INFORMACIN

LIBRO DIARIOFecha DetalleParcialDebeHaber6/1/081Caja1 500Banco5 000Inventario de MPD20 200MPD A10 000MPD B6 000MPD C4 200Inventario de MPI430MPI D250MPI E180Inventerio producto terminado1 500Maquinaria 10 000C I control : gasto depreciacin900 Proveedores2 000 Capital41 030C/ Estado de situacin inicial7/1/082Caja1 110Anticipo IRF10 Ventas1 000 Iva cobrado1207/1/083Costo de ventas600 Inventario productos terminados600C/ Ventas de productos terminados7/4/084Inventario de productos en proceso3 500 Inventario de MPD3 500 MPD A 2 000 MPD B1 500C/ Requisicin de materiales10/6/085C.I. control100IVA pagado12 Bancos111 IRF1C/ Compra de accesorios10/7/086Inventario de productos en proceso1 600 Inventario de MPD1 600 MPD A1000 MPD C600C/ Requisicin de materiales10/8/087Inventario de productos en proceso31 C.I. control31 MPI D25 MPI E6C/ Requisicin de materiales10/8/088Proveedores500 Bancos500R/pago de cuenta vencida proveedor 10/9/089Caja300 Clientes300R/cobro de cuenta vencida 10/10/0810Inventario de productos en proceso590 Nmina de fbrica590 Leonardo Prez245 Felipe Araujo195Pedro Gonzalez150R/MOD en la orden de produccion 1 10/10/0811Inventario de productos en proceso292.5 Costos generales de fbrica aplicados292.5R/TASA PREDETERMINADA ORD. DE PRO.110/10/0812Inventario de productos terminados4 382,50 Inventario de productos en proceso4 382,50R/ingreso de prod. Terminado ord. De pro.1 10/13/1513Clientes3 006,40Caja3 804,01Anticipo IRF61.36 Ventas6 135,50 IVA cobrado736.2610/13/1514Costo de ventas4 382,50 Inventerio producto terminado4 382,50R/ventas de productos terminados 210/16/1515Inventario de productos en proceso1 000 Inventario MPD1 000 MPD A800 MPD C200R/Requsicin de materiales 4 10/16/1516C.I. control180Energa elctrica150Agua potable30 Caja180R/pago de servicios basicos 10/16/1517Inventerio de productos en proceso562.5 Nmina de fbrica562.5 Leonardo Prez262.5 Felipe Araujo150 Pedro Gonzalez150R/MOD en la orden de produccion 210/20/1518Inventario de prductos en proceso277.5 Costos generales de fbrica aplicados277.5R/TASA PREDETERMINADA ORD. DE PRO.210/20/15193,440.00Inventario de productos terminados3,440.00 Inventario de productos en procesoR/INgreso de prod. Terminado ord. De pro.210/21/1520Clientes 1,878.24Banco3,467.52Anticipo IRF48.16 Ventas4,816.00 IVA cobardo577.9221Costo de ventas3,440.00 Inventario de productos terminados3,440.00R/entrega de prod.terminado orden de prodcc.2 10/29/1522C.I control 287.50 Nmina de fbrica287.50 Leonardo Prez52.5 Felipe Araujo135 Pedro Gonzalez100R/MOI10/30/1523Nmina de fbrica1 440Mano de obra directa1 152,50Mano de obra indirecta287.5 Banco1,305.36 Aporte al Iess 9,35%134.64R/Pago de la MOI 10/30/1524Gasto sueldo1 000 Banco906.5 Aporte al IESS 9.35%93.5R/sueldo personal administrativo 10/30/151AC.I. control75 Depreciacin acumulada maquinaria75R/depre. Del mer de octubre 10/30/152AGastos beneficios sociales 829.13 Aporte patronal 296.46 Vacaciones 101.67 10mo tercero 203.33 10mo cuerto 24.33 Fondos de reserva 203.33R/provision de beneficios sociales 10/30/153AGastos cuentas incobrables 73.85 Provision incobrables 73.8510/30/154ACostos generales de fabricacion aplicados 601.00Variacion de costos 41.50 C.I control 642.50R/aplicacin de los costos indirectos 10/30/155ACostos de ventas 41.50 Variacion del costo 41.50R/cierre de la variacion 10/30/156AIva cobrado 1,434.18 Iva por pagar 1,422.18 Iva pagado 12.00R/liquidacion del iva 10/30/157AVentas 11,951.50 Costo de ventas 8,464.00 Utilidad bruta en ventas 3,487.50R/UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 10/30/158APERDIDAS Y GANANCIAS 1,902.97 GASTO SUELDO1,000.00 GASTOS CUENTAS INCOBRABLES 73.85 BENEFICIOS SOCIALES 829.13R/gastos 10/30/159AUTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3,570.50 PERDIDAS Y GANANCIAS 3,570.50R/gastos 10/30/1510APERDIDAS Y GANANCIAS 1,667.53 15%UTILIDAD DE TRABAJADORES 1,667.53 23%IMPUESTO A LA RENTA 1,667.53 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,667.53 R/UTILIDAD DEL EJERCICIO Total269 316,04269 316,04

MAYORIZACIN

CAJACUENTASBANCOSINV.MATERIALESINV. PROD.TERMINADO$ 1,500.00$ 180.00$ 2,500.00$ 300.00$ 5,000.00$ 111.00$ 20,630.00$ 3,500.00$ 1,500.00$ 600.00$ 1,110.00$ 3,006.40$ 3,467.52$ 500.00$ 1,600.00$ 4,382.50$ 4,382.50$ 300.00$ 1,878.24$ 1,305.36$ 1,000.00$ 3,440.00$ 3,440.00$ 3,804.01$ 906.50

$ 6,714.01$ 180.00$ 7,384.64$ 300.00$ 8,467.52$ 2,822.86$ 20,630.00$ 6,100.00$ 9,322.50$ 8,422.50$ 6,534.01$ 7,084.64$ 5,644.66$ 14,530.00$ 900.00

MAQUINARIAINV.ACUMMAQUINARIAPROVEEDORESCAPITALINV. PROD.TERMINADO$ 10,000.00$ 900.00$ 500.00$ 2,000.00$ 40 030,00$ 1,500.00$ 600.00$ 75.00$ 4,382.50$ 4,382.50$ 3,440.00$ 3,440.00

$ 10,000.000.0$ 975.00$ 500.00$ 2,000.0040 030,00$ 9,322.50$ 8,422.50$ 10,000.00$ 1,500.00$ 900.00

MATERIALES BMATERIALES CMATERIALES DMATERIALESECOSTOSDE VENTAS$ 6,000.00$ 1,500.00$ 4,200.00$ 600.00$ 250.00$ 25.00$ 180.00$ 5.00$ 600.00$ 8,464.00$ 200.00$ 4,382.50$ 3,440.00$ 41.50

$ 6,000.00$ 1,500.00$ 4,200.00$ 800.00$ 250.00$ 25.00$ 180.00$ 5.00$ 8,464.00$ 8,464.00$ 4,500.00$ 3,400.00$ 225.00$ 175.000.0

1 % RETENCIN FUENTE IMPUESTO RENTAVENTASIVACOBRADOIVAPAGADOIVA PORPAGAR$ 10.00$ 1$ 11,951.50$ 1,000.00$ 1,434.18$ 120.00$ 12.00$ 12.00$ 1,422.18$ 61.36$ 6,135.50$ 736.26$ 48.16$ 4,816.00$ 577.92

$ 119.52$ 1.00$ 11,951.50$ 11,951.50$ 1,434.18$ 1,434.18$ 12.00$ 12.000.0$ 1,422.18$ 118.520.00.00.0

Inv. DE PRODUCTOSEN PROCESOSC.I CONTROLNMINA DELA FABRICALEONARDOYEPEZFELIPEARAUJO$ 3,500.00$ 4,382.50$ 100.00$ 642.50$ 1,440.00$ 590.00$ 245.00$ 195.00$ 1,600.00$ 3,440.00$ 287.50$ 562.50$ 262.50$ 150.00$ 590.00$ 75.00$ 287.50$ 52.50$ 135.00$ 292.50$ 180.00$ 1,000.00$ 562.50$ 642.50$ 642.50$ 1,440.00$ 1,440.000.0$ 560.000.0$ 480.00$ 277.500.00.0$ 31.00$ 7,853.50$ 7,822.50

PEDROGONZLEZCOSTOS GEN. FAB.APLI.ENERGIAELCTRICAAGUAPOTABLEAPORTE IESS9.35%$ 150.00$ 601.00$ 292.50$ 150.00$ 30.00$ 134.64$ 150.00$ 277.50$ 93.50100$ 31.00

0.0$ 400.00$ 601.00$ 601.00$ 150.000.0$ 30.000.00.0$ 228.140.0

GASTOSSUELDOSGAST. BENEF.SOCIALESFONDO DERESERVAAPORTEPATRONALVACACIONES$ 1,000.00$ 1,000.00$ 829.13$ 829.13$ 203.33$ 296.46$ 101.67$ 1,110.00$ 300.00$ 3,804.01

$ 6,214.01$ 1,000.00$ 829.13$ 829.130.0$ 203.330.0$ 296.460.0$ 101.67$ 5,214.010.0

DCIMOTERCERODCIMOCUARTOGASTO CUENT.INCOBRAPROV. CUENTASINCOBRAB.VARIACIN DE COSTOS$ 203.33$ 24.33$ 73.85$ 73.85$ 73.85$ 41.50$ 41.50

0.0$ 203.330.0$ 24.33$ 73.85$ 73.850.0$ 73.85$ 41.50$ 41.500.00.0

PERDIDAS Y GANANCIASUTILIDADBRUTA15% UTILIDADTRABAJADORES23% IMP.RENTAINV. PROD.TERMINADO$ 1,902.97$ 3,570.50$ 3,570.50$ 3,570.50$ 250.13$ 326.00$ 1,500.00$ 600.00$ 1,667.53$ 4,382.50$ 4,382.50$ 3,440.00$ 3,440.00

$ 3,570.50$ 3,570.50$ 3,570.50$ 3,570.500.0$ 250.130.0$ 326.00$ 9,322.50$ 8,422.500.00.0$ 900.00

ORDENES PRODORDENES DE PRODUCCION

REX PLASTIC S.AREX PLASTIC S.AORDENE PRODUCCION N 1ORDENE PRODUCCION N2CLIENTESr. Edison SanchezFECHA PEDIDO10/2/12CLIENTESr. Julio BenitezFECHA PEDIDO10/6/08ARTICULOXFECHA ENTREGA10/13/12ARTICULOXYFECHA ENTREGA10/21/08CANTIDAD100 unidadesCANTIDAD50 unidadesESPECIFICACIONESESPECIFICACIONESProducto XProducto XY

f.f.JEFE PRODUCCIONJEFE PRODUCCION

ORD. REQUIORDENES DE REQUISICION

REX PLASTIC S.AREX PLASTIC S.AORDEN DE REQUISICION N 1ORDEN DE REQUISICION N 1MPDxMPDxMPIMPICANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTALCANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTAL500material A$ 4.00$ 2,000.00500Material B$ 3.00$ 1,500.00

APROBADO PORAPROBADO POR

REX PLASTIC S.AREX PLASTIC S.AORDEN DE REQUISICION N 2ORDEN DE REQUISICION N 2MPDxMPDxMPIMPICANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTALCANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTAL250Material A$ 4.00$ 1,000.00300Material C$ 2.00$ 600.00

APROBADO PORAPROBADO POR

REX PLASTIC S.AREX PLASTIC S.AORDEN DE REQUISICION N 3ORDEN DE REQUISICION N 3MPDMPDMPIxMPIxCANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTALCANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTAL50Material D$ 0.50$ 25.0020Materia E$ 0.30$ 6.00

APROBADO PORAPROBADO POR

REX PLASTIC S.AREX PLASTIC S.AORDEN DE REQUISICION N 4ORDEN DE REQUISICION N 4MPDxMPDMPIMPICANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTALCANTIDADDETALLEV. UNITARIOV.TOTAL200Material A$ 4.00$ 800.00100Material C$ 2.00$ 200.00

APROBADO PORAPROBADO POR

HOJAS DE COSTOSHOJA DE COSTOS

HOJA DE COSTOSORDEN. PROD N 1CLIENTESr. Edison SanchezFECHA DE INICIO10/3/08ARTICULOXFECHA DE TERMINO10/12/08CANTIDAD$ 100.00FECHA DE ENTREGA10/13/08COSTO TOTAL$ 4,382.50COSTO UNIT.$ 21.91MPDMODCIF. APLIFECHAREQUISICION NVALORVALORVALOR10/8/081$ 3,500.00$ 590.00$ 292.50

TOTAL$ 3,500.00$ 590.00$ 292.50

RESUMENMPD$ 3,500.00MOD$ 590.00CIF APLIC.$ 292.50TOTAL$ 4,382.50

ELABORADO PORf.APROBADO PORf.

DPTO PRODUCCION

HOJA DE COSTOSORDEN. PROD N 2CLIENTESr Julio BenitezFECHA DE INICIO10/6/08ARTICULOXYFECHA DE TERMINO10/20/08CANTIDAD$ 50.00FECHA DE ENTREGA10/21/08COSTO TOTAL$ 2,440.00COSTO UNIT.$ 12.20MPDMODCIF. APLIFECHAREQUISICION NVALORVALORVALOR10/8/082$ 1,600.0010/15/084$ 1,000.00$ 562.50$ 277.50

TOTAL$ 2,600.00$ 562.50$ 277.50

RESUMENMPD$ 2,600.00MOD$ 562.50CIF APLIC.$ 277.50TOTAL$ 3,440.00

ELABORADO PORf.APROBADO PORf.

DPTO PRODUCCION

KARDEXMPD A (DIRECTO)FECHACONCEPTOENTRADASSALIDASEXISTENCIASNo.CANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTAL16/1/08ESI2 500410 0002 500410 00026/3/08Req N 150042 0002 00048 00036/6/08Req N 225041 0001 75047 00046/15/08Req N 42004800156046 200MPD B (DIRECTO)FECHACONCEPTOENTRADASSALIDASEXISTENCIASNo.CANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTAL16/1/08ESI2 00036 0002 00036 00026/3/08Req N 150031 5001 50034 500MPD C (DIRECTO)FECHACONCEPTOENTRADASSALIDASEXISTENCIASNo.CANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTAL16/1/08ESI2 300242 0002 30024 20026/6/08Req N 230026001 80023 60036/15/08Req N 410022001 70023 400MPD D (INDIRECTO)FECHACONCEPTOENTRADASSALIDASEXISTENCIASNo.CANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTAL16/1/08ESI5000.52505000.525026/7/08Req N 3500.5254500.5225MPD E (INDIRECTO)FECHACONCEPTOENTRADASSALIDASEXISTENCIASNo.CANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTALCANTIDADC. UNITTOTAL16/1/08ESI6000.31806000.318026/7/08Req N 3200.365800.3174

COSTOSREX PLASTIC SAEstado de costos de productos vendidosMPD disponible para la produccin20 630Inv. Fin. de MPD14 530MPD utilizada6 300MOD1 152,50CIF570Costo de produccin del periodo7 822,50Inv. Ini. de productos terminados1 500Productos terminados disponibles para la venta9 322,50Inv. Fin. De productos terminados900Costo de productos vendidos8 422,50Variacin de costos41.5Total costo de productos vendidos8 381

RESULTADOREX PLASTIC S.A.Estado de resultadoAl 30 de octubre del 2008IngresosVentas11 951,50Costo de ventas8 381Utilidad bruta en ventas3 579,50Gastos1 902,97Gasto cuentas incobrables73.85Gasto beneficios sociales829.13Gasto sueldo1 000Utilidad operacional1 667,5315% utilidad a los trabajadores250.13Utilidad antes de impuestos1 417,4025% Impuesto a la renta326Utilidad del ejercicio1 091,40

BALANCEREX PLASTIC S.AESTADO SITUACIN FINALAL 30 DE OCTUBRE DEL 200XACTIVOSPASIVOACTIVOS CORRIENTESPASIVO CORRIENTES$ 3,733.08Caja$ 20,311.96Proveedores$ 677.50Bancos$ 6,534.01Aporte personal$ 228.14Clientes$ 5,644.66Aporte Patronal$ 296.46Provisin cuentas cobrables$ 8,207.14$ 8,133.29Vacaciones$ 101.67ACTIVO REALIZABLE$ 73.85Dcimo Tercer Sueldo$ 203.33Inventario de materias$ 15,399.00Dcimo Cuarto Sueldo$ 24.33Material A $4 c/u14,530.00Fondos de Reserva$ 203.33Material B$ 3c/u$ 6,200.0015% Participacin trabajadores$ 250.13Material C $ 2c/u$ 4,500.0023% Impuesto a la Renta$ 326.00Material D $0,50 c/u$ 3,400.00IVA por pagar$ 1,422.18Material E $0,30 c/u$ 225.00PATRIMONIO$ 41,121.40Inventario producto terminado$ 174.00Capital$ 40,030.00ACTIVOS FIJOS$ 900.00Utilidad del Ejercicio$ 1,091.40Maquinaria$ 9,025.00Dep. acum Maquinaria$ 10,000.00$ 9,025.00ACTIVOS DIFERIDOS$ 975.00Retencin fuente imp. Renta118.52TOTAL ACTIVOS118.52TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO$ 44,854.4744854.47