EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS VIGILADO … · 2020. 4. 7. · EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD...

EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS

VIGILADO SUPERSALUD

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

INFORMACION EN PESOS COLOMBIANOS

Al 31 de diciembre de 2019

Capital

Utilidades

retenidas

Ajustes por

adopción

Ajustes por

corrección

Utilidad del

ejercicio

Reservas

Legales Total

Saldos al inicio del 2018 30,000,000 1,088,250 158,458,516 - 98,880,413 16,437,116 304,864,295

Reclasificación de utilidades - 8,311,953- 98,880,413- 107,192,366-

Utilidades del ejercicio 98,880,413 116,244,398 215,124,811

Distribución de Utilidades -

Saldos 2018 30,000,000 99,968,663 150,146,563 - 116,244,398 16,437,116 412,796,740

Reclasificación de utilidades 116,244,398 116,244,398- -

Capitalización Utilidades retenidas 76,024,000 76,024,000- -

Utilidades del ejercicio 235,341,379 235,341,379

Distribución de Utilidades 200,000,000- 200,000,000-

Saldo 2019 106,024,000 16,213,061 74,122,563 - 235,341,379 16,437,116 448,138,120

DIANA CRISTINA OBANDO POLO DIANA PATRICIA TOVAR PEREZ

Representante Legal Contador

TP 92211 - T

ALVARO OQUENDO ARANA

REVISOR FISCAL

TP.51144-T


VIGILADO SUPERSALUDESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO


METODO DIRECTO

Al 31 de diciembre de:

2019 2018ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Recaudo de Clientes 3,201,883,652 2,128,765,215

Pago Acreedores Comerciales 1,273,939,672- 1,084,154,995-

Pago Salarios, Seguridad Social y Prestaciones 1,401,302,165- 751,503,370-

Pago Otros gastos de Admon 124,088,970- 95,105,014-

Efectivo Generado en Operaciones 402,552,844 198,001,836

Pago Gastos Financieros 20,542,363- 15,459,690-

Pago Impuestos 154,145,000- 124,928,000-

Rendimiento de Inversiones 195,904 72,169

Flujo de efectivo neto en operaciones 228,061,386 57,686,315

ACTIVIDADES DE INVERSION

Compra de PPYEquipo 18,558,802-

Implementación Software (PULSE) 18,112,765- 23,607,143-

Mejoras Propiedades a propiedades ajenas 5,084,000- 20,828,301-

Traslado a fondos de inversión 10,217,727- -

Reintegro Incapacidades eps 4,662,903 19,571,358

Flujo neto en actividades de Inversión 28,751,589- 43,422,888-

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Pago Utilidades a Socios 88,834,000- 50,000,000-

Prétamos Recibidos 82,000,000 245,165,596

Devolución impuestos 139,412,000 104,241,000

Pago Préstamos e Intereses 307,094,515- 286,797,907-

Flujo neto en actividades de Finaciación 174,516,515- 12,608,689

Aumento /Disminución del Efectivo 24,793,282 26,872,116

Saldo Inicial Efectivo 43,342,500 16,470,384

Efectivo al final del Periodo 68,135,782 43,342,500



TP 92211 - T


REVISOR FISCAL

TP.51144-T


VIGILADO SUPERSALUD

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL


Al 31 de diciembre de:

NOTA 2019 2018

Ingresos de Actividades Ordinarias 13 3,520,920,069 2,288,829,970

Área Médica 2,184,531,619 893,993,871

Área de Prevención 1,336,388,450 1,394,836,099

Costo de las Actividades Ordinarias 14 2,538,432,307- 1,682,497,917-

UTILIDAD BRUTA 982,487,762 606,332,053

Gastos de Administración 15 568,168,591- 409,091,780-

Costos Financieros y no operativos 68,303,458- 35,517,280-

Ingresos Por Operaciones no Ordinarias 45,938,666 37,422,405

Ganacias antes de Impuestos 391,954,379 199,145,398

Gasto por Impuestos a las ganancias 156,613,000- 82,901,000-

Ganacia del Año 235,341,379 116,244,398



TP 92211 - T


REVISOR FISCAL

TP.51144-T

EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD S.A.S

VIGILADO SUPERSALUD

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA - NIIF

EN PESOS COLOMBIANOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVO NOTA 2019 2018

Efectivo y equivalentes al efectivo 5 68,135,782 43,342,500

Activos financieros 12,331,874 1,977,987

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 6 691,613,984 612,382,190

ACTIVO CORRIENTE 772,081,640 657,702,678

Activos por impuestos diferidos 12 6,693,980 6,693,980

Intangibles 7 79,666,408 76,310,660

Propiedades, planta y equipo 8 244,275,120 239,220,827

ACTIVO NO CORRIENTE 330,635,508 322,225,467

TOTAL ACTIVO 1,102,717,148 979,928,145

PASIVO

Obligaciones Financieras 9 16,832,341 96,581,538

Pasivos por impuestos corrientes 10 176,902,000 100,656,000

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 11 246,783,445 176,110,466

Beneficios a los empleados 122,666,581 81,564,445

Salarios por pagar 10,906,598 4,400,000

Cesantías consolidadas 50,546,519 35,595,986

Intereses sobre cesantías 4,810,069 3,397,958

Vacaciones consolidadas 30,931,595 19,277,101

Pasivos laborales por Seguridad Social 25,471,800 18,893,400

Diferidos 9,372,855 4,461,428

Ingresos Diferidos - Corrientes 9,372,855 4,461,428

PASIVO CORRIENTE 572,557,222 459,373,877

Obligaciones financieras - No corriente 9 66,111,483 91,847,205

Pasivos por impuestos diferidos 12 15,910,323 15,910,323

PASIVO NO CORRIENTE 82,021,806 107,757,528

TOTAL PASIVO 654,579,028 567,131,405

PATRIMONIO

Fondos propios 106,024,000 30,000,000

Reservas 16,437,116 16,437,116

Ganancias (Pérdidas) del Período 235,341,379 116,244,398

Ganancias acumuladas 90,335,625 250,115,226

TOTAL PATRIMONIO 448,138,120 412,796,740

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,102,717,148 979,928,145



TP 92211 - T


REVISOR FISCAL

TP.51144-T


Nit.830.040.404 – 4

Entidad Grupo 2

Notas a los Estados Financieros Individuales Comparativos

Al 31 de diciembre de 2019

Cifras en pesos colombianos

Nota 1. Entidad y Objeto Social

Evolucionar Servicios de Salud es una sociedad por acciones simplificada de naturaleza

comercial y de servicios, constituida bajo las leyes colombianas según Escritura Pública

No.00148 de la Notaría Veinticinco de Bogotá el 21 de enero de 1998.

Evolucionar Servicios de Salud es una sociedad limitada de naturaleza comercial y de

servicios, constituida bajo las leyes colombianas según Escritura Pública No.00148 de la

Notaría Veinticinco de Bogotá el 21 de enero de 1998.

La sociedad tiene como objeto social el desarrollo de cualquier actividad civil o comercial

que sea considerada lícita o que no esté restringida por la ley. Primordialmente la

sociedad tendrá como objeto social la prestación integral de servicios de salud

ocupacional y todos los que de esta se deriven dentro del propósito de generar opciones

de prevención a grupos humanos expuestos a factores de riesgo laborales.

Nota 2. Declaración de cumplimiento con las NIIFs para las PYMEs

Los estados financieros de Evolucionar Servicios de Salud SAS., entidad individual,

correspondientes a los años terminados el 31 de diciembre de 2018 han sido preparados

de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las

Pequeñas y Medianas Entidades (IFRSs, por sus siglas en inglés, para las PYMES)

emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en

inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013.

Estos estados financieros se presentan en pesos colombianos, que es también la

moneda funcional de la compañía.

Nota 3. Resumen de políticas contables.

3.1 Consideraciones generales Las principales políticas contables que se han utilizado en la preparación de estos

estados financieros consolidados se resumen a continuación. Estas políticas contables

se han utilizado a lo largo de todos los períodos presentados en los estados financieros.

3.2 Efectivo y equivalentes de efectivo Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la compañía tiene disponibles para su uso inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su nominal. Se incluyen en los equivalentes al efectivo las inversiones con vencimiento menor a tres meses, de gran liquidez y que se mantienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. 3.3 Cuentas y documentos por cobrar Las ventas se realizan con condiciones de crédito normales, y los valores de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Se miden inicialmente a su precio de transacción. Cuando el plazo de pago se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. La compañía considera que todas las ventas realizadas con periodos inferiores a 90 días son equivalentes de efectivo y por lo tanto no contienen un elemento de financiación y por ende no aplicaría el concepto para medición a valor razonable o costo amortizado. Las cuentas por cobrar posteriormente se medirán al costo amortizado bajo el método del interés efectivo . Al final de cada período sobre el que se informa, EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro de valor y cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente una perdida por deterioro de valor en resultados. 3.4 Anticipos y Avances

Los gastos pagados por anticipados estarán conformados principalmente por pagos de alquileres o arrendamientos y seguros, cancelados por anticipado, además de otros pagos anticipados que tenga la entidad. Se reconocerá el valor del pago anticipado a su costo. 3.5 Propiedad Planta y Equipo

La compañía registrará como propiedad, planta y equipo, los activos tangibles que se

mantienen para uso en la producción o suministro de bienes, asimismo se prevé usarlo

más de un período contable.

La empresa medirá inicialmente al costo los elementos de propiedad, planta y equipo, el cual comprenderá el precio de adquisición. La compañía reconocerá la Propiedad Planta

y Equipo en el balance de apertura por valor igual o superior a $500.000 y como política de depreciación, serán amortizados en dos (2) periodos, teniendo en cuenta su vida útil. 3.6 Intangibles La entidad reconocerá un activo intangible solo si es probable obtener beneficios

económicos futuros, su costo o valor se puede ser medido con fiabilidad y no es el

resultado de desembolsos incurridos internamente en un activo intangible.

EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., medirá los activos intangibles después

de su reconocimiento inicial, al costo menos cualquier amortización acumulada y pérdida

por deterioro de valor.

La empresa EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., registrará una pérdida por

deterioro para un activo intangible cuando el importe en libros de dicho activo es superior

a su importe recuperable.

3.7 Activos y pasivos por impuestos corrientes y diferidos

EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., reconocerá las consecuencias fiscales

actuales y futuras y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros.

Estos importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto

por pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como

resultado de que la entidad recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en

libros actual, y el efecto fiscal dela compensación de pérdidas o créditos fiscales no

utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores. Se reconocerá un activo

o pasivo por impuestos diferidos por el impuesto por recuperar o pagar en periodos

futuros como resultado de transacciones o sucesos pasados.

3.8 Cuentas y documentos por pagar La empresa reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo. EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS medirá las cuentas y documentos por pagar al final de cada período sobre el que se informa al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar, siempre que no constituya una transacción de financiación. 3.9 cuenta de obligaciones bajo arrendamiento financiero EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., reconocerá una obligación bajo la figura

de arrendamiento financiero en su estado de situación financiera.

La entidad repartirá los pagos mínimos del arrendamiento entre las cargas financieras y la reducción de la deuda pendiente, utilizando el método del interés efectivo. EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS., distribuirá la carga financiera (intereses)

a cada período a lo largo del plazo del arrendamiento, de manera que se obtenga una

tasa de interés constante en cada período, sobre el saldo de la deuda pendiente de

amortizar.

3.10 Patrimonio El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas. El superávit de capital corresponde a la prima en colocación de acciones y se determina como la diferencia entre el valor de colocación de las acciones y su valor nominal. Cualquier costo de operación asociado con la emisión de acciones se deduce de la prima de la acción, neto de cualquier beneficio por impuesto sobre las utilidades relacionado. 3.11 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la compañía de los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. Se reconocerán ingresos ordinarios por intereses cuando exista diferencia resultante entre el valor razonable y el importe de la contraprestación. 3.12 Costos de venta y prestación de servicios Los costos de la empresa corresponden a la compra de bienes y servicios utilizados para la prestación del servicio generador de operaciones ordinarias y se registrarán al valor de adquisición. 3.13 Cuentas de gastos La empresa reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. Los gastos de la entidad se medirán al costo de los mismos que pueda medirse de forma fiable. 4. Supuestos clave de la incertidumbre en la estimación

Al preparar los estados financieros, la Gerencia asume una serie de juicios, estimados y supuestos sobre el reconocimiento y medición de activos, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados reales pueden diferir. Las estimaciones más significativas corresponden a:

4.1. Deterioro de deudores Se considera la situación de cada deudor a la fecha del estado financiero, así como sus características, vencimientos, dificultades financieras, ambiente económico en el que se desenvuelven, entre otros. La compañía posee información financiera actualizada de cada uno de sus clientes. Basado en dichos análisis e información, para cada deudor, se realiza la estimación de los flujos futuros esperados a recibir los cuales se descuentan a la tasa de interés efectiva original del deudor, para hallar el valor presente de los mismos el cual es comparado con el valor en libros siendo la diferencia el deterioro de valor. 4.2. Vida útil de las propiedades, planta y equipo La estimación de la vida útil se realiza considerando la situación actual de los activos en

cuanto a su uso previsto, desgaste físico, productividad, reparaciones realizadas,

obsolescencia técnica y comercial, mantenimiento, entre otros. Estos criterios son

analizados por los técnicos de la compañía en forma anual.

4.3. Provisiones La estimación para las provisiones para atender pleitos probables y cuantificables es realizada con base en el estado de cada proceso y la determinación de los desenlaces posibles usando los criterios legales proporcionados por los abogados de la compañía. La estimación de la provisión para desmantelamiento parte de un análisis a la fecha del reporte financiero de las actividades estimadas a realizar en un futuro, el costo actual con referencia al mercado proyectado con base en tasas estimadas de crecimiento de los mismos y descontadas con base en la tasa de la curva de rendimientos de los títulos del Gobierno. La evaluación de las rentas liquidas fiscales futuras contra los que los activos por impuestos diferidos se pueden utilizar se basa en el último pronóstico presupuestado aprobado por la compañía, que se ajusta para ingresos y gastos no gravables significativos. Cuando los ingresos fiscales previsibles indican que la Compañía no es capaz de utilizar plenamente un activo por impuesto diferido, una reserva de valuación se registra.

5. Efectivo y equivalentes al efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2017 y 2016 incluyen los

siguientes componentes:

2019 2018

Caja general y menor 1,212,000 1,212,000

Cuenta Corriente BBVA 517,843 175,321

Cuenta Corriente Citibank - 3,695

Cuenta Corriente Banco Davivienda 1,060,018 -

Cuenta Corriente GNB Sudameris 3,413,257 -

Cuenta Ahorros Citibank - 9,499,629

Cuenta Ahorros BBVA 31,321,793 32,451,856 38,683 - 30,572,187 -

68,135,782 43,342,500

6. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar comprenden:

2019 2018

Clientes 318,053,132 264,712,983

Anticipos y Avances 5,150,000 7,183,110

Anticipo de Impuestos y contribuciones 368,410,852 340,486,097

691,613,984 612,382,190

El saldo de Clientes incluye deterioro por $30’258.454 que corresponde al 100% de la

cuenta por cobrar a la empresa Consultores Especialistas en Salud Ocupacional que se

encuentra en proceso de cobro jurídico y que, de acuerdo con las políticas contables

vigentes, al tener más de 360 días en cartera se da de baja totalmente.

El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2018 y 2017

incluye: 2019 2018

Retenciones en la fuente - Renta 331,091,852 202,507,097

Saldo a Favor Impuesto Renta - 119,369,000

Saldo a Favor Impuesto CREE 8,783,000 -

Auto Retenciones 28,536,000 18,610,000

368,410,852 340,486,097

7. Intangibles

El movimiento de los activos intangibles para el año 2019 es el siguiente:

Costo Bruto

Software Licencias Total

Saldo Inicial 2019 87,649,999 692,000 88,341,999

Adquisiciones 8,089,364 - 8,089,364

95,739,363 692,000 96,431,363

Amortización Acumulada

Software Licencias Total

Saldo Inicial 2018 12,031,339 - 12,031,339

Amortización del año 4,733,616 - 4,733,616

16,764,955 - 16,764,955

La amortización del Software se reconoció en el Estado de Resultados Integral en el costo de venta debido a que el software corresponde al programa Pulse para el área médica; para el año 2019 se realiza también inversión en el programa Pulse para el área de prevención. 8. Propiedad planta y equipo El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2019 es el siguiente:

Costo Bruto

Construcciones y Edificaciones

Muebles y Enseres

Equipo de Cómputo

Equipo Médico

Total

Saldo Inicial 2019

330,125,466

25,904,492

50,052,190

129,922,625

536,004,773 Traslados - - - - -

Adquisiciones -

13,054,103

24,520,219

24,567,082

62,141,404 Retiros - - - - -

330,125,466

38,958,595

74,572,409

154,489,707

598,146,177

Depreciación Acumulada

Construcciones y Edificaciones

Muebles y Enseres

Equipo de Cómputo

Equipo Médico

Total

Saldo Inicial 2019

188,047,287

11,627,737

23,727,028

73,381,894

296,783,946 Depreciación del año

18,829,476

3,489,683

10,170,634

24,597,318

57,087,111

Retiros - - - - -

206,876,763

15,117,420

33,897,662

97,979,212

353,871,057

Dentro del proceso de implementación de NIIF se revaloraron equipos que en libros estaban totalmente depreciados y se incluyeron equipos donados por los socios que no aparecían inicialmente, además de incluir el valor del inmueble que a la fecha se encuentra en leasing con el BBVA Colombia (Oficina 201). 9. Pasivos Financieros El saldo de las obligaciones financieras al 31 de diciembre comprende:

2019 2018

A CORTO PLAZO Bancos Nacionales Credicheque Citibank/Rotativo Colpatria 12,237,676 28,415,896

Crédito BBVA #**9554 - 4,166,668

Crédito BBVA #**215304 - 60,000,000

Tarjeta de Crédito Davivienda #**9788 4,594,665 -

Tarjeta de Crédito BBVA - #75518246 - 3,998,974

TOTAL OBLIG. FINANCIERAS A CORTO PLAZO 16,832,341 96,581,538

A LARGO PLAZO 2019 2018

Leasing Financiero

Bbva **3362 66,111,483 91,847,205

TOTAL OBLIG. FINANCIERAS A LARGO PLAZO 66,111,483 91,847,205

TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS 82,943,824 188,428,743

El Credicheque es un crédito rotativo otorgado por Citibank sin cuota de manejo que se utiliza en la medida que el flujo de caja lo requiera; a partir del 2019, esta cartera pasó a ser parte del Scotiabank Colpatria. El Leasing Financiero corresponde al valor pasivo generado por la adquisición de la oficina 201; el plazo el contrato es de 15 años, y al cierre del año fiscal se encuentra en su octavo año (Cuota 103/120). Se está gestionando el traslado de este pasivo al señor Jean Marc Van Hissenhoven como parte de la negociación de la venta de acciones realizada en 2014. 10. Activos y pasivos por impuestos corrientes El saldo de impuestos por pagar al 31 de diciembre incluye:

2019 2018

De renta y complementarios 156,613,000 82,901,000

IVA por Pagar 17,180,000 15,966,000

De industria y comercio - ICA 3,109,000 1,789,000

176,902,000

100,656,000

La tasa de impuesto de renta en los años 2018 y posteriores es del 33%. La conciliación entre la ganancia contable y el gasto por impuesto de renta del año 2019 es la siguiente: Utilidad (pérdida) antes de impuestos 391,954,379

Más gastos no deducibles + Ingresos Fiscales

Gastos de Depreciación no deducible (NIIF) 32,560,856

Provisión Costos Ingecontrol 12,735,030

GMF - Gravamen al Movimiento Financiero 13,737,962

Gastos Extraordinarios - Multas Sanciones y litigios 1,719,000

Diversos 28,745,298

481,452,525

Menos gastos deducibles 4XMMIL 50% -6,868,981

Renta (Pérdida) Ordinaria $ 474,583,544

Renta Presuntiva Patrimonio líquido Declaración Renta Anterior 443,872,000

Renta presuntiva 1.50% $ 6,658,000

Renta Líquida 474,584,000

Impuesto de Renta 33% 156,613,000

11. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar El saldo de los costos y gastos por pagar al 31 de diciembre comprenden:

2019 2018

Costos y gastos por pagar 214,707,484 147,821,908

Cuentas por pagar a entidades relacionadas.(Corriente) - 9,379,413

Retención en la fuente 29,943,745 17,018,272

Retencion en la fuente - ICA 2,132,216 1,890,873 246,785,464 176,112,484

Dentro del grupo de costos y gastos por pagar, se puede identificar:

2019 2018

Honorarios 176,634,294 135,084,991

Servicios Técnicos - 220,000

Servicios de Mantenimiento - -

Arrendamientos 121,875 500,694

Otros 37,951,315 12,016,223

Total Costos y Gastos por Pagar 214,707,484 147,821,908

Las cuentas de Costos y Gastos por pagar corresponden a los valores pendientes de pago a profesionales independientes que prestan su servicio en el área de salud ocupacional y médica, así como el valor de los honorarios del contador. En la cuenta por pagar a entidades relacionadas de 2018 se relaciona: Cuentas por pagar a Accionistas (Diana Obando) $9’379.413 12. Activos y pasivos por impuestos diferidos El impuesto diferido del año se genera por aumento y disminuciones de las diferencias temporarias. Los impuestos diferidos originados por las diferencias temporarias al 31 de diciembre de 2017 y 2018 han sido determinados de la siguiente manera:

Concepto Diferencia

Temporaria Tasa Activo Pasivo

Deterioro de Cartera 19.688.174 34% 6.693.979 0

Propiedad Planta y Equipo 9.187.474 34% 0 3.123.741

Propiedad Planta y Equipo 159.103.230 10% 0 13.559.006

6.693.979 19.034.074

El pasivo por impuesto diferido fue aplicado para reconocer las diferencias que se presentan respecto del impuesto de renta, por los diferentes tratamientos aplicados a los hechos económicos realizados en especial al aplicar el valor razonable (costo atribuido) en el balance de apertura a las propiedades, planta y equipo. 13. Ingresos de actividades ordinarias Los ingresos de actividades ordinarias incluyen:

2019 2018

Ingresos Área Medica 2,184,531,619 893,993,871 Ingresos Área Prevención 1,336,388,450 1,394,836,099

Total Ingresos Actividades Ordinarias

3,520,920,069

2,288,829,970

14. Costo de las Actividades Ordinarias Corresponde a las erogaciones necesarias para el desarrollo de las actividades ordinarias y para el año 2019 son:

Concepto Valor

Mano de Obra Directa (Personal contratado por nómina) 1.200,882,875

Honorarios Área Médica 701,298,878 Honorarios y Costos Área de Prevención 636,250,554

2,538,432,307

15. Gastos de administración Los gastos administrativos al 31 de diciembre corresponden a:

2019 2018

Gastos de Personal

258,900,232 204,535,532

Honorarios 39,467,796 35,937,724

Ica Bogotá 35,323,000 7,126,000

Impuestos (IVA Deducible) 423,008 -

Impuestos (Gravamen a mov.Financieros/Impo consumo)

13,997,604

9,981,635

Arrendamientos 6,647,898 1,176,975

Contribuciones y afiliaciones 3,794,484 798,404

Seguros (Todo Riesgo) 440,520 440,514

Servicios 86,316,007 59,922,136

Administración Copropiedades 20,522,700 22,824,000

Renovación Registro Mercantil/Proponentes 2,530,200 2,096,000

Gastos Legales 1,026,224 85,630

Mantenimientos y Adecuaciones 10,598,475 5,323,002

Depreciaciones 57,087,111 37,803,110

Gastos de Representación 3,894,196 686,844

Elementos de Aseo y Cafetería 6,326,012 4,035,521

Útiles, papelería y fotocopias 10,938,225 7,350,429

Combustibles 66,000 50,000

Taxis y Buses 1,193,707 1,751,351

Casino y restaurantes 1,716,537 1,165,386

Diversos Menores 6,958,655 6,001,587

568,168,591 409,091,780

Dentro de los gastos de personal se encuentra el pago de la seguridad social del señor Jean Marc Van Hissenhoven Ulloa, socio de la compañía, a quien se le genera este beneficio como contraprestación a las asesorías prestadas a la compañía, según consta en Acta de la Asamblea de Accionistas No.40 del 15 de marzo de 2016. 16. Costos Financieros El detalle de los gastos financieros de los años 2019 y 2018 incluye:

2019 2018

Comisiones Bancarias 5,687,973 3,179,270 Intereses 35,851,347 29,132,916 Impuestos asumidos 5,558,651 1,385,362 Multas y sanciones 1,719,000 1,506,000 Otros gastos no deducibles 7,102,552 - Costos y gastos de ejercicios anteriores 12,383,934 313,733

68,303,458 35,517,280

17. Ingresos por operaciones no ordinarias El valor de los ingresos por operaciones no ordinarias comprende:

2019 2018

Intereses 400,633 150,231 Reintegro de costos y gastos 44,304,403 9,870,878 Reintegro incapacidades 1,202,388 19,969,548 Diversos 31,242 7,431,747

45,938,666 37,422,405

18. Ebitda. Con fines informativos, se relaciona en este informe el Ebitda de la compañía de la siguiente manera:

2019

Ganacia del Año 235,341,379 (+) Provisión Renta año 2019 156,613,000 (+) Depreciación 53,904,731 (+) Amortización Software Médico 3,182,380 (+) Intereses 35,851,347 (+) Otros Gastos Financieros 5,687,974 (+) Aportes Seguridad Social Socio 12,600,000 Ebitda Total 503,180,811

Para el cálculo del Ebitda se incluye en los gastos financieros $12’600.000 por pago de contraprestación al señor Jean Marc Van Hissenhoven Ulloa según lo indicado en la nota No.15 de este informe. 19. Transacciones con partes relacionadas Las partes relacionadas de la compañía incluyen sus accionistas y personal clave de la gerencia. 19.1 Transacciones con accionistas Durante el año 2019 se realiza distribución y pago de utilidades acumuladas de los años 2017 y 2018 por un total de $200’000.000 (Correspondientes a $100’000.000 por cada año). 20. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa Se espera solicitar el saldo a favor en renta del año 2019, una vez sea presentada. Después del cierre del año y a la fecha de aprobación de los estados financieros, teniendo en cuenta la extraordinaria situación económica debido a la declaratoria de pandemia por parte de la OMS del Conavid-19, la gerencia ha comenzado a evaluar diferentes escenarios para mitigar una posible ralentización en las ventas y por ende en el flujo de caja. 21. Aprobación de los estados financieros Estos estados financieros fueron aprobados por la Asamblea de Accionistas y autorizados para su publicación el 25 de marzo de 2019. Durante el 2019 se realizó el incremento de capital social que fue autorizado el día 20 de febrero de 2017 durante la asamblea extraordinaria de accionistas, en donde se decidió incrementar el capital social a $106’024.000; este cambio se ve reflejado en el cierre del año 2019.

EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS VIGILADO … · 2020. 4. 7. · EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD...

Documents

Transcript of EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD SAS VIGILADO … · 2020. 4. 7. · EVOLUCIONAR SERVICIOS DE SALUD...