 Análisis de la oferta actual ............................................................................... 21

4.5.3 Proyección de la oferta..................................................................................... 23

4.6 Tipo De Demanda ................................................................................................... 24

4.7 Análisis De Precios.................................................................................................. 25

4.8 Canal De Comercialización ..................................................................................... 26

5 Estudio técnico ........................................................................................................ 27

5.1 Tamaño Del Proyecto .............................................................................................. 27

5.2 Localización Del Proyecto ....................................................................................... 28

6

5.2.1 Macro localización ........................................................................................... 28

5.2.2 Micro localización ............................................................................................ 28

5.3 Descripción Del Proceso De Producción .................................................................. 30

5.3.1 Diagrama De Flujograma De Proceso ............................................................. 30

5.4 Selección Y Especificación De La Maquinaria y Equipo ......................................... 30

5.5 Plan De Venta ......................................................................................................... 33

5.6 Aspectos Técnicos ................................................................................................... 38

6 Estudio administrativo y legal .................................................................................. 38

6.1 Tipo De Sociedad .................................................................................................... 38

6.2 Misión ..................................................................................................................... 39

6.3 Visión ...................................................................................................................... 39

6.4 Descripción De Recursos Humanos ......................................................................... 40

6.4.1 Organigrama empresarial ................................................................................ 40

6.5 Manual De Funciones .............................................................................................. 41

7 Estudio financiero.................................................................................................... 44

7.1 Inversiones .............................................................................................................. 44

7.2 Inversiones En Activos Intangibles .......................................................................... 47

7.3 Depreciación De La Inversión ................................................................................. 48

7.4 Inversión Inicial Fijo ............................................................................................... 49

7

7.5 Cálculo Del Capital De Trabajo ............................................................................... 49

7.6 Proyección Del Capital De Trabajo .......................................................................... 50

7.7 Flujo Neto Del Proyecto .......................................................................................... 51

7.8 Costos De Producción ............................................................................................. 52

7.9 Punto de Equilibrio .................................................................................................. 53

8 Evaluación financiera .............................................................................................. 54

8.1 Valor presente neto (VPN)....................................................................................... 54

8.2 Tasa interna de retorno (TIR)................................................................................... 54

9 Conclusión .............................................................................................................. 55

10 Referencias .............................................................................................................. 56

1

Agradecimiento

Este trabajo es dedicado principalmente a Dios por permitirnos llegar a este punto de

nuestras vidas, por brindarnos fortaleza, conocimiento, inteligencia y concedernos sabiduría para

culminar de la mejor manera nuestra carrera universitaria, por darnos seguridad de que si somos

capaces de logras lo que queremos.

A nuestros padres gracias por ser ese motor a seguir adelante, esa guía que viene desde

casa que siempre nos apoyaron para poder terminar nuestra carrera, y este título se lo dedicamos

a ellos con mucho orgullo.

Por último y no menos importantes, le agradecemos a la Universidad Cooperativa de

Colombia por ser esa institución que nos brinda la educación necesaria para formarnos como

profesionales, a los docentes que están el día a día brindando sus conocimientos y gracias

también a nuestros asesores técnicos por su guía para poder llevar a fin con nuestro proyecto.

2

Introducción

El consumo de bebidas alcohólicas hace parte de la cultura colombiana, convirtiéndose en un

producto indispensable para las reuniones sociales y demás actividades recreativas, generando de

esta forma un mercado potencial que busca el incremento de la economía del país y la generación

de empleo. Por lo anterior, el presente estudio se encuentra encaminado a cumplir con las

necesidades y expectativas de la demanda proveniente del consumo de bebidas alcohólicas en los

habitantes del municipio de Montería.

Por otra parte, durante el año 2020 a nivel mundial la humanidad se enfrentó a una

emergencia sanitaria por la trasmisión de un virus denominado COVID 19 que cambio la forma

de vivir de la población, disminuyendo el contacto directo con las demás personas; esto ha

permitido incrementar la demanda de los mercados desarrollados a través de entregas a

domicilio, considerando lo anterior, este proyecto aprovecha esta demanda para realizar las

ventas y distribuciones por medio de este canal.

Para llevar a cabo la idea de negocio se realizan una serie de investigaciones con el fin de

verificar su rentabilidad, dentro de las cuales se encuentran estudio de mercado que permite

conocer la demanda y definir la oferta, estudio técnico que permite definir la ubicación del

proyecto y la constitución de este, estudio administrativo y legal que permite definir la

organización de la empresa de manera interna y estudio financiero que permite definir la

viabilidad económica del proyecto.

3

Por último, a través de esta idea de negocio se busca promover el desarrollo económico local

encaminado a la generación de empleo y autonomía aprovechando uno de los mercados con

mayor demanda de la ciudad de Montería.

1 Presentación y antecedentes

1.1 Planteamiento del problema

La idea de negocio a seguir tiene como actividad económica la comercialización de productos

líquidos como son los licores, ya que estos productos forman parte de una cultura, es un

ingrediente escogido de manera independiente para las reuniones sociales, generando en la

economía una escala de comercialización amplia.

Además, se prefiere implementar esta idea ya que en el municipio de Montería se encuentra

una demanda significativa de bebidas alcohólicas donde es insatisfecha, porque no ha sido

suplida por esas empresas que proveen dicho producto, lo que hace que los consumidores

busquen otro mecanismo para obtenerlo.

A lo anteriormente expresado el problema que se muestra, es una oportunidad para mejorar la

disponibilidad de productos en todo momento y así obtener un valor agregado desde la cadena de

suministros hasta la venta final de los productos.

Entonces resulta que para colocar en marcha la idea de comercializar bebidas alcohólicas se

debe tener en cuenta varios factores tales como, el impacto en la economía por la cual atraviesa

el país ya que esto puede afectar en parte el desarrollo de la operación de este, el avance del

desarrollo tecnológico que cada vez sea más extenso y exija mayor inversión e innovación.

4

“Esta distribución y comercialización de licores es enfocada a esos sitios dedicados a la

actividad nocturna, así mismo la oferta gastronómica donde sus lugares tiene como escape la

rutina, donde se realizan actividades de ambiente apropiados para celebrar diferentes ocasiones

especiales”(Góngora Cortes, 2018).

Finalmente, la idea de negocio a seguir es comercialización de licores, ya que anteriormente

dicho se presenta una cultura donde un gran número de personas del municipio de Montería

consumen licor, lo que hace que esta idea de negocio se vea prospera en un futuro lo cual se tiene

como meta llegar a los cliente de manera que se sientas satisfecho por el producto que se les

ofrecerá y que también dicho producto pueda ser asequible para todo tipo de persona ya sea

hombre o mujer, aclarando que solo lo obtendrán aquellas personas mayores de 18 años.

1.2 Objetivos

1.2.1 General

Diseñar un plan de negocios para la creación de la empresa destinada a la

comercialización al por mayor y detal de bebidas alcohólicas en el municipio de Montería y sus

alrededores con buen servicio y calidad.

1.2.2 Específicos

Analizar el mercado para determinar la relación entre oferta y demanda sobre el producto que

ofrecerá la empresa a crear en la ciudad de montería dedicada a la comercialización al por

mayor y detal de bebidas alcohólicas.

Efectuar un análisis técnico para justificar la viabilidad del proyecto y la cantidad de

herramientas y recursos que requiere para iniciar con este.

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Realizar un análisis administrativo y legal determinando la estructura organizacional,

aspectos legales y costos administrativos que tendría la empresa.

Calcular el rendimiento financiero y el impacto social que tendrá la empresa en el municipio

de Montería.

1.3 Justificación

En este proyecto se busca Lograr un buen desarrollo basándose en fundamentos, para ser

lanzada al mercado una marca que a lo largo del tiempo pueda consolidarse y posicionarse,

gracias a la buena práctica empresarial previamente diseñada en esta planificación, de este modo

también traer beneficios como la generación de empleo para la misma, ya que al constituir este

ente se necesita personal de apoyo para cumplir con las obligaciones de manera que pueda ser

una empresa efectiva.

Así mismo se busca que siempre haya una disponibilidad de productos en cualquier momento

o temporada del año. Se desea que dicha comercializadora brinde beneficios a los compradores,

ya que ellos en cierta parte dependen de la empresa; Para que así, de esta manera nuestros

clientes se sientan satisfechos por los productos ofrecidos, de tal forma que sean accesibles para

el consumidor final.

Se espera que el impacto de la idea de comercializar bebidas alcohólicas de un resultado positivo

y favorable, ya que, para lograr estos resultados se debe tener en cuenta una serie de habilidades

y competencias que permitan que la empresa desarrolle lo que tanto desea, y se haga toda una

realidad.

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Por último, desde un punto de vista económico la Comercializadora desea que en un futuro

pueda llegar al mercado de manera que sea reconocida y que en el recorrido las ventas tengan un

valor significativo, así mismo poder llegar al cliente de manera positiva cumpliendo con el

objetivo de lograr una ventaja competitiva, la cual lo diferencie de la competencia y así mejorar

la satisfacción de sus consumidores.

2 Marco referencial

2.1 Estado del Arte

2.1.1 Contexto Internacional

la Revista Alimentos, destaca que de los 37 millones de litros de bebidas alcohólicas que

ingresaron al país en 2016, el 61% corresponde a cerveza, cuya importación alcanzó los 23

millones de litros; en segundo lugar se ubican los vinos y mosto de uva con 6 millones de litros

(16%); mientras tanto, el alcohol etílico sin desnaturalizar, con alcohol menor a 80% volumen,

fue tercero y representó el 9% del total importado con cerca de 3 millones de litros; el whisky

tuvo una participación del 8% con 3 millones de litros, y el ron un 2% con 580 mil litros

comprados fuera del territorio nacional.

Además, menciona que las bebidas alcohólicas importadas que han tenido mayor

variación positiva en los últimos años son: la cerveza, el whisky y el vino. En el año 2000, este

último, por ejemplo, alcanzaba un consumo anual por persona es de 0,5 litros y en la actualidad

registra 1,5 litros al año.

Según fuentes especializadas, los mayores productores de bebidas alcohólicas a nivel

mundial son, por el lado del vino: Francia, Australia, Estados Unidos, Italia, y Chile. La mayor

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competitividad en la producción de cerveza la encabezan China y Estados Unidos, seguidos de

Brasil, Alemania y Rusia. En el caso del whisky, el principal exportador a nivel mundial es

Estados Unidos.(CVN, 2018)

Así mismo, (Espectador, 2020)muestra las empresas que lideran la lista de importaciones

de cerveza en Colombia son: Bavaria S.A, Dicermex S.A y Almacenes Éxito. Según el diario,

estas empresas obtienen un margen de ganancia equivalente al 59% del total importado.

Para concluir, vale la pena mencionar que las expectativas de crecimiento del gremio

frente a la importación de bebidas alcohólicas en Colombia son buenas, pues según Invest in

Bogotá, se espera que para 2021, el sector de bebidas y alimentos, supere más de 25.000

millones de dólares en ventas, beneficiando la economía nacional.

2.1.2 Contexto Nacional

Durante diciembre, el clima impulsó las ventas de bebidas en el país, de acuerdo con la

firma de análisis de mercados Nielsen, que dirige Juan Felipe Saavedra. Nielsen reportó un

crecimiento de 8 % en volumen y de 14% en valor de las ventas de diciembre frente a un mes

atrás. La consultora encontró, sin embargo, que la comparación entre los meses de noviembre a

diciembre de 2017 tuvo un dinamismo mayor: aumentaron 10% en volumen y 17% en valor. En

el caso de las bebidas alcohólicas, esta navidad fue positiva y las ventas crecieron 14% en

volumen y 18% en valor. Curiosamente, dos categorías de bebidas alcohólicas tuvieron una

menor dinámica, el vino y el whisky, mientras el ron logró mantener sus ritmos de crecimiento.

Al comparar el desempeño del mes de diciembre de 2017 con el de 2018, el aumento en las

ventas de bebidas fue de 2% en volumen y de 3% en valor. Fenalco, el gremio que representa a

los comerciantes del país, coincide en que hubo una mayor dinámica en la industria de bebidas a

raíz del verano que se registra desde comienzos de diciembre y que estimuló el consumo.

8

Además de la ola de calor, el gremio asegura que muchos colombianos decidieron comprar más

bebidas tras aprobarse el cambio en el sistema de pago del IVA para cervezas y gaseosas de

monofásico a plurifásico, que contempla la Ley de Financiamiento, lo que, asegura, fue un

‘aprovisionamiento efímero de los hogares’. (Semana, 2021)

2.1.3 Contexto Local

Durante el mes de junio las categorías de bebidas alcohólicas lograron recuperar

sus ventas en las tiendas de barrio, minimercados y autoservicios, luego de los decrecimientos

registrados desde el mes de marzo, cuando inició la cuarentena en Colombia por la COVID-19.

De acuerdo con un estudio presentado por la compañía Servinformación, los colombianos

frecuentan cada vez más los establecimientos comerciales para adquirir este tipo de categorías en

tiempos de pandemia.

El análisis también destacó que la bebida alcohólica que ha registrado un mayor

crecimiento en sus ventas es el ron con un alza del 67%; le sigue la cerveza con un 54%; el

whisky con un 53% y el aguardiente con un 47%.

En ese sentido, la principal categoría que acompaña los actos de compra de ron continúa

siendo la gaseosa y la soda, mientras que la segunda categoría que acompaña la canasta

corresponde a cerveza y por último se encuentra la categoría de los pasabocas.

El estudio también evidenció que la venta de los cigarrillos disminuyó desde el inicio de la

pandemia, «estos productos relacionados con el tabaco no se han visto beneficiados. La gente

está decidiendo llevar más bebidas alcohólicas que cigarrillos”, afirmó Juan Pablo Muñoz,

vocero de la firma.

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Por otra parte, el informe señaló que para al cierre del mes de junio, la activación del ‘pico

y cédula’ llevó a que el consumidor aumentará la cantidad de productos que llevaba en una

compra, por la limitación de asistencia a la tienda barrio.(Servinformación, 2020)

2.2 Marco Legal

Decreto 3075 de diciembre de 1997

ART 1. La salud es un bien de interés público. En consecuencia, las disposiciones contenidas

en el presente Decreto son de orden público, regulan todas las actividades que puedan generar

factores de riesgo por el consumo de alimentos, y se aplicarán: a. A todas las fábricas y

establecimientos donde se procesan los alimentos; los equipos y utensilios y el personal

manipulador de alimentos. b. A todas las actividades de fabricación, procesamiento, preparación,

envase, almacenamiento, transporte, distribución y comercialización de alimentos en el territorio

nacional. c. A los alimentos y materias primas para alimentos que se fabriquen, envasen,

expendan, exporten o importen, para el consumo humano. d. A las actividades de vigilancia y

control que ejerzan las autoridades sanitarias sobre la fabricación, procesamiento, preparación,

envase, almacenamiento, transporte, distribución, importación, exportación y comercialización

de alimentos, sobre los alimentos y materias primas para alimento(El presidente de la republica

de Colombia, 1997).

Decreto 120 de 2010

Mediante la Ley 124 de 1994 se prohíbe el expendio de bebidas alcohólicas a menores de

edad y se adoptan medidas respecto de menores que sean encontrados consumiendo tales bebidas

10

o en estado de beodez; estableciendo además que en "toda publicidad, identificación o

promoción sobre bebidas embriagantes se debe hacer referencia expresa a la prohibición

establecida en la presente ley" y adicionalmente, se consagra como deber de los establecimientos

que venden bebidas alcohólicas colocar en un lugar visible la prohibición de expendio a menores

(El presidente de la republica de Colombia, Decreto 120, 2010).

Ley N°28681

Art.3 Sólo aquellos establecimientos debidamente autorizados por las municipalidades de

su jurisdicción, podrán comercializar bebidas alcohólicas al público dentro del giro o modalidad

y horario específico que se establezca en el reglamento y con las restricciones establecidas en

ordenanzas municipales y en la presente Ley. Dicha autorización, en ningún caso será otorgada a

establecimientos que se dediquen exclusivamente a la comercialización de bebidas alcohólicas

de toda graduación y se encuentren en locales situados a menos de 100 metros de instituciones

educativas.De manera eventual y transitoria se podrá autorizar la venta y consumo de bebidas

alcohólicas en espectáculos o eventos públicos.

Art. 4 Los propietarios, administradores, representantes o dependientes de los establecimientos a

que se refiere el artículo 3 en cualquiera de sus giros o modalidades, además de las obligaciones

señaladas en normas específicas, tendrán las siguientes obligaciones:

a) Colocar en un lugar visible del local o establecimiento, carteles con las siguientes

Inscripciones:

“prohibida la venta de bebidas alcohólicas a menores de 18 años” “si has ingerido bebidas

alcohólicas, no manejes”

Concordancias: D.S. Nº 012-2009-sa, art. 10 (Reglamento)

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b) Negar el ingreso a menores de edad en aquellos lugares cuyo giro principal sea la venta de

bebidas alcohólicas.

c) No comercializar bebidas adulteradas, contaminadas o que contravengan las disposiciones de

salud aplicables.

d) Cumplir con los horarios establecidos por la autoridad competente(El presidente de republica

de Colombia, 2006).

3 Diseño metodológico

3.1 Población y Muestra

3.1.1 Población

Considerando la proyección poblacional del DANE de la vigencia 2021en la ciudad de

Montería para el rango de edad de los 18 a los 60 años, se obtiene un número de habitantes

hombres de 113.979 y mujeres de 126.752, para un total de población interesada por el consumo

de bebidas alcohólicas de 240.731 habitantes (DANE, 2020).

3.1.2 Muestra

Para determinar el cálculo de la muestra se utilizó el muestreo no probabilístico por

conveniencia, debido a su velocidad, costo-efectividad y facilidad de disponibilidad de la

muestra.

A continuación, se describe la formula a utilizar.

𝑛 =𝑁𝑍2𝑝𝑞

(𝑁 − 1)𝐸2 + 𝑍2𝑝𝑞

Donde:

N = Tamaño de la población

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E = Precisión (Error máximo admisible en términos de proporción)

Z = Valor z del nivel de confianza

P = Probabilidad del éxito o proporción esperada

q = Probabilidad de fracaso que es ( 1-P)

Para el presente proyecto el tamaño de la población será 240.731 habitantes(DANE,

2020), así mismo teniendo en cuenta que el cálculo de la muestra permite conocer el mercado

objetivo del presente estudio y se requiere garantizar información precisa, a continuación, se

trabajara con un nivel de confianza del 95% (Z = 1,96), un margen de error o.o3 y una

proporción esperada de 0.5, se tiene que el tamaño de la muestra es:

𝑛 =240731(0,5)(1 − 0,5)

(240731 − 1)(0,03)2 + (1,96)2(0,5)(1 − 0,5)

Donde el resultado de n = 276,553

De lo anterior, se determina que para una población de 240.731 habitantes se requiere

aplicar la encuesta a una muestra de 277 personas en el municipio de Montería.

Por otra parte, para la aplicación de estas encuestas se utilizó herramientas y canales digitales

considerando la emergencia sanitaria por COVID-19, así como la facilidad de acceso de las

personas para responder la encuesta.

3.2 Fuentes De Recolección De Información

Con el fin de reunir y medir información de diversas fuentes para obtener un panorama

completo y preciso del mercado objetivo, a continuación, se describen las fuentes primarias y

secundaria a utilizar en el presente estudio:

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La principal fuente de recolección se obtuvo a través de la aplicación de encuestas a los

habitantes de la cuidad de Montería de acuerdo a la muestra establecida, preferiblemente

mayores de 18 años.

De igual manera, se establece que la fuente secundaria se obtiene de las investigaciones,

artículos y demás documentación oficial relacionada con el mercado de interés.

3.3 Técnicas De Recolección De Información

La recolección de la información se desarrolló en un periodo de treinta (30) díasa través de las

herramientas digitales a los habitantes del municipio de Montería entre la edad de 18 y 60 años

obteniendo resultados cuantitativos.

3.4 Desarrollo De La Investigación De Mercado

Como resultado de la encuesta realizada a los habitantes en el municipio de Montería, se

puede observar que el 90% de la muestra opta por el consumo de bebidas alcohólicas (ver figura

1), los cuales cumplen con la mayoría de edad. Así mismo, es importante indicar que al ser una

ciudad de clima cálido las personas prefieren para sus actividades recreativas el consumo de

bebidas refrescantes como lo es la Cerveza, Whisky, Trago corto etc.

Figura 1.

Pregunta N°1 ¿Consumes bebidas embriagantes? Respuesta Si o No

14

Fuente: Elaboración propia

La encuesta evidenció igualmente que el 45% de los encuestados prefieren el consumo de

cervezas, un 18% de aguardiente, un 25% de ron y 12% whisky, aclarando que se manejara

productos para todo tipo de público (Ver figura)

Figura 2.

Pregunta N°2 ¿Qué tipo de bebida embriagante prefieres?

Respuestas: Cerveza - Whisky – Ron - Aguardiente


SI, 90%

NO, 10%

CONSUMO BEBIDAS EMBRIAGANTES

Cerveza45%

Whisky12%

Ron 25%

Aguardiente18%

BEBIDA DE PREFERENCIA

15

Por otra parte, considerando el contexto externo producto de la emergencia sanitaria por

COVID 19, el 85% de los encuestados prefieren realizar la compra de las bebidas embriagantes a

través de domicilio por la facilidad y seguridad que brinda el servicio (Ver figura 3).

Figura 3.

Pregunta N°3 ¿Al comprar lico usted que prefiere?

Respuesta: A. Comprar en la tienda directamente

B. pedir a Domicio


Por último, es importante indicar que la frecuencia con las cual los encuestados realizan el

consumo y compra de bebidas embriagantes son los fines de semana, considerando que en la

semana se tienen responsabilidades laborales y el consumo de estas bebidas disminuye la

concentración y eficiencia (Ver figura 4).

Figura 4.

Pregunta 4. ¿Con qué frecuencias consumes bebidas embriagantes?

Respuesta: Nunca – Eventos importantes – Diario – Fines de semanas

Ventas

B A

16


4 Análisis de mercado

4.1 Descripción Del Producto O Servicio

Los productos que la comercializadora bridará serán dirigidos a hombres y mujeres que tengan

la mayoría de edad para el consumo de bebidas alcohólicas como lo estable la ley 124 de 1994 por

la cual se prohíbe el expendio de bebidas embriagantes a menores de edad. Toda persona que

tenga mayoría de edad puede adquirir nuestros productos, pero se podría establecer un rango de

18 años a 60 años como la población más activa para el consumo de nuestros productos. Esta

información se puede deducir por una Encuesta Nacional de Consumo de Sustancias Psicoactivas

realizada por el DANE en el año 2019.

De acuerdo con lo anterior se buscarán proveedores con los cuales se hagan contratos, dicho

producto será de excelente calidad (Original) tendrá garantía, se manejarán precios de los cuales

los consumidores tengan el fácil acceso de obtener el producto.

La comercializadora de bebidas se especializará en la venta de licores manejando las referencias

como:

Nunca10%

Diario20%

Fines de semanas

45%

En eventos importantes

25%

FRECUENCIA DE CONSUMO

17

Whisky: Buchanans 12 años x 750ml

Ron: Medellín 3 años tetrapack 1050 ml – Medellín añejo 8 años 750ml

Cervezas: Cerveza Águila X 330 ml - Cerveza Costeñita x 175 ml

Se escogen estas referencias o presentaciones de cada producto a comercializar debido a que

tienen accesibilidad a todo tipo de público sin importar su nivel socioeconómico, teniendo en

cuenta la encuesta realizada anteriormente, donde pudimos evidenciar que los productos antes

mencionados fueron las que tuvieron mayor demanda por la población encuestada.

4.2 Características Del Consumidor o Usuario

El producto que brinda DISTRIBUCIONES D&V es dirigido para aquellas personas que

estén en el rango de edades de 18 a 60 años, servirá también como proveedora a micro empresas

(tiendas de barrio).

De lo anterior se aclara que los productos que se ofrecen van dirigido a todo tipo de público

independientemente su nivel socio económico, y para cada uno de ellos se escoge una referencia

de bebidas buscando la comodidad para que el cliente pueda consumirlo.

Whisky. Como bien se sabe no a toda persona le gusta este tipo de bebidas y todos no se les

hace cómodo comprarlo, por ende, este tipo de trago corto va dirigido a los estratos 4 en

adelante.

Ron. es una bebida que también tiene su público y va dirigido a los estratos 2 y 3 en el estaro

1 algunas veces se ve el movimiento este.

Cervezas. Es una bebida más práctica y facil de conseguir y según su precio, se justa al

presupuesto de todo tipo de personas independientemente el estrato socioeconómico, pero se

puede decir que es mas consumida en los estratos 1 y 2.

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Debido a los anterior se afirma que los consumidores de esta época eligen su consumo con

mayor rapidez, ya que se identifican inmediatamente con las marcas que se adaptan en sus gustos

y precios.

4.3 Análisis Del Sector

Las cifras de producción y ventas demuestran el peso que la industria de bebidas tiene dentro

de la economía colombiana: en 2018 el valor de la producción alcanzó los 14,7 billones de pesos,

de acuerdo con los datos de la Encuesta de Opinión Industria Conjunta (EOIC) que realiza

mensualmente la Asociación Nacional de Empresarios de Colombia (ANDI), y el desempeño en

lo corrido de este año es incluso más positivo. “Durante el primer semestre de 2019 la industria

mostró signos de recuperación frente al panorama reflejado en el mismo semestre de 2018, con

cifras de crecimiento de 4,3 % y 3,7 % en la producción y las ventas, respectivamente”, señaló

Luis Felipe Torres, director de la Cámara de la Industria de Bebidas de la ANDI en conversación

con Mundo PMMI.”

“El sector de las bebidas representa un rubro importante dentro de cualquier economía ya que

estas son consideradas de consumo masivo y por esta razón juegan un papel importante por el

lado de la demanda. En el caso particular de Colombia, este sector representa el 0,7% del

Producto Interno Bruto de Colombia con un valor total de producción de 13,5 billones de pesos

al cierre del 2017” (Sectorial, 2018).

Así mismo (Forero, 2015) dice que “este sector está conformado por las bebidas alcohólicas y

las bebidas no alcohólicas. Esta propuesta se enfocará en el sector de bebidas no alcohólicas,

específicamente en las gaseosas, debido a que las bebidas no alcohólicas están conformadas por

diferentes categorías como gaseosas, jugos, aguas, hidratantes, bebidas de té y energizantes. En

http://www.andi.com.co/

http://www.andi.com.co/Home/Camara/19-industria-de-bebidas

19

Colombia el consumo de las gaseosas o bebidas carbonatadas (BC) es aproximadamente de 47,2

litros por habitante al año teniendo un gasto de 178.395 pesos colombianos.”

“La empresa funcionara en el municipio de Montería ubicada en Colombia, es la capital del

departamento del Córdoba, cuenta con una población actual aproximada de 505.334 habitantes

según los datos de proyección municipal del DANE realizada en lo corrido del año 2018.”

4.4 Análisis De La Demanda

La demanda insatisfecha nos permite comprender la alta demanda para definir las mejores

oportunidades de inversión y desarrollos de emprendimientos generando confianza en la toma de

decisiones, igualmente, permiten saber si las ganancias servirán para ampliar las operaciones.

4.4.1 Análisis De La demanda actual

Según la información suministrada por el DANE la proyección de la población en el

municipio de Montería es de 505.334 habitantes, de los cuales 240.731 personas pertenecen al

rango de edad de los 18 a los 60 años, siendo estos la población de interés como demanda para la

venta de bebidas alcohólicas.

Así mimo, se tiene en cuenta las temporadas en el año como lo es la semana santa, fiestas de

la ganadería, amor y amistad, Halloween y fin de año donde se presenta mayor aumento en las

ventas.

Por otra parte, según los resultados de las encuestas aplicadas el 90% de las personas

encuestadas está dispuesto a consumir bebidas alcohólicas, esto quiere decir que de los 257

encuestados 231 están dispuestos a comprar y consumir bebidas alcohólicas, por lo menos los

20

fines de semana. Concluyendo que la demanda es suficiente para la propuesta empresarial

establecida.

𝐷𝐴 = 240.731 ∗ 90% = 𝟐𝟏𝟔. 𝟔𝟓𝟖

4.5 Análisis De La Oferta

Es importante identificar la cantidad de bienes o servicios que se está dispuesto a poner en el

mercado con el fin de cubrir la demanda de consumo de bebidas alcohólicas en el municipio de

Montería por un valor determinado considerando la competencia y la oferta actual.

4.5.1 Análisis de la competencia

En el Municipio de Montería actualmente se encuentran variedad de negocios dedicados a

la comercialización de bebidas alcohólicas por ende se entiende que existe diversidad de

competencia, resaltando que los habitantes del municipio podrán adquirir su producto de manera

sencilla. Se hace un análisis destacando los puntos claves para estudiar la competencia.

La empresa Sociedad inversora de Colombia INVERCOL S.A.S tiene como lugar de

domicilio de su actividad económica en la ciudad de Montería - Córdoba. Esta empresa fue

constituida como una sociedad por acciones simplificadas y que su actividad principal es la

distribución de cervezas y whisky.

La empresa La Kava tiene como lugar de domicilio de su actividad económica la dirección Cra 3

N° 20-82 Chuchurubien la ciudad de Montería - Córdoba. Esta empresa tiene como actividad

principal es la distribución de cervezas en cavas (punto frio), de igual forma en cajas, pero no

como fuerte.

21

Distribuidora peor es na’, tiene como lugar de domicilio de su actividad económica la

direcciónTransversal 5 diagonal 20 N° 5-55 en la ciudad de Montería - Córdoba. Esta empresa

tiene como actividad principal es la distribución de cervezas en cajas, rones.

Tabla 1

Competencia de mercado

Nombre Precio de productos Atención Marca

Sociedad

inversora de

Colombia

INVERCOL

S.A.S

Transversal 5

diagonal 20 N° 5-55

Cerveza: $45.000

Buena atención ya que

presta los servicios

necesarios para la

adquisición del producto.

Buchanans 18 años

750 ml.

Águila original 330

ml

Distribuidora

peor es na’

Caja ron: $730.000

Caja cerveza:

$50.000

Servicio es regular ya

que manejan el servicio

a domicilio, pero no el

producto no es entregado

a la hora adecuada.

Ron Medellín añejo 3

años 1L.

Águila originl 330 ml

La Kava Caja cerveza:

$43.000

Es buena la atención,

pero su tipo de venta es

en un punto

determinado.

Águila original 330

ml

4.5.2 Análisis de la oferta actual

Para el cálculo de la oferta actual se toma información d datos obtenidos por los sitios

aledaños dedicados también a comercializar bebidas alcohólicas en el municipio de Montería.

Donde se promedia una oferta anual de 6.408.

22

Este valor es detallado por el número de mercancía que se ofrecen anualmente en el mercado,

por ejemplo: escogiendo las referencias que tenemos en este proyecto.

Cerveza Águila original se vende en el año un promedio de 2.400 cajas.

Cerveza Costeñita 175ml unas 3.600 cajas anual

Medellín 3 años 1.5ml unas 168 cajas anual

Medellín 8 años 750ml unas 120 cajas anual

Buchanans 12 años 750ml unas 120 cajas anual.

La suma de esos valores da un total promedio de oferta de 6.408

Por otra parte,teniendo en cuenta la capacidad de los proveedores, las marcas de licores y

cervezas de mayor consumo en la ciudad de Montería y el capital de la empresa a continuación

se describe la oferta que se pretende brindar en el mercado mensualmente.

Tabla 2

Productos que se ofrecerá al mercado

Cerveza (Referencia) Cantidad Inicial

Águila original (330 ml) 200 cajas por 30 unidades

Costeñita (175 ml) 300 cajas por 38 unidades

Ron (Referencia) Cantidad Inicial

Medellín 3 años tretapak (1,5 ml) 14 cajas por 12 unidades

Medellín 8 años botella (750ml) 10 cajas por 12 unidades

23

Whisky (Referencia) Cantidad Inicial

Buchanans 12 años (750 ml) 10 cajas por 12 unidades

4.5.3 Proyección de la oferta

Se debe aplicar la siguiente ecuación considerando la proyección a 4 años (Blanquiceth Del

Castillo, Escorcia Escorcia, & Valencia Bugos, 2019):

𝑂𝐹 = 𝑂𝐴(1 + 𝑇𝐴𝑆𝐴 𝐷𝐸 𝐶𝑅𝐸𝐶𝐼𝑀𝐼𝐸𝑁𝑇𝑂)𝑛

Donde,

OF: Oferta futura

OA: Oferta actual

n: Número de años

Tasa de crecimiento= 1,42%

Tabla 3

Proyección del producto ofrecido en cinco años

Referencia OF año 1 OF año 2 OF año 3 OF año 4 OF año 5

Águila original (330

ml) x caja

2.400 2.592 2.799 3.022 3263

Costeñita (175 ml) x

caja

3.600 3.888 4.199 4.534 4.896

Medellín 3 años

tretapak (1,5 ml) x caja

168 181 195 210 227

24

Referencia OF año 1 OF año 2 OF año 3 OF año 4 OF año 5

Medellín 8 años botella

(750ml) x caja

120 130 140 152 174

Buchanans 12 años

(750 ml) x caja

120 130 138 144 152

De acuerdo a la información anterior se resalta la proyección de la oferta anualmente, teniendo

en cuenta que esta proyección se realiza a los primeros 5 años donde se muestra que en el primer

año de estar funcionando la empresa tenemos un total de ventas anual en cerveza Águila original

330ml de 2.400 cajas teniendo en cuenta que mensualmente se vende aproximadamente 200

cajas de la misma.

De igual manera para los otros productos como la costeñita 175ml, el ron Medellín 3 años 1.5ml,

ron Medellín 8 años 750ml y la Buchanans 12 años 750ml, se da la misma proyección para

adquirir esos resultados.

4.6 Tipo De Demanda

El análisis cuantitativo hecho en la oferta y la demanda permite inferir sobre esta última, que

es la demanda insatisfecha. Se determina que es demanda insatisfecha ya que el producto existe,

pero no es accesible en un 100% por fallas de la comercialización y en este punto es donde entra

nuestro proyecto a seguir.

Formula demanda insatisfecha

Demanda actual – Oferta Actual = Demanda Insatisfecha

𝐷𝐼 = 216.658 − 6.408

𝑫𝑰 = 𝟐𝟏𝟎. 𝟐𝟓𝟎

25

4.7 Análisis De Precios

Para determinar el análisis de precio se requiere investigar y comparar los precios en el

mercado de los tres competidores identificados en el numeral 4.5.1 Análisis de Competencia, de

la oferta establecida en el numeral anterior, así mismo, se deberá considerar los gastos de

embalaje y transporte para la entrega de domicilios.

Por otra parte, se deberá comparar los precios suministrados por los posibles proveedores con

el fin de determinar el margen de ganancias.

Tabla 4

Análisis de precios

Referencias de licores Proveedor 1 (Bavaria)

Precios por caja

Proveedor 2 (Licosinú)

Precio por caja

Águila original (330 ml) $40.000 $42.400

Costeñita (175 ml) $41.000 $48.500

Medellín 3 años Tetrapak

(1,5ml)

$360.000 $390.000

Medellín 8 años (750) $540.000 $560.000

Buchanan’s 12 años (750ml) $840.000 $860.000

Fuente. Elaboración propia

Considerando el análisis de precios de los posibles proveedores se estimó la inversión inicial

con el proveedor 1 (Bavaria):

Tabla 5

Análisis para inversión inicial con el posible proveedor

26

Producto Cantidad Precio Valor

Águila original (330 ml) 200 $ 40.000 $ 8.000.000

Costeñita (175 ml) 300 $ 41.000 $ 12.300.000

Medellín 3 años Tetrapak

(1,5ml)

14 $ 360.000 $ 5.040.000

Medellín 8 años (750) 10 $ 540.000 $ 5.400.000

Buchanan’s 12 años (750ml) 10 $ 840.000 $ 8.400.000

Total, inversión inicial $ 39.140.000


4.8 Canal De Comercialización

Como sabemos Los canales de comercialización son las vías por donde circulan los

productos desde su origen, el fabricante, hasta el consumidor final. Estos canales están formados

por empresas independientes de los fabricantes que tienen como función comercializar, vender o

ayudar a la venta de los productos creados o fabricados por otros.

Teniendo en cuenta que los canales de comercialización son las vías que las empresas

tienen para llevar sus productos a sus clientes, esta comercializadora hará uso de herramientas

tales como redes sociales (Instagram, Facebook, WhatsApp, Twitter y Telegram), radio y flyers.

De igual manera, se harán visitas a los pequeños negocios para dar a conocer los productos.

https://fp.uoc.fje.edu/blog/metodos-de-control-de-inventario/

https://fp.uoc.fje.edu/blog/metodos-de-control-de-inventario/

27

5 Estudio técnico

5.1 Tamaño Del Proyecto

Comercializadora con distribución inicialmente en la ciudad de Montería con un nicho de

mercado definido en establecimientos o negocios que llevan nuestros productos al consumidor

final como tiendas de barrio, restaurantes, bares, discotecas, salón de eventos, entre otros,

atendiendo la escases ocasional, la ausencia de las marcas aliadas a zonas aledañas y

garantizando a nuestros clientes la disponibilidad en cada referencia de producto solicitado al

manejar compras por volumen y una frecuencia diaria en la realización y recepción de pedidos

por parte de nuestros proveedores.

De esta manera el proyecto DISTRIBUIDORA D&V contará con un número de unidades por

cajas que se pueden distribuir durante el primer 1 mes de estar comercializando serian 534 cajas

de los cuales esta subdividido en 200cj de cervezas águila original, 300cj de costeñitas, 14 cj de

ron Medellín 3 años, 10cj de ron Medellín 8años, y 10cj de Whisky Buchanans. Aclarando que si

al mes ofrecemos 534 para el primer año seria un total de mercancía ofrecida de 6.408 dividas en

cada referencia.

28

5.2 Localización Del Proyecto

5.2.1 Macro localización

Montería por ser la capital del departamento de córdoba es el lugar adecuado para la

ubicación de este proyecto ya que este municipio que tiene gran poder adquisitivo cuenta con un

proceso de desarrollo, crecimiento y expansión de manera positiva generando plataformas de

desarrollo y que valora las marcas que ofrecería esta comercializadora.

5.2.2 Micro localización

Tabla 6

Micro localización

Mercado del Sur

Calle 30 con

circunvalar Calle 41

Factores

relevantes

Peso

asigna

do

Calificaci

ón

escogida

0- 100

Calificaci

ón

ponderad

a

Calificaci

ón

escogida

0- 100

Calificaci

ón

ponderad

a

Calificaci

ón

escogida

0- 100

Calificaci

ón

ponderad

a

Vías de

comunicaci

ón

0.15 70 10.5 95 14.25 90 13.5

Servicios

públicos

0.15 80 12 90 13.5 80 12

Seguridad 0.15 80 12 65 9.75 70 10.5

Vía

concurrida

0.15 60 9 80 12 90 13.5

Zona rosa 0.20 50 10 40 8 90 18

Zona

comercial

0.20 90 18 80 16 70 14

29

Totales 1 71.5 73.5 81.5


De acuerdo con los estudios realizados con el método de ponderación se toma como elección

de lugar para establecer el negocio, la ciudad de Montería específicamente en la carrera 9 entre

las calles 40 y 41, considerando que esta zona hay alta recurrencia de habitantes interesados de

consumos de bebidas alcohólicas, de igual forma al ser un lugar rodeado de bares, las personas

que decidan seguir ingiriendo alcohol después de la rumba podrán tener fácil acceso a la

comercializadora de licor.

30

5.3 Descripción Del Proceso De Producción

5.3.1 Diagrama De Flujograma De Proceso

Figura Diagrama de flujograma de procesos (fuente propia)

5.4 Selección Y Especificación De La Maquinaria y Equipo

Maquinaria - Inversión para prestación del servicio, para la puesta en marcha del

proyecto

Tabla 7

CONOCER LA NECESIDAD DEL

CLIENTE PROVEEDORES

CALIDAD DEL PRODUCTO

COMPRARMERCACIA NO

FABRICADA POR LA EMPRESA

PUBLICIDAD A LOS CLIENTES CON

BUENOS PRECIOS

VENTA DEL

PRODUCTO

31

Maquinarias necesarias para la prestación de servicios

Equipos Descripción Cantidad

Escritorio Se necesita un mueble de mesa. Que Es usado

frecuentemente en un entorno de trabajo, para

leer, escribir sobre él, para usar utensilios

sencillos como lápiz y papel o complejos como

una computadora.

2

Sillas Marca – Akivoyki

Material - Polipropileno

Largo (centímetros) - 45

Ancho (centímetros) - 48

Alto (centímetros) -92

Color - Negro

Origen - Importado

Tipo - Sillas de escritorio

2

Estantería También conocido como estante es denominado

aquel mueble fabricado generalmente en madera,

metal o plástico, que está conformado por

entrepaños dispuestos de forma horizontal para

ubicar objetos encima y optimizar espacios.

Alto 150 centímetros x Ancho 75

centímetros x Fondo 30 centímetros.

Estantería de 4 niveles, resistente y

práctica para organizar y clasificar

diferentes elementos en la oficina o en el

hogar.

De material en Lámina

2

Ventilador Ventilador Piso

Flujo de Aire 60 Mts X Seg

No. de Velocidades 3 Velocidades

Voltaje Rango entre 110 V y 120 V

Opciones de Conectividad -Conexión Con

Cable

Material Plástico

Tamaño Aspas 16 Pulgadas

Funcionamiento

2

32


Teléfonos Color - Negro

Garantía - 12 meses

Alto -17

Material – Plástico

Uso - Residencial

Ancho - 8

Modelo - M750 CA

Tipo - Teléfono Inalámbrico

Altavoz - Si

Características - Teléfono inalámbrico

auricular con pantalla iluminada e

identificador.

Largo -11,5

Funciones - Identificador y altavoz

1

Computador PC Todo en Uno Lenovo|celeron|4 Gb|500

Gb|20"

Referencia: 330-20igm

Marca Lenovo

Tipo TODO EN UNO

Procesador Celeron

Velocidad 2.0Ghz

Socket j4025

Memoria 4 Gb

Disco Duro 500 Gb

Unidad Lectora NO TIENE UNIDAD

Pantalla 20"

Tipo Pantalla LED

Color Negro

Sistema Operativo Windows 10 Home

2

Impresora Impresora Láser HP 107w

Referencia: 107w

Marca HP

Tipo Laser

Funciones Impresora

Modo Impresión NEGRO

Velocidad Max. Ngr: 20ppm

Ciclo Mensual 10.000Pag

Conectividad Wi-Fi Si

Ref. Suministro Ngr 105A (~1.000 Pag.)

1

Caja electrónica Caja Registradora Casio Pcr-t280 1

33


20 departamentos

1200 plus o memorias

4 tablas de impuestos

función de calculadora

impresión de 7 líneas por segundo

utiliza papel térmico 58mm

Actualización de hora y fecha

puede registrar hasta 1200 artículos

diferentes

Calculadora Especificaciones:

Dos modos de alimentación

12 dígitos

2 memorias

% de aumento

Teclas plásticas

Ref.: MX-12B

3

Zorra de carga Garantía - 1 Año

Tipo - Transporte

Medidas - 130x55cm

Origen – Importado

1

5.5 Plan De Venta

Tabla 8

Plan de ventas cerveza Águila original para cinco años

PLAN DE VENTAS CERVEZAS AGUILA ORIGINAL

IPC AÑO 2020 3,4%

AÑO 1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem

bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 1

CERVEZA

AGUILA

ORIGINAL

200 180 170 200 200 140 150 200 250 280 330 350 2.650

Precio Por Caja $

47.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

$

45.000

TOTAL ($) $

9.400.0

00

$

8.100.0

00

$

7.650.0

00

$

9.000.0

00

$

9.000.0

00

$

6.300.0

00

$

6.750.0

00

$

9.000.0

00

$

11.250.0

00

$

12.600.0

00

$

14.850.0

00

$

15.750.0

00

$

119.650.

000


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 2

CERVEZA

AGUILA

ORIGINAL

250 230 180 170 190 180 170 220 270 300 350 400 2.910

Precio Por Caja $

48.598

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

$

46.530

34

TOTAL ($) $

12.149.

500

$

10.701.

900

$

8.375.4

00

$

7.910.1

00

$

8.840.7

00

$

8.375.4

00

$

7.910.1

00

$

10.236.

600

$

12.563.1

00

$

13.959.0

00

$

16.285.5

00

$

18.612.0

00

$

135.919.

300


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 3

CERVEZA

AGUILA

ORIGINAL

270 250 220 200 210 200 230 220 280 310 360 450 3.200

Precio Por Caja $

50.250

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

$

48.112

TOTAL ($) $

13.567.

590

$

12.028.

005

$

10.584.

644

$

9.622.4

04

$

10.103.

524

$

9.622.4

04

$

11.065.

765

$

10.584.

644

$

13.471.3

66

$

14.914.7

26

$

17.320.3

27

$

21.650.4

09

$

154.535.

808


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 4

CERVEZA

AGUILA

ORIGINAL

300 270 260 240 230 200 230 280 300 320 370 460 3.460

Precio Por Caja $

51.959

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

$

49.748

TOTAL ($) $

15.587.

653

$

13.431.

914

$

12.934.

435

$

11.939.

479

$

11.442.

001

$

9.949.5

66

$

11.442.

001

$

13.929.

392

$

14.924.3

49

$

15.919.3

05

$

18.406.6

97

$

22.884.0

01

$

172.790.

792


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 5

CERVEZA

AGUILA

ORIGINAL

350 300 290 260 280 290 300 320 330 360 420 500 4.000

Precio Por Caja $ 53.725

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

$ 51.439

TOTAL ($) $

18.803.

905

$

15.431.

776

$

14.917.

384

$

13.374.

206

$

14.402.

991

$

14.917.

384

$

15.431.

776

$

16.460.

562

$

16.974.9

54

$

18.518.1

32

$

21.604.4

87

$

25.719.6

27

$

206.557.

186

Fuente. Documento de financiación en Excel

Tabla 9

Plan de venta cerveza Costeñita para cinco años

PLAN DE VENTAS - CERVEZA COSTEÑITA


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 1

CERVEZA

COSTEÑIT

A

300 250 300 280 200 140 150 340 330 350 400 500 3540

Precio Por

Caja

50.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000

TOTAL ($) $

15.000.0

00

$

12.000.0

00

$

14.400.0

00

$

13.440.0

00

$

9.600.00

0

$

6.720.0

00

$

7.200.0

00

$

16.320.

000

$

15.840.0

00

$

16.800.0

00

$

19.200.0

00

$

24.000.0

00

$

170.520.

000


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 2

CERVEZA

COSTEÑIT

A

320 270 320 300 330 350 340 380 340 360 440 520 4270

Precio Por

Caja

51.700 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632 49.632

TOTAL ($) $

16.544.0

00

$

13.400.6

40

$

15.882.2

40

$

14.889.6

00

$

16.378.5

60

$

17.371.

200

$

16.874.

880

$

18.860.

160

$

16.874.8

80

$

17.867.5

20

$

21.838.0

80

$

25.808.6

40

$

212.590.

400


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 3

CERVEZA

COSTEÑIT

A

340 300 340 320 330 360 370 390 360 400 450 550 4510

Precio

paquete

estándar

53.458 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319 51.319

TOTAL ($) $

18.175.6

52

$

15.395.8

46

$

17.448.6

26

$

16.422.2

36

$

16.935.4

31

$

18.475.

016

$

18.988.

211

$

20.014.

600

$

18.475.0

16

$

20.527.7

95

$

23.093.7

70

$

28.225.7

18

$

232.177.

917

35


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 4

CERVEZA

COSTEÑIT

A

380 320 350 330 360 370 390 400 410 430 460 560 4760

Precio

paquete

estándar

55.275 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064 53.064

TOTAL ($) $

21.004.6

39

$

16.980.5

92

$

18.572.5

23

$

17.511.2

36

$

19.103.1

66

$

19.633.

810

$

20.695.

097

$

21.225.

740

$

21.756.3

84

$

22.817.6

71

$

24.409.6

01

$

29.716.0

36

$

253.426.

494


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 5

CERVEZA

COSTEÑIT

A

400 420 400 390 410 400 410 440 480 500 550 600 5400

Precio

paquete

estándar

57.155 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869 54.869

TOTAL ($) $

22.861.8

91

$

23.044.7

86

$

21.947.4

15

$

21.398.7

30

$

22.496.1

01

$

21.947.

415

$

22.496.

101

$

24.142.

157

$

26.336.8

98

$

27.434.2

69

$

30.177.6

96

$

32.921.1

23

$

297.204.

584


Tabla 10

Plan de ventas Medellín 3 años para cinco años

PLAN DE VENTAS RON MEDELLIN 3 AÑOS


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 1

RON

MEDELLIN

3 AÑOS

14 10 8 8 10 15 16 15 20 18 22 20 176

Precio Por

caja

$

430.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

$

420.000

TOTAL ($) $

6.020.00

0

$

4.200.00

0

$

3.360.00

0

$

3.360.00

0

$

4.200.00

0

$

6.300.0

00

$

6.720.00

0

$

6.300.0

00

$

8.400.00

0

$

7.560.00

0

$

9.240.00

0

$

8.400.00

0

$

74.060.0

00


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 2

RON

MEDELLIN

3 AÑOS

14 12 10 11 12 16 18 16 21 20 23 25 198

Precio Por

caja

$

444.620

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

$

434.280

TOTAL ($) $

6.224.68

0

$

5.211.36

0

$

4.342.80

0

$

4.777.08

0

$

5.211.36

0

$

6.948.4

80

$

7.817.04

0

$

6.948.4

80

$

9.119.88

0

$

8.685.60

0

$

9.988.44

0

$

10.857.0

00

$

86.132.2

00


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 3

RON

MEDELLIN

3 AÑOS

17 11 11 13 14 16 17 18 23 21 24 27 198

Precio Por

caja

$

459.737

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

$

449.046

TOTAL ($) $

7.815.53

0

$

4.939.50

1

$

4.939.50

1

$

5.837.59

2

$

6.286.63

7

$

7.184.7

28

$

7.633.77

4

$

8.082.8

19

$

10.328.0

47

$

9.429.95

6

$

10.777.0

92

$

12.124.2

29

$

95.379.4

07


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 4

RON

MEDELLIN

3 AÑOS

19 13 14 15 14 14 20 19 21 23 26 29 227

Precio Por

caja

$

475.368

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

$

464.313

TOTAL ($) $

9.031.99

5

$

6.036.07

0

$

6.500.38

3

$

6.964.69

6

$

6.500.38

3

$

6.500.3

83

$

9.286.26

1

$

8.821.9

48

$

9.750.57

4

$

10.679.2

01

$

12.072.1

40

$

13.465.0

79

$

105.609.

113

36


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 5

RON

MEDELLIN

3 AÑOS

21 14 15 16 15 16 21 20 24 25 28 31 246

Precio Por

caja

$

491.531

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

$

480.100

TOTAL ($) $

10.322.1

44

$

6.721.39

6

$

7.201.49

6

$

7.681.59

5

$

7.201.49

6

$

7.681.5

95

$

10.082.0

94

$

9.601.9

94

$

11.522.3

93

$

12.002.4

93

$

13.442.7

92

$

14.883.0

91

$

118.344.

579


Tabla 11

Plan de ventas Medellín 8 años para cinco años

PLAN DE VENTAS RON MEDELLIN 8 AÑOS


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 1

RON

MEDELLIN

8 AÑOS

10 7 13 13 14 16 13 15 16 15 20 22 174

Precio Por

Caja

$

620.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

$

600.000

TOTAL ($) $

6.200.00

0

$

4.200.00

0

$

7.800.00

0

$

7.800.00

0

$

8.400.00

0

$

9.600.00

0

$

7.800.00

0

$

9.000.00

0

$

9.600.00

0

$

9.000.00

0

$

12.000.0

00

$

13.200.0

00

$

104.600.

000


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 2

RON

MEDELLIN

8 AÑOS

12 10 15 16 14 15 16 17 17 15 20 24 191

Precio Por

Caja

$

641.080

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

$

620.400

TOTAL ($) $

7.692.96

0

$

6.204.00

0

$

9.306.00

0

$

9.926.40

0

$

8.685.60

0

$

9.306.00

0

$

9.926.40

0

$

10.546.8

00

$

10.546.8

00

$

9.306.00

0

$

12.408.0

00

$

14.889.6

00

$

118.744.

560


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 3

RON

MEDELLIN

8 AÑOS

13 12 16 17 16 16 18 17 18 17 22 25 207

Precio Por

Caja

$

662.877

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

$

641.494

TOTAL ($) $

8.617.39

7

$

7.697.92

3

$

10.263.8

98

$

10.905.3

91

$

10.263.8

98

$

10.263.8

98

$

11.546.8

85

$

10.905.3

91

$

11.546.8

85

$

10.905.3

91

$

14.112.8

59

$

16.037.3

40

$

133.067.

156


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 4

RON

MEDELLIN

8 AÑOS

14 14 18 19 17 18 20 17 20 19 24 27 227

Precio Por

Caja

$

685.415

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

$

663.304

TOTAL ($) $

9.595.80

3

$

9.286.26

1

$

11.939.4

79

$

12.602.7

83

$

11.276.1

75

$

11.939.4

79

$

13.266.0

88

$

11.276.1

75

$

13.266.0

88

$

12.602.7

83

$

15.919.3

05

$

17.909.2

18

$

150.879.

637


bre

Octubre Noviem

bre

Diciemb

re

TOTAL

AÑO 5

RON

MEDELLIN

8 AÑOS

16 15 19 19 18 20 22 18 21 22 26 30 246

Precio Por

Caja

$

708.719

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

$

685.857

TOTAL ($) $

11.339.4

98

$

10.287.8

51

$

13.031.2

78

$

13.031.2

78

$

12.345.4

21

$

13.717.1

35

$

15.088.8

48

$

12.345.4

21

$

14.402.9

91

$

15.088.8

48

$

17.832.2

75

$

20.575.7

02

$

169.086.

546


37

Tabla 12

Plan de ventas Whisky para cinco años

PLAN DE VENTAS WHISKY

IPC AÑO 2020 3,4%

AÑO 1 Enero Febrer

o

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem

bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

TOTAL

AÑO 1

WHISKY

Buchanans 12

años (750 ml)

10 8 12 13 12 15 15 17 13 17 18 20 170


$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

$ 960.000

TOTAL ($) $

9.600.0

00

$

7.680.0

00

$

11.520.0

00

$

12.480.

000

$

11.520.

000

$

14.400.

000

$

14.400.

000

$

16.320.

000

$

12.480.

000

$

16.320.

000

$

17.280.

000

$

19.200.

000

$

163.200.

000

AÑO 2 Enero Febrer

o


bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

TOTAL

AÑO 2

WHISKY

Buchanans 12

años (750 ml)

13 10 14 15 13 16 18 19 16 20 22 24 200


$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

$ 992.640

TOTAL ($) $

12.904.

320

$

9.926.4

00

$

13.896.9

60

$

14.889.

600

$

12.904.

320

$

15.882.

240

$

17.867.

520

$

18.860.

160

$

15.882.

240

$

19.852.

800

$

21.838.

080

$

23.823.

360

$

198.528.

000

AÑO 3 Enero Febrer

o


bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

TOTAL

AÑO 3

WHISKY

Buchanans 12

años (750 ml)

15 13 16 17 15 18 19 20 18 22 25 27 225

Precio Por Caja $ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.39

0

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

$ 1.026.3

90

TOTAL ($) $

15.395.

846

$

13.343.

067

$

16.422.2

36

$

17.448.

626

$

15.395.

846

$

18.475.

016

$

19.501.

405

$

20.527.

795

$

18.475.

016

$

22.580.

575

$

25.659.

744

$

27.712.

524

$

230.937.

696

AÑO 4 Enero Febrer

o


bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

TOTAL

AÑO 4

WHISKY

Buchanans 12

años (750 ml)

17 15 18 19 17 21 21 18 20 22 23 28 239

Precio Por Caja $

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.28

7

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

$

1.061.2

87

TOTAL ($) $

18.041.

879

$

15.919.

305

$

19.103.1

66

$

20.164.

453

$

18.041.

879

$

22.287.

027

$

22.287.

027

$

19.103.

166

$

21.225.

740

$

23.348.

314

$

24.409.

601

$

29.716.

036

$

253.647.

596

AÑO 5 Enero Febrer

o


bre

Octubr

e

Noviem

bre

Diciem

bre

TOTAL

AÑO 5

WHISKY

Buchanans 12

años (750 ml)

20 18 23 22 20 20 19 20 22 24 15 30 253

Precio Por Caja $

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.37

1

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

$

1.097.3

71

TOTAL ($) $

21.947.

415

$

19.752.

674

$

25.239.5

28

$

24.142.

157

$

21.947.

415

$

21.947.

415

$

20.850.

045

$

21.947.

415

$

24.142.

157

$

26.336.

898

$

16.460.

562

$

32.921.

123

$

277.634.

805


Tabla 13

Total, plan de venta para 5 años

PLAN DE VENTAS

38

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

TOTAL $ 632.030.000 $ 751.914.460 $ 846.097.984 $ 936.353.631 $ 1.068.827.699


5.6 Aspectos Técnicos

Los aspectos que se tienen en cuenta para la prestación del servicio y funcionamiento de la

actividad comercial están relacionados con la adquisición de bebidas alcohólicas por medio de la

compra directa a los proveedores, así como, el almacenamiento de las bebidas adquiridas en un

espacio debidamente acondicionado que permita la conservación de los productos.

Seguidamente, se tomarán los pedidos de los clientes a través de los medios digitales y

compras presenciales verificando su disponibilidad. Una vez el cliente realice el pago en efectivo

o a través de consignaciones bancarias se procede a empacar y despachar dependiendo de las

cantidades en bolsas o en cajas.

Por último, se dispone de un motocarro y un domiciliario para realizar la entrega puerta a

puerta de los pedidos realizados, el costo de este servicio será incluido en la factura de venta. Por

otra parte, cabe resaltar que al momento de la entrega de bebidas como cervezas el cliente tiene

la obligación de intercambiar el mismo número de embaces a recibir.

6 Estudio administrativo y legal

6.1 Tipo De Sociedad

Se constituirá una empresa de tipo S.A.S (Sociedad de acciones Simplificadas) teniendo en

cuenta que se conforma por mínimo una persona, sin límite máximo de accionistas y se

39

constituye mediante un documento privado registrado en el Registro Mercantil de la Cámara de

Comercio.

Este tipo de sociedades están jurídicamente reglamentada en el artículo 5 de la ley 1258 de 2008,

además del decreto 2020 de junio 2009. Basándose en la antigua ley de emprendimiento 1014 de

2006.

6.2 Misión

La comercializadora de bebidas alcohólicas busca adquirir reconocimiento de parte del cliente

de manera que pueda ser aceptada en el mercado, así mismo brindarle un buen servicio con el fin

que pueda satisfacer las necesidades de los consumidores, y estos se sientan atraídos por los

productos brindados.

6.3 Visión

Para el 2025 ser la comercializadora más conocida a nivel regional, por sus buenos productos

y atención al cliente. De manera que también sea una fuente de trabajo para los habitantes de sus

alrededores.

40

6.4 Descripción De Recursos Humanos

6.4.1 Organigrama empresarial

La estructura organizacional de la comercializadora constara del nivel administrativo,

comercial y operativo. En el nivel administrativo estará conformado por una persona quien

tomaran decisiones de la organización, cuenta con una participación sobre el patrimonio de la

empresa. En el nivel comercial estarán dos personas, quienes se encargará de cumplir con los

objetivos planteados por el administrador, además de ejecutar estrategias y planes de venta de los

productos que conlleven al cumplimiento de estos, en el nivel operativo estará compuesto por

dos cargos de auxiliares de bodega, quienes se encargarán de realizar los respectivos despachos

de mercancía de la comercializadora. Por último, se tendrá asesoría de un profesional contable,

pero este no será fijo en la empresa si no por prestación de servicio.

ADMINISTRADOR

1

VENDEDORES

1

AUXILIAR DE BODEGA

1

CONTADOR

PÚBLICO

41

6.5 Manual De Funciones

Administrador

Descripción

Tiene como objetivo principal planear, dirigir, ejecutar y controlar las acciones que se llevan a

cabo en la empresa, tanto en el área operativa como el área financiera para el funcionamiento de

esta misma.

descripción del puesto

Realizar la planeación de metas y estrategias

Diseñar, organizar, coordinar y supervisar las actividades, distribuyendo las cargas de

trabajo entre el personal a cargo.

Vigilar que los empleados siempre estén motivados y cuenten con un clima laboral

adecuado para el desempeño de sus labores.

Emitir la información requerida para la realización de los procesos que se realizan y

prestación de los servicios asignados.

Análisis del puesto:

Escolaridad: Profesional Contable, administrador de empresa.

Experiencia: 1 año mínimo de experiencia.

Aptitudes: Trabajo en equipo, manejo de personal, curso en sistemas, Excel avanzado.

Responsabilidades:

Emitir informes de los estados financieros.

Crear una cultura organización con los miembros de la empresa.

42

Evaluar el desempeño laboral propio y del personal a su cargo.

Contador publico

Profesional de la contabilidad que se encarga de llevar la contabilidad, analizarla, interpretarla,

realizar informes, etc. Este será un cargo que será por asesoría para verificar que se están

haciendo adecuadamente los registros de todo tipo.

Asesor de venta

Descripción

Brindar asesoría a los clientes actuales y potenciales, para generar ventas efectivas y cumplir

con los objetivos de venta fijados por la empresa, siguiendo un proceso a través del cual,

prospecta clientes, identifica necesidades y diseña una propuesta de servicios a la medida, brinda

seguimiento en las instalaciones, etc.


Escolaridad: Estudios técnicos o tácticas de ventas, estudios en ingeniería e industrial.

Experiencia: 1 año, experiencia en rótulos, impresión digital, servicio al cliente.

Experiencia en manejo de cajas registradora

Paciente amable al atender quejas

Responsabilidades:

Organizar la mercancía siguiendo criterios de popularidad y de otro tipo.

Aproximarse a los clientes y ofrecerles asesoramiento sobre los productos para

convencerles que compren.

43

Proporcionar información y otros servicios como la gestión de devoluciones de

mercancía.

Manejar caja registradora y cerrar la caja diaria.

Controlar el inventario y sacar productos cuando sea necesario.

Auxiliar de bodega

Descripción:

Persona encargada de realizar todo tipo de manejo de mercancía en la bodega de la empresa

en el control de cargue y descargue, registro y control documental de cantidades recibidas.


Escolaridad: manejo de carga, servicio al cliente, técnico en coordinación de los procesos

logísticos en bodega o centros de distribución.

Sentido de responsabilidad: corresponder con las obligaciones del cargo en pro de los

objetivos corporativos.

Experiencia: 1 año mínimo en almacenamiento de productos, sistemas básicos, manejo de

inventarios.

Responsabilidades:

Operar equipos y herramientas de manipulación de la mercancía según manual del

fabricante y normativa de seguridad.

Cargar y descargar a mercancía según normativa de higiene y seguridad.

44

Organizar, ubicar, inventariar y registrar materiales, insumos, suministros según métodos

y normatividad.

Aplicar los métodos de recibo y despacho de productos, mercancías, etc.

7 Estudio financiero

El presente estudio financiero podrá ver y analizar en el documento en Excel

7.1 Inversiones

Tabla 14

Inversión de Maquinaria y Equipo

DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (Años)

Zorra de carga Unidad 1 $ 500.000 $ 500.000 5

Caja Registradora Unidad 1 $ 200.000 $ 200.000 5

TOTAL $ 700.000


Tabla 15

Inversión muebles y enseres

DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (Años)

Escritorio Unidad 2 $ 1.000.000 $ 2.000.000 5

Computador de escritorio Unidad 2 $ 2.400.000 $ 4.800.000 5

Impresora multifuncional Unidad 1 $ 1.000.000 $ 1.000.000 5

Calculadora Unidad 3 $ 20.000 $ 60.000 5

Ventilador Unidad 2 $ 150.000 $ 300.000 5

Silla Ejecutiva Unidad 2 $ 200.000 $ 400.000 5

Organizador estantería Unidad 2 $ 150.000 $ 300.000 5

Teléfono Unidad 1 $ 100.000 $ 100.000 5

TOTAL $ 8.960.000

45


Tabla 16

Remuneración de la mano de obra

Prestaciones sociales: 51,852%

CARGO CANT

IDAD

SALARI

O

SUELD

O AÑO

PRESTA

CIONES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MANO DE

OBRA DIRECTA

Vendedor 1 $

908.526

$

10.902.3

12

$

5.653.067

$

16.555.379

$

17.118.26

2

$

17.700.28

3

$

18.302.0

92

$

18.924.36

3

Auxiliar de

bodega

1 $

908.526

$

10.902.3

12

$

5.653.067

$

16.555.379

$

17.118.26

2

$

17.700.28

3

$

18.302.0

92

$

18.924.36

3

Subtotal Mano de

Obra directa

$

33.110.758

$

34.236.52

3

$

35.400.56

5

$

36.604.1

84

$

37.848.72

7

MANO DE

OBRA

INDIRECTA

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Subtotal Mano de

obra Indirecta

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

TOTAL

$

33.110.758

$

34.236.52

3

$

35.400.56

5

$

36.604.1

84

$

37.848.72

7


Tabla 17

Costos de materiales

DETALLE UNID.

MEDIDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MATERIALES DIRECTOS

WHISKY Buchanans 12 años

(750 ml)

170 CAJAS $

142.800.000

$

173.712.000

$

202.070.484

$

221.941.646

$

242.930.45

4

RON MEDELLIN 8 AÑOS 174 CAJAS $

93.960.000

$

106.646.760

$

119.510.258

$

135.513.085

$

151.848.68

0

CERVEZA AGUILA

ORIGINAL

250 CAJAS $

106.000.000

$

120.357.600

$

136.851.968

$

158.308.646

$

182.895.12

8

CERVEZA COSTEÑITA 320 CAJAS $

166.460.000

$

181.022.380

$

197.697.636

$

215.750.805

$

253.081.13

4

46

RON MEDELLIN 3 AÑOS 176 CAJAS $

63.360.000

$

73.703.520

$

81.597.986

$

90.342.057

$

101.232.45

4

SUBTOTAL MATERIALES

DIRECTOS

$

572.580.000

$

655.442.260

$

737.728.332

$

821.856.240

$

931.987.85

0

MATERIALES INDIRECTOS

SUBTOTAL MATERIALES

INDIRECTOS

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

TOTAL $

572.580.000

$

655.442.260

$

737.728.332

$

821.856.240

$

931.987.85

0


Tabla 18

Remuneración de personal administrativo

Prestaciones sociales: 51,852%

CAR

GO

CAN

TID

AD

SALAR

IO

SUELDO

AÑO

PREST

ACIO

NES


Admi

nistra

dor

1 $

1.300.00

0

$

15.600.00

0

$

8.088.9

12

$

23.688.912

$

24.494.335

$ 25.327.142 $

26.188.26

5

$

27.078.666

Cont

ador

1 1.500.00

0

$4.500.00

0

-

$

-

4.500.000

$

-

$4.653.000

-

$4.811.202

-

$4.974.78

3

-

$5.143.925

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

TOTAL 30.128.742 31.153.120 32.212.326 33.307.54

5

34.440.001


Tabla 19

Gastos de Venta

DETA

LLE

UNID.

MEDIDA

CANTI

DAD

COSTO

UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Publici

dad

Mensual 12 $

100.000

$

1.200.000

$

1.240.800

$

1.282.987

$

1.326.609

$

1.371.713

TOTA

L

$

1.200.000

$

1.240.800

$

1.282.987

$

1.326.609

$

1.371.713


Tabla 20

Costos generales de administración

DETALLE UNID.

MEDIDA

CANTI

DAD

COSTO

UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

47

Impuesto de

industria y comercio

Global 1 $

300.000

$

300.000

$

310.200

$

320.747

$

331.652

$

342.928

Arriendo

instalaciones

Global 12 $

1.000.000

$

12.000.000

$

12.408.000

$

12.829.872

$

13.266.088

$

13.717.13

5

Papelería Mensual 12 $

50.000

$

600.000

$

620.400

$

641.494

$

663.304

$

685.857

Elementos de aseo Mensual 12 $

100.000

$

1.200.000

$

1.240.800

$

1.282.987

$

1.326.609

$

1.371.713

TOTAL $

14.100.000

$

14.579.400

$

15.075.100

$

15.587.653

$

16.117.63

3

7.2 Inversiones En Activos Intangibles

Tabla 21

Inversión en activos intangibles

DETALLE UNID. MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Inscripción cámara de comercio Global 1 $ 300.000 $ 300.000

Permisos y licencias Global 1 $ 500.000 $ 500.000

Tecnologías Mes 12 $ 250.000 $ 3.000.000

TOTAL $ 3.800.000


Tabla 22

Costos servicios públicos

DETALLE

UNID.

MEDID

A

CAN

TIDA

D

COSTO

UNITARI

O

COSTO

MENSU

AL


Energía KW-hora

250 700 $ 175.000

$ 2.100.000

$ 2.171.40

0

$ 2.245.22

8

$ 2.321.5

65

$ 2.400.49

9

Agua Cm3 100 100 $ 10.000

$ 120.000

$ 124.080

$ 128.299

$ 132.66

1

$ 137.171

Telefonía +

internet

Plan fijo

mensual

1 1 $

60.000

$

720.000

$

744.480

$

769.792

$

795.965

$

823.028

TOTAL

SERVICIOS

$

2.940.000

$

3.039.96

0

$

3.143.31

9

$

3.250.1

91

$

3.360.69

8

% a cargo de

Administració

n

30% $ 245.000

$ 882.000

$ 911.988

$ 942.996

$ 975.05

7

$ 1.008.20

9


48

7.3 Depreciación De La Inversión

Tabla 23

Costos de depreciación

DETALLE

VI

DA

UT

IL

COSTO

DEL

ACTIVO


VR

RESID

UAL

INV. EN TERRENOS Y

OBRAS FISICAS

0 0 $

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

DEP. ACTIVOS $

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

INV. MAQUINARIA Y

EQUIPOS

Zorra de carga 5 $

500.000

$

100.000

$

100.000

$

100.000

$

100.000

$

100.000

$

-

Caja Registradora 5 $

200.000

$

40.000

$

40.000

$

40.000

$

40.000

$

40.000

$

-

DEP. ACTIVOS

OPERATIVOS

$

700.000

$

140.000

$

140.000

$

140.000

$

140.000

$

140.000

$

-

INV. EN MUEBLES Y

ENSERES

Escritorio 5 $

2.000.000

$

400.000

$

400.000

$

400.000

$

400.000

$

400.000

$

-

Computador de

escritorio

5 $

4.800.000

$

960.000

$

960.000

$

960.000

$

960.000

$

960.000

$

-

Impresora

multifuncional

5 $

1.000.000

$

200.000

$

200.000

$

200.000

$

200.000

$

200.000

$

-

Calculadora 5 $

60.000

$

12.000

$

12.000

$

12.000

$

12.000

$

12.000

$

-

Ventilador 5 $

300.000

$

60.000

$

60.000

$

60.000

$

60.000

$

60.000

$

-

Silla Ejecutiva 5 $

400.000

$

80.000

$

80.000

$

80.000

$

80.000

$

80.000

$

-

Organizador estantería 5 $

300.000

$

60.000

$

60.000

$

60.000

$

60.000

$

60.000

$

-

Teléfono 5 $

100.000

$

20.000

$

20.000

$

20.000

$

20.000

$

20.000

$

-

DEP. ACTIVOS

ADTIVOS

$

8.960.000

$

1.792.000

$

1.792.000

$

1.792.000

$

1.792.000

$

1.792.000

$

-

DEPRECIACIÓN

TOTAL

$

9.660.000

$

1.932.000

$

1.932.000

$

1.932.000

$

1.932.000

$

1.932.000

$

-


Tabla 24

Amortización de diferidos

DETALLE

COST

O

DEL

ACTI

VO

PLAZO DE

AMORTIZA

CIÓN


Gastos

preoperativos

3.800.0

00

5 $

760.000

$

760.000

$

760.000

$

760.000

$

760.000

49

TOTAL $

760.000

$

760.000

$

760.000

$

760.000

$

760.000


7.4 Inversión Inicial Fijo

Tabla 25

Inversión fija del proyecto

DETALLE AÑO 0

ACTIVOS TANGIBLES

Terrenos y obras

Equipos de oficina $ 700.000

Muebles y enseres $ 8.960.000

SUBTOTAL $ 9.660.000

ACTIVOS INTANGIBLES

Gastos preoperativos $ 3.800.000

SUBTOTAL $ 3.800.000

TOTAL INVERSION FIJA $ 13.460.000


7.5 Cálculo Del Capital De Trabajo

Aplicando el método del Periodo de Desfase nos permite calcular la cuantía de la Inversión en

Capital de Trabajo que debe financiarse desde el instante en que se adquiere los insumos hasta el

momento en que se recupera el Capital invertido mediante la venta del producto, el monto

recuperado se destinará a financiar el siguiente Ciclo Productivo.

Tabla 26

Proyección de los costos operacionales

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Subtotal costo de producción 609.828.588 693.952.540 777.543.201 863.020.055 974.546.475

Subtotal gastos administrativos 47.662.742 49.196.508 50.782.421 52.422.255 54.117.844

Subtotal gastos de ventas 1.200.000 1.240.800 1.282.987 1.326.609 1.371.713

TOTAL 658.691.330 744.389.848 829.608.609 916.768.919 1.030.036.032


50

Para el cálculo del costo de operación diaria se utilizó la siguiente formula

𝐶𝑂𝑃𝐷 =𝐶𝑂𝑃𝐴

𝐶𝑂𝐴

Por último, para cálculo de la inversión para el capital de trabajo, se utilizó la siguiente

formula.

𝐼𝐶𝑇 = 𝐶0𝑃𝐷 ∗ 𝐶𝑂

Tabla 27

Cálculo del capital de trabajo

COSTO DE OPERACIÓN ANUAL (COPA):

$ 650.311.670

COSTO DE OPERACIÓN DIARIA (COPD):

$ 1.806.421

CICLO OPERATIVO (CO):

24

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (ICT): $ 43.354.111


7.6 Proyección Del Capital De Trabajo

Tabla 28

Proyección del capital de trabajo

DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Proyección del capital de trabajo -43.912.755 -45.405.789 -46.949.586 -48.545.872 -50.196.431 -51.903.110

Inversión en capital de trabajo -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679

TOTAL INV. EN CAPITAL DE TRAB -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679


51

Tabla 29

Programa de inversión


Inversión fija -13.460.000

Capital de trabajo -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679

TOTAL -57.372.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679


Tabla 30

Valor residual de activos al finalizar el periodo de evaluación


Activo de producción $ -

Activo de administración $ -

Capital de trabajo $ 51.242.815

TOTAL $ 51.242.815


7.7 Flujo Neto Del Proyecto

Tabla 31

Flujo neto de inversión


Inversión fija -13.460.000

Capital de trabajo -43.912.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 -1.706.679

Valor residual

51.903.110

TOTAL -57.372.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 50.196.431


Tabla 32

Flujo neto de operación

Impuesto a la Renta 33%

DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos Operacionales 632.030.000 751.914.460 846.097.984 936.353.631 1.068.827.699

Costos Operacionales 658.691.330 744.389.848 829.608.609 916.768.919 1.030.036.032

Utilidad de Operación -26.661.330 7.524.612 16.489.375 19.584.713 38.791.667

52

Impuesto a la Renta -8.798.239 2.483.122 5.441.494 6.462.955 12.801.250

Utilidad Neta -17.863.091 5.041.490 11.047.881 13.121.757 25.990.417

Mas amortización 760.000 760.000 760.000 760.000 760.000

Más depreciación Total 1.932.000 1.932.000 1.932.000 1.932.000 1.932.000

FLUJO NETO DE OPERACIÓN -15.171.091 7.733.490 13.739.881 15.813.757 28.682.417


Tabla 33

Flujo neto del proyecto


FLUJO NETO INVERSIÓN -57.372.755 -1.493.034 -1.543.797 -1.596.286 -1.650.560 50.196.431

FLUJO NETO OPERACIÓN

-15.171.091 7.733.490 13.739.881 15.813.757 28.682.417

FUJO NETO PROYECTO -57.372.755 -16.664.125 6.189.694 12.143.595 14.163.198 78.878.848


7.8 Costos De Producción

Tabla 34

Producción de los costes y gastos de operación

DETALLE

COSTOS

TOTALES

AÑO 1

COSTOS

TOTALES

AÑO 2

COSTOS

TOTALES

AÑO 3

COSTOS

TOTALES

AÑO 4

COSTOS

TOTALES

AÑO 5

COSTOS DE PRODUCCIÓN

Mano de obra directa 35.050.588 36.242.308 37.474.546 38.748.681 40.066.136

Mano de obra indirecta 0 0 0 0 0

Costos de los servicios públicos 2.058.000 2.127.972 2.200.323 2.275.134 2.352.489

Depreciación activos operativos 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000

Materiales directos 572.580.000 655.442.260 737.728.332 821.856.240 931.987.850

Materiales indirectos 0 0 0 0 0

Subtotal costo de producción 609.828.588 693.952.540 777.543.201 863.020.055 974.546.475

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Remuneración personal activo 30.128.742 31.153.120 32.212.326 33.307.545 34.440.001

Gastos generales de admón 14.100.000 14.579.400 15.075.100 15.587.653 16.117.633

Gastos preoperativos 760.000 760.000 760.000 760.000 760.000

Costos de los servicios públicos 882.000 911.988 942.996 975.057 1.008.209

Gastos por depreciación 1.792.000 1.792.000 1.792.000 1.792.000 1.792.000

Subtotal gastos administrativos 47.662.742 49.196.508 50.782.421 52.422.255 54.117.844

GASTOS DE VENTAS

Publicidad 1.200.000 1.240.800 1.282.987 1.326.609 1.371.713

Subtotal gastos de ventas 1.200.000 1.240.800 1.282.987 1.326.609 1.371.713

TOTAL COSTO DE OPERACIÓN 658.691.330 744.389.848 829.608.609 916.768.919 1.030.036.032

53


7.9 Punto de Equilibrio

También conocido como Break Even es cuando los ingresos cubren los gastos fijos y

variables. Esto quiere decir que logras vender lo mismo que gastas, no ganas ni pierdes. Calcular

el punto de equilibrio es importante para toda empresa porque permite evaluar su rentabilidad.

Para calcular el punto de equilibrio se debe tener en cuenta las siguientes formulas.

𝑃𝑒 =CT

Pvu − Cvu

𝑃𝑒 =658.691.330

46.220.000 − 39.140.000= 𝟗𝟑

La resta de precio de venta unitario y costo de venta unitario da un margen de Ganancia de

$7.080.000 por las referencias de bebidas alcohólicas vendida. El costo fijo divididos por el

margen de ganancia de los licores arroja una cifra de 93, la cantidad de bebidas de alicoramiento

que se debe vender para librar los costos totales es de 93 cajas de las referencias de bebidas

alcohólicas.

54

8 Evaluación financiera

8.1 Valor presente neto (VPN)

El Valor presente neto es “El valor actual de los flujos de caja netos menos la inversión

inicial” (Neira, 2008); se obtiene un valor de $ 16.316.717 para el valor presente neto del

proyecto, siendo este el valor por el cual estaría yo dispuesto a ceder mi proyecto el día de hoy,

considerando los riesgos y oportunidades del negocio.

8.2 Tasa interna de retorno (TIR)

La tasa interna de retorno “Refleja la oportunidad perdida de gastar o invertir en el presente

por lo que también se le conoce como costo o tasa de oportunidad” (Baquiro, 2013); Se obtuvo

por medio del análisis financiero una TIR del 14% la cual representa un porcentaje apto para la

inversión en el proyecto.

Tabla 35

Evaluación financiera

Tasa oportunidad (Tasa mercado) 5,00%

VPN $ 16.316.717

TIR 10%


55

9 Conclusión

Del presente trabajo se puede indicar que del primer objetivo específico se concluye que la

demanda actual en comparación con la oferta proporcionada por la comercializadora de bebidas

alcohólicas es mucho mayor, por lo cual se presenta una demanda insatisfecha, lo que plantea un

panorama favorable para el crecimiento exponencial de la empresa. Del segundo objetivo

específico se concluye la viabilidad el proyecto, teniendo en cuenta que el plan de ventas permite

satisfacer las necesidades de herramienta y recursos durante el primer año, evidenciando una

consolidación de la empresa durante los primero cinco años.

De igual forma, luego de realizar el análisis administrativo y legal del tercer objetivo se

concluye, que la empresa pertenece al tipo de sociedad de acciones simplificadas y que requiere

para su funcionamiento un concepto sanitario favorable. Igualmente, se requiere contratar un

administrador, un vendedor, un auxiliar de bodega y un contador.

Por otro lado, teniendo en cuenta la evaluación financiera del proyecto para el cuarto objetivo

específico se concluye que el valor presente neto es de $16.316.717, lo que permite inducir que

la inversión a realiza es rentable y aceptar la idea de negocio.

Por último, del objetivo general se concluye que el plan de negocio diseñado permitirá a los

posibles clientes de la comercializadora, es decir, los habitantes de la ciudad de Montería que se

encuentran entre las edades de los 18 a 60 años que circulan por la calle 41 y pequeños

comerciantes de los sitios aledaños acceder a los productos de bebidas alcohólicas como lo son la

Cervezas, el Ron y el Whisky.

56

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