Datos El Ferretero

Práctica de Auditoria Financiera

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE COTOPAXIUNIDAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y HUMANISTICASCARRERA DE CIENCIAS INGENIERIA EN CONTABILIDAD Y

AUDITORIA

“EL FERRETERO“

INVITACIÓN

CONCURSO PRIVADO DE AUDITORIA

El Ferretero S.A. invita a todos los Contadores Públicos Autorizados a

participar en el concurso privado para la realización de una Auditoria

Financiera a las cuentas del Activo y las cuentas relacionadas

correspondiente al ejercicio económico terminado al 31 de diciembre del

2013. Para el efecto se adjuntan las bases del Concurso Privado.

Los propuestas deberán presentarse en sobre cerrado que contendrán la

propuesta Técnica y la Propuesta Económica y será entregado hasta las

16H00 del día 25 de junio del 2015, en la Secretaria de la empresa,

ubicada en la Av. Amazonas 2-67 y Guayaquil. Teléfono 032 823-540

No se aceptaran propuestas enviadas por correo, fax o fuera del dia y la hora

señaladas.

El Ferretero S.A. se reserva el derecho de declarar desierto este concurso, si así

conviniere a los intereses sin que tal circunstancia motive el reconocimiento de

gastos de indemnización u otros reclamos de los proponentes.

Latacunga, 31 de mayo del 2013

GERENTE

Dra. Fernanda Layola

1


BASES DEL CONCURSO PRIVADO PARA LA CONTRATACIÓN DE

SERVICIOS PARA LA EJECUCIÓN DE UNA AUDITORÍA FINANCIERA

PARA “EL FERRETERO S.A.”

Quienes pueden participar

Esta convocatoria se considera abierta para las personas naturales y jurídicas que se encuentren legalmente habilitadas para realizar actividades de auditorias en el país.

Objeto de la auditoria

Realizar una Auditoria Financiera a las cuentas de Activo y sus relacionadas, para el ejercicio económico al 31 de diciembre del 2013.

Plazo de Ejecución

Los servicios mencionados deberán efectuarse en el plazo de 60 días contados a partir de la fecha de inscripción del contrato.

Sujeción de las Bases

El proponente deberá presentar su propuesta con sujeción a las bases que a continuación se detallan:

- Propuesta Técnica

Carta de Presentación Hoja de vida del profesional y de su personal de supervisión

y apoyo

Descripción de las actividades para la ejecución del servicio

Detalle de trabajos anteriores ejecutado por los proponentes

Declaración de que el examen se realizara de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas

Declaración del proponente de que no existen conflicto de intereses con el cliente

- Propuesta Económica

El valor total a pagarse por los servicios no excederá a lo convenido en la propuesta acordada, salvo que se legalicen modificaciones al contrato

Tanto la propuesta técnica como económica se presentaran en original y una copia, la misma que no puede contener textos, ni líneas, ni enmendaduras.

2


La cantidad total a pagarse de la auditoria no excederá a la convenida en la propuesta negociada a menos que se legalice modificaciones al contrato.

Plazos para la entrega de las Propuestas

Las propuestas serán recibidas en la Secretaria de la empresa hasta las 16H00 del día 2015.

No se aceptaran propuestas enviadas por correo o fuera del día y la hora señalada.

La Comisión podrá prolongar la fecha de presentación de las propuestas mediante comunicación oportuna dirigida a los proponentes.

Calificación de las propuestas

La Comisión Calificadora procederá al análisis, comparación y evaluación de las propuestas y establecerá el orden de preferencia seleccionado a tres proponentes que hubiere obtenido los mayores puntajes de en la Propuesta Técnica es decir a quienes evidencien mayor capacidad para ejercer el servicio en condiciones de idoneidad y se les solicitare oportunamente.

Negociación del Contrato

La Comisión calificadora iniciara el proceso de negociación con el proponente seleccionado en primer lugar. Si no se llegase al acuerdo con el proponente se continuara con el siguiente calificado.

La negociación consiste en ajuste económico y acuerdos sobre aspectos técnicos que permita conseguir plenamente los objetivos de la auditoria.

En caso de que no hubiere llegado a un acuerdo con ninguno de los proponentes, la Comisión Calificadora declarara desierto el concurso,

El contrato se otorgara legalmente mediante Escritura Publica

Información Contable y Financiera

El personal de El Ferretero S.A. dará todas las facilidades que fueren pertinentes en cuanto se refiere a la provisión oportuna de documentos, información contable y financiera requerida para el cabal cumplimiento del servicio.

Irregularidades

Serán comunicadas oportunamente a la Sra. Gerente General y todos los días viernes se hará conocer en forma sucinta el desarrollo de la Auditoria.

3


EL FERRETERO S.A.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

Junta de Accionistas

Directorio

Administracion Ventas Compras

Mostradores

Publicidad Cotizaciones Contabilidad

Gerente

Secretaria

Cobranzas

Personal

Financiero

Bodega

A continuación se presenta los datos generales de la compañía El Ferretero SÁ.,

que nos permite tener un mayor conocimiento sobre su estructura y

funcionamiento:

1. DATOS GENERALES

La empresa a auditar es una compañía anónima constituida legalmente el 1 de

marzo del 2001, cuya razón social es “El Ferretero S.A.”, cumpliendo con todo

lo que dispone la Superintendencia de Compañías y otras leyes vigentes en la

Republica del Ecuador.

4


La empresa se constituyo con el objeto de efectuar la actividad comercial de

compra-venta de pernos, tuercas y mangueras para automóviles de toda

marca. Posee actualmente una instalación propia que se encuentra en la Av

Amazonas 2-67 y Guayaquil, en la ciudad de Latacunga provincia de Cotopaxi

Tiene dentro de su personal a 11 empleados, 6 de ellos pertenecen al área

administrativa y 5 al área de ventas. Su actividad lo desarrolla como un

distribuidor de pernos para el centro del país.

2. ESTRUCTURA LEGAL

La Compañía “El Ferretero S.A.”, es una sociedad anónima, cuya organización

se sujeta a las leyes ecuatorianas, inscrito en el registro Mercantil desde el 4

de Marzo del 2001 con el No 249-5 y cuyo Registro Único de Contribuyentes

es 0509756849001.

Para su funcionamiento la compañía según lo establece sus estatutos posee

una junta de Accionistas, un Directorio, un Gerente y Órgano Administrativo,

que posee deberes y obligaciones que se hallan enmarcadas en lo dispuesto

por la Superintendencia de Compañías respecto a su organización.

Sus balances deben ser sometidos a auditorias anuales, cuyo informe será

remitido a la junta General de Accionistas.

3. ORGANIZACIÓN

Como se puede observar en su organigrama estructural, la empresa posee los

siguientes niveles jerárquicos:

- NIVEL DIRECTIVO

Integrado por la Junta General de Accionistas, como máximo

organismo de la entidad. Posee además un directorio integrado

por 5 representantes de la Junta General de Accionistas, presidido

por un representante de la Junta General de accionistas elegido

por votación directa y secreta de los miembros del directorio, el

cual dura en sus funciones cuatro años.

- NIVEL EJECUTIVO

5


Integrado por un Gerente, el cual es el representante legal de la

Compañía, puede ser o no accionista de la empresa, el gerente

actual es accionista de la empresa y fue elegido por el Directorio

para un periodo de cuatro años, pudiendo ser renovado en sus

funciones.

- NIVEL OPERATIVO

Integrado por el área de ventas, compras, administración y

finanzas, cuya función es cumplir con los objetivos de la empresa.

- NIVEL AUXILIAR

Que cumple con la funciones de apoyo, principalmente en la

gerencia.

Según consta en sus estatutos el Presidente del directorio firma conjuntamente

con el gerente obligaciones de la institución, cheques por cantidades superiores a

los $2.500,00 hasta los $4.000,00 pasado este monto tendrá que hacerlo con la

participación del Directorio.

4. ESTRUCTURA CONTABLE DE INFORMACIÓN FINANCIERA

El contador es responsable directo de esta área, el cual obtienen información

financiera de los distintos departamentos de manera oportuna. La información que

es procesada, es compilada en los estados Financieros, son entregados a los

directivos de la empresa como a quienes estén interesados (Bancos,

Superintendencia de Compañías, etc.)

El sistema de control y de información esencial no posee un adecuado y oportuno

control en los casos de actualización de las direcciones de clientes, cierres

periódicos de caja, entrega o devoluciones de compras y/o ventas, abonos a

proveedores y deudores, así como autorizaciones de pagos. Posee un sistema de

codificación numérico pero es muy limitado.

5. POLITICAS ADMINISTRATIVAS Y OPERATIVAS

Posee políticas administrativas y operativas poco detalladas y eficaces en el

análisis de control interno.

6. METODOS Y PROCESAMIENTO EN USO

6


Existe formularios que se utilizan en cada una de las transacciones efectuadas,

como son: Comprobantes de egreso, comprobantes de Ingreso, Comprobantes de

Contabilidad, las cuales no se han hallado prenumerados. Se utilizan facturas en

un original y dos copias, adecuadamente prenumeradas y que cumplen con los

requisitos que establece el Servicio de Rentas Internas. El registro de las

transacciones en los dos últimos meses se los hace por computadora.

7. ESTRACTO DE LA ESCRITURA DE CONSTITUCION

8. MIEMBROS DEL DIRECTORIO

Cristian Rosero Presidente

Luís Montero Vicepresidente

7

ESTRACTO DE LA ESCRITURA DE CONSTITUCION

Nombre de la Entidad El Ferretero S.A.

Cuantía 8.000,00 USD

Fecha 1 de marzo del 2001

Notario Dr. Gonzalo Robalino

Inscripción en el Registro Mercantil 4 de marzo del 2001 No 249-5

1. Razón Social “El Ferretero S.A.”

2. Domicilio y Nacionalidad: El domicilio principal es la ciudad de Latacunga, podrá abrir sucursales en cualquier parte del país con la debida autorización

3. Objeto: Compra – Venta de tuercas, pernos y mangueras para automóviles

4. Duración: 15 años contados desde la inscripción de la escritura publica pudiendo prolongarse

5. Capital: $8.000,00 USD, dividido en 8.000 acciones de $1,00 cada una acciones ordinarias y al portador desde la oooo1, con derecho a voto y utilidades proporcionales


Mayra López Vocal

Marco Terán Vocal

Paúl Pérez Vocal

9. PERSONAL QUE LABORA DENTRO DE LA EMPRESA

Nombre Cargo Fecha que Ingreso a

la Compañía

Área Administrativa

Fernando Casco

Susana Corrales

Maria Contreras

Juan Cuenta Mal

Cesar Uquillas

Santiago Vega

Roberto Salazar

Área de Ventas

Fabián Velastegui

Mauricio Morcano

Esteban Lara

Carlos Zumbona

Guillermo Ortiz

Juan Pablo Vega

Gerente

Asistente de Gerencia

Secretaria

Contadora

Auxiliar de Contabilidad

Digitador

Mensajero

Jefe de Ventas

Vendedor 1

Vendedor 2

Jefe de Compras

Bodeguero

Chofer

2004/01/02

2004/07/23

2004/05/10

1998/10/18

2003/12/01

2002/02/15

2001/01/05

2003/10/18

2005/05/25

2004/01/02

2000/08/02

1999/08/31

2000/09/15

10. ESTADOS FINANCIEROS

8


EL FERRETERO S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DIECIEMBRE DEL 2013

ACTIVOS

CAJA – BANCOS 4.011,42

Caja Chica 30

Caja General 1000

Bancos 2.981,42

CUENTAS POR COBRAR 40.366,75

Clientes 969,26

(-) Provisión Cuentas Incobrables -68,8

Empleados 480

IVA Pagado 30.000,00

Crédito Tributario IVA 7.169,29

Retenciones Fuente Impto Renta 1.800,00

Otros 17

INVENTARIOS 2.010,88

Inventario de Mercaderías 2.092,29

Inventario de Suministros 23,2

(-) Provisión Baja de Inventarios -104,61

PAGOS ANTICIPADOS 7.728,00

Arriendos prepagados por Anticipado 48

Seguros pagados por anticipado 7.680,00

ACTIVOS FIJOS 16.103,19

Terrenos 4.000,00

Edificios 8.000,00

(-) Depreciación Acumulada Edificios -133,33

Equipos de Oficina 619,88(-) Depreciación Acumulada Equipos de Oficina -84,34

Muebles y Enseres 501(-) Depreciación Acumulada Muebles y Enseres -76,53

Vehículo 3.430,76

(-) Depreciación Acumulada Vehículos -686,15

Equipo de Computo 550,24(-) Depreciación Acumulada Equipo de Computo -18,34

TOTAL ACTIVOS 70.220,24

EL FERRETERO S.A.

9


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


PASIVOS

CORTO PLAZO 46.802,02

Proveedores 1.394,00

Obligaciones Bancarias 2.624,99

Sueldos por Pagar 1.009,25

Provisiones Sociales por Pagar 1.511,77

Provisión XIII Sueldo 83,47

Provisión XIV Sueldo 568,96

Provisión Fondo de Reserva 491,26

Provisión Vacaciones 368,08

IESS por Pagar 152,16

Multas e Intereses 650

Impuesto por Pagar 38.980,02

IVA Cobrado 37.169,29

Ret. Fuente del IVA 1.000,00

Ret. Fuente del Impto a la Renta 810,73

Cuentas por cobrar accionistas 40

Intereses Acumulados por Pagar 207,9

Documentos por Pagar 200

Otras Obligaciones por Pagar 31,93

LARGO PLAZO 5.001,16

Hipotecas por Pagar 5.001,16

TOTAL PASIVO 51.803,18

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 15.034,71

Capital Social 8.000,00

Aportes para futuras Capitalizaciones 6.898,89

Reserva de Capital 135,82

RESULTADOS 3.382,35

Resultado de ejercicios Anteriores 3.130,57

Resultados del Ejercicio 251,78

TOTAL PATRIMONIO 18.417,06

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 70.220,24

EL FERRETERO S.A.

ESTADO DE RESULTADOS


Ventas 13.229,25

(-) Costo de Ventas -151,45

Inventario Inicial 1.650,15

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+ Compras 593,59

- Inventario Final 2.092,29

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 13.077,80

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS 7.449,07

Sueldos 2.980,28

Remuneraciones 3.880,93

Agua 97,81

Luz 112,50

Teléfono 116,17

Depreciación de Activos Fijos 155,31

Refrigerios 44,84

Impuestos Municipales 5,00

Limpieza 28,00

Donaciones 24,23

Suministros 4,00

(-) GASTOS DE VENTAS 5.404,26

Sueldos 1.941,97

Remuneraciones 2.768,47

Suministros 7,00

Publicidad 13,20

Agua 41,92

Luz 48,22

Teléfono 49,79

Depreciación de Activos Fijos 430,13

Refrigerios 47,02

Combustibles y Lubricantes 56,54

(+) INGRESOS FINANCIEROS 27,40

Intereses Ganados 27,40

UTILIDAD DEL EJERCICIO 251,77

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Nota 1. Caja – Bancos

Integrado por un fondo fijo de Caja Chica el cual se utiliza para gastos menores.

Bancos corresponde a los saldos de las cuentas corrientes No 22-6109465 del

Banco Guayaquil y No 264366 del Banco del Pacifico

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Nota 2. Cuentas por Cobrar

El de cuentas por cobrar a se halla integrado por:

- Clientes cuyo valor corresponde a créditos concedidos

- Empleados por anticipo de sueldos

- Varias cuentas

- Provisión incobrable, valor que se establece para crear un fondo para

aquellas cuentas que corren riesgo de no ser cobradas, este valor esta

calculado sobre la base de porcentajes de acuerdo a los plazos

concedidos

Nota 3. Inventarios

Representa el valor de las mercaderías para el giro del negocio, los inventarios

están valorados por el método promedio

Nota 4. Pagos Anticipados

El valor representa a los seguros pagados por anticipado con pólizas de robo,

incendio, inundaciones y de vida

Nota 5. Activos Fijos

El saldo corresponde a la existencia física de bienes muebles e inmuebles

valorados al costo de adquisición, menos la depreciación por el método de línea

recta

Nota 6. Cuentas por Pagar

Valor de proveedores y accionistas a las cuales la empresa les adeuda

Nota 7. Obligaciones Bancarias

Saldo integrado por obligaciones bancarias a corto plazo de un préstamo No 2000-

6727 del Banco del Pacifico

Nota 8. Impuestos por Pagar

Valor del IVA a pagarse en enero del 2014, y retenciones en la fuente del mismo

impuesto y del impuesto a la Renta.

Nota 9. Patrimonio

Integrado por el Capital Pagado, Aporte para futuras capitalizaciones, Reserva

Legal y resultados tanto de ejercicios anteriores y del ejercicio

Nota 10. Ventas

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Valor de las ventas del periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre del

2013

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

CAJA CHICA

La empresa “El Ferretero S.A.” maneja un fondo de caja chica por $ 30,00 bajo la

responsabilidad de la Srta. Susana Gonzáles asistente de Gerencia, el manejo del

fondo se lo hace mediante formularios numerados al momento de emitirlos. No se

han efectuado arqueos. Los desembolsos deben efectivizarse con el visto bueno

del Gerente. Los valores fueron verificados con los respectivos auxiliares. El monto

máximo autorizado para efectuar este tipo de gasto es de 3.00 (tres dólares) por

comprobante.

El arqueo del fondo se realizó el 2 de enero, iniciando a las 09:00 am y concluye a

las 9:45 minutos, la Srta. Susana Gonzáles presento los siguientes valores:

2 monedas de 1 ctvs

8 monedas de 5 ctvs

3 monedas de 10 ctvs

1 moneda de 25 ctvs

2 monedas de 50 ctvs

3 billetes de $ 1,00

1 billete de $ 5,00

Además en su poder se encontró: Cheque No 0056345 del Banco Centro Mundo

del 04/07/13 a nombre de José Maquilen por $ 2,90. Cheque No 0194226 del

Banco del Pacifico del 05/12/12 a cargo de la sra. Susana González custodia del

fondo por $ 1,94. Cheque No 076502 del Produbanco del 05/12/13 a nombre de la

Empresa por $ 4,80.

La responsable del fondo presento como parte de este un comprobante No 32 a

nombre de Susana Gonzáles por un arreglo floral al 05/12/13 por $2,05

La última reposición del fondo se efectuó el 23 de diciembre de 2013 mediante

cheque No del Banco Guayaquil por $ 28,90.

Se ha adoptado como política que la reposición se realizara una vez consumido el

75% del valor del fondo.

CAJA GENERAL

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Todos los pagos que realiza la entidad se cancelan on cheque nominal en favor

del beneficiario, excepto los menores y urgentes que se realizan por caja chica.

Los cheques llevan la firma del gerente y contador.

De acuerdo a política de la Empresa, los depósitos de recaudación deben

realizarse dentro de las 24 horas siguientes.

Durante el examen se pudo observar que en ocasiones los valores en efectivo

producto de las recaudaciones son utilizados en el cambio de cheques al personal

de la empresa. Estos procedimientos no han sido autorizados por la gerencia.

Para los egresos se emiten órdenes de pago que llevan la firma del contador y

Gerente, cuando se trata de adquisidores de mercaderías, se debe adjuntar las

órdenes de compras y el comprobante de ingreso a bodega.

Al 2 de enero del 2014, el Contador mantenía en su poder los siguientes valores:

5 billetes 50100 billetes 120 billetes 105 billetes 100

14


BANCOS

La empresa mantiene dos cuentas bancarias a nombre de la empresa, cuyos saldos al

31/12/2013 son los que se detallan a continuación:

Banco Cuenta Corriente No Saldo

Guayaquil 22-610946-5 $ 382,21

Pacifico 26436-6 $ 674,12

Al revisar el auxiliar se encontró un cheque No 046761 del 04/03/13 cuyo valor se incluye en el saldo inicial del auxiliar de bancos para enero por $ 80,00, el cheque está a nombre de Fabián CisnerosEl cheque No 5618 del Banco del Pichincha del Sr. Javier Ledesma (Cliente), ha sido protestado y el banco remite la nota de débito No 753El Sr. Wilson Lascano (Cliente), efectuó un depósito en la cuenta bancaria de la empresa por $ 40,00 como pago de su deuda, el banco nos informa de esta transacción según nota de Crédito No 60Por los cheque devueltos el Banco del Pacifico cobra una comisión de $ 3,60El extracto bancario revela una nota de crédito de $ 15,90 por concepto de letra de cambio No 2242 correspondiente al Sr. Gustavo Castillo, la diferencia corresponde a intereses.

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BANCO DEL PACIFICO

Fecha de Emisión Pagina : 1

Estado de Cuenta

Corriente

Cuenta 26436-6

Nombre El Ferretero

Dirección Av. Amazonas y Guayaquil Oficial .11138

Teléfono 2876-456 Sergio Correa

Moneda Dólar

Ofic Cta 446 Suc Ambato Fecha Inicial Fecha Final

Principal

Fecha Referencia Lugar Descripción Valor Saldo

Saldo al 30/11/13 1.180,93

05/12/2013 471 Ambato Pago Cheque de Cámara 108,33 1.072,60

08-Dic 474 Ambato Pago Cheque Ventanilla 57,33 1.015,27

12-Dic 477 Ambato Pago Cheque Ventanilla 40,45 974,82

15-Dic 478 Ambato Pago Cheque de Cámara 56,33 918,49

16-Dic 480 Ambato Pago Cheque de Cámara 33,66 884,83

16-Dic 482 Ambato Pago cheque de Transferencia 49,21 835,62

19-Dic 484 Ambato Pago Cheque Ventanilla 38,44 797,18

21-Dic 753 Ambato N/D Ch Protestado Sr. Ledesma 80,00 717,18

21-Dic 50 Ambato N/C Cancela deuda Sr. Ledesma 40,00 757,18

21-Dic 752 Ambato N/D Ch Protestado Sr Gómez 120,00 637,18

22-Dic 60 Ambato N/C Cancela deuda Sr Lascano 40,00 641,18

26-Dic 65 Ambato N/C Intereses Ganados 1,20 642,38

27-Dic 758 Ambato N/D Chequera 25.00 639,18

29-Dic 760 Ambato N/D Solicitud Estado de Cuenta 80,00 638,38

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AUXILIAR DE BANCOS

Año: 2013Banco del PacificoCuenta Corriente No 26436-6

FechaComprobante

No Detalle Debe Haber Saldo

Dic-20 Saldo al 30-11-2205 701,24

Dic-20 471 Ch Pago XIII S F . Casco 108,3

3 592,91

Dic-20 472 Ch Pago XIII S S. Bravo 60,33 532,58

Dic-20 473 Ch Pago XIII S M. Contreras 47,85 484,73

Dic-20 474 Ch Pago XIII S P. Cevallos 57,33 427,40

Dic-20 475 Ch Pago XIII S C. Uquillas 46,61 380,79

Dic-20 476 Ch Pago XIII S S. Vega 43,25 337,54

Dic-20 477 Ch Pago XIII S R. Salazar 40,45 297,09

Dic-20 478 Ch Pago XIII S F. Velastegui 56,33 240,76

Dic-20 479 Ch Pago XIII S M. Moreano 33,66 207,10

Dic-20 480 Ch Pago XIII S E. Lara 33,66 173,44

Dic-20 481 Ch Pago XIII S C. Zumbana 14,16 159,28

Dic-20 482 Ch Pago XIII S G. Ortiz 49,21 110,07

Dic-20 483 Ch Pago XIII S J. Vega 45,73 64,34

Dic-20 484 38,44 25,90

16-564 648,22

674,12

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BANCO GUAYAQUIL

Fecha de Emisión Pagina : 1

Estado de Cuenta Corriente

Cuenta 22-610946-5

Nombre El Ferretero

Dirección Av Amazonas y Guayaquil Oficial .12358

Teléfono 2876-456

Moneda Dólar

Ofic Cta 446 Suc Ambato Fecha Inicial Fecha Final

Fecha Referencia Lugar Descripción Valor Saldo

Saldo al 30/11/05 1.417,97

01-Dic 63 Latacunga Pago Cheque de Cámara 65,48 1.352,49



05-Dic 199791 Latacunga Deposito Diferido 56,26 1.399,06



09-Dic 99 Latacunga Pago cheque de Transferencia 40,00 1.216,26

12-Dic 93 Latacunga Pago Cheque Ventanilla 12,00 1.204,26








23-Dic 89 Latacunga Pago Cheque Ventanilla 20,00 996,45


26-Dic 105 Latacunga Pago Cheque de Cámara 21,52 966,93




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28-Dic 0 Latacunga N/D Solicitud de Estado de Cuenta 0,72 881,40

29-Dic 9999 Latacunga Mantenimiento de Cuenta 2,00 879,40

30-Dic 9998 Latacunga Recaudación de Valores 15,90 895,30

Depósitos Notas de Crédito Cheques Notas de Debito

1 56,26 1 15,90 19 597,30 2 2,72

AUXILIAR DE BANCOS

Año: 2013

Banco Guayaquil

Cuenta Corriente No 226109465

FechaComprobante

No Detalle Debe Haber Saldo

Dic-02 Saldo al 30-11-2005 53,56

Dic-03 100 Gasolinera Texaco pago Combustible 9,92 43,64

Dic-05 199791 Departamento de ventas nov-05 562,58 606,22

Dic-06 101 Pago agua mes noviembre 19,37 586,85

Dic-07 102 Pago luz mes noviembre 20,00 566,85

Dic-10 104 Pago Sr. Juárez (Proveedor) 45,47 521,38

Dic-10 103 Anulado 521,38

Dic-13 105 Pago agua mes de diciembre 21,52 499,86

Dic-10 106 Refrigerio personal administrativo 4,00 495,86

Dic-15 107 Refrigerio personal ventas 7,02 488,84

Dic-20 108 - 109 Anulados 488,84

Dic-20 110 Lavada de vehiculo y cambio de aceite 4,80 484,04

Dic-23 111 Donación al ORI 20,47 463,57

Dic-26 112 Cheque No 045882 7 donación 3,76 459,81

Dic-27 113 - 114 Anulados 459,81

Dic-27 116 Compra suministros de oficina 4,00 455,81

Dic-28 117 Compra suministros de oficina PACO 3,60 452,21

Dic-28 118 Compra suministros de oficina 3,20 449,01

Dic-29 119 Pago impuestos municipales 5,00 444,01

Dic-29 121 Almuerzos personal de ventas 40,00 404,01

Dic-29 122 Pago luz mes de diciembre 8,00 396,01

Dic-29 123 Pago Sr. Neira (Proveedor) 2,00 394,01

Dic-30 124 Almuerzos personal administrativo 40,00 354,01

Dic-30 115 Pago teléfono mes de diciembre 24,00 330,01

Dic-30 120 Gasolinera Texaco pago Combustible 23,40 306,61

Ene-03 1214 Por ventas últimos días Diciembre-05 88,00 394,61

Ene-04 125 Compra suministros de oficina PACO 12,40 382,21

19


CHEQUES EN CIRCULACION NOVIEMBRE 2013

Año: 2013

Banco Guayaquil

Cuenta Corriente No 226109465

FechaComprobante

No Detalle Beneficiario Valor

10/11/13 63 Cancelación Factura Proveedor Carlos Sevilla 65,48

15/11/13 62 Mantenimiento Computadora Compumega 168,8

6

10/10/13 97 Limpieza Cecilia Calderón 80,0

0 31/10/13 28 Compra maquina de escribir eléctrica Comercial Ambato 82,02 01/10/13 60 Ultimo abono compra computador Compumega 60,78 12/05/13 99 Compra de una silla ejecutiva ATU 40,00

31/05/13 93 Compra de dos calculadoras CASIO Comercial Ambato 120,0

0

01/07/13 89 Compra de caja registradora Comercial Ambato 200,0

0

31/03/13 98 Compra de escritorio ATU ATU 100,0

0

28/02/13 3 Proveedor Sr. Carlos Juárez 865,

00 Total

20

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