INSTITUTO CENTROAMERICANO DE...
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INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACION PÚBLICA ICAP ÁREA DE PROYECTOS DE DESARROLLO MAESTRÍA NACIONAL EN GERENCIA DE PROYECTOS DE DESARROLLO Tesis Estudio de pre-factibilidad para crear una planta productiva de hongo comestible variedad Ostra (Pleourotus ostreatus), ubicada en Santa Cruz de Guanacaste Tesis sometida a la consideración del Tribunal Examinador del Programa de Postgrado en Gerencia de Proyectos de Desarrollo para optar al Título de Magister Scientiae en Gerencia de Proyectos de Desarrollo Rodrigo Jiménez Briceño San José, Costa Rica Marzo, 2010
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INSTITUTO CENTROAMERICANO DE ADMINISTRACION PÚBLICA
ICAP
ÁREA DE PROYECTOS DE DESARROLLO
MAESTRÍA NACIONAL EN GERENCIA DE PROYECTOS DE DESARROLLO
Tesis
Estudio de pre-factibilidad para crear una planta productiva de hongo comestible
variedad Ostra (Pleourotus ostreatus), ubicada en Santa Cruz de Guanacaste
Tesis sometida a la consideración del Tribunal Examinador del Programa de
Postgrado en Gerencia de Proyectos de Desarrollo para optar al Título de Magister
Scientiae en Gerencia de Proyectos de Desarrollo
Rodrigo Jiménez Briceño
San José, Costa Rica
Marzo, 2010
Resumen Ejecutivo
La presente tesis tiene como objetivo realizar un estudio que permite tener herramientas
confiables para tomar decisiones respecto a la instalación de un negocio rentable en el
área de producción agroindustrial, específicamente en el campo de la agricultura no
tradicional
El presente documento corresponde a un estudio de pre-factibilidad para la instalación de
una fábrica de hongo comestible con el objetivo de comercializar su producción en los
diferentes nichos de mercado. Esta iniciativa se enmarca en la agricultura no tradicional
la cual brinda oportunidades poco exploradas y con buenas posibilidades de desarrollo
tanto empresariales como de desarrollo humano y económico
El crecimiento de la población mundial, así como el consumo y demanda de los recursos
naturales y alimentos se ha incrementado de forma exponencial en las últimas décadas.
Los hongos comestibles tienen propiedades medicinales, nutritivas y culinarias,
adicionalmente sus residuos pueden ser usados en la producción de abono orgánico o
para la alimentación de animales de cría
La producción de hongo comestible representa una importante fuente de alimento y
empleo. Se establece a través de una inversión moderada, sin utilización del suelo y con
el cumplimiento de productividad sostenible.
La necesidad de construir biofabricas de hongos comestibles se basa en la afirmación que
la demanda nacional no esta satisfecha y que existe un déficit de productores nacionales
que cubran esa demanda.
Esta industria responde al crecimiento de la agricultura no tradicional la cual presenta un
desarrollo significativo en los últimos tiempos y permite participar en la tendencia de
globalización, adicionalmente aporta ingresos que no provienen de los cultivos
tradicionales.
Fuente de alimento y medicina. Su calidad de proteína es equivalente a la proteína
animal, bajo contenido de grasa, la mayoría saturada con carbohidratos, fibra, vitamina B,
minerales, especialmente hierro y antioxidantes. Este hongo muestra actividad contra el
cáncer y el colesterol alto.
El estudio valora a través de diferentes análisis una oportunidad de negocio viable a
través de una inversión en productos no tradicionales, establece una mejora en el ingreso
del productor a través de la comercialización de una cantidad limitada de hongo
comestible en el mercado nacional.
Concretamente los resultados obtenidos en la presente tesis se pueden desglosar y
enumerar de la siguiente manera.
Ubica y precisa la inquietud emprendedora de los propietarios de la finca Don Ángel y la
orienta hacia la agricultura no tradicional, lo logra a través de suministrar los insumos de
investigación e identificación de un proyecto con posibilidades de ser viable y factible y
estructurar un negocio rentable.
En el estudio de mercado se logra establecer una demanda insatisfecha, un nicho de
mercado desatendido y el perfil del consumidor del producto del proyecto, además aporta
la forma de abordar el mercado y la forma de comercializar el hongo comestible. El
estudio presenta una demanda insatisfecha del orden de los 354 mil kilos anuales
A través del Estudio Técnico ayuda a comprobar que el sitio disponible para la ejecución
del proyecto es realmente el indicado para asentar la planta productora y las oficinas de
comercialización. Aporta la dimensión justa del proyecto al ubicarle su capacidad
productiva en un 2% del total de la demanda insatisfecha. Determina este estudio
localizar la planta en Santa Cruz de Guanacaste para aprovechar la extensión de la Finca
Don Ángel, asimismo como la accesibilidad a los mercados consumidores de la zona.
Diseña con propiedad la planta productiva y sus partes operativas
Brinda la orientación para el proceso productivo, describe paso a paso la forma de
producción de forma tal que se conoce donde empezar y como controlar el proceso para
hacerlo de manera eficiente, enseñando ciclos de producción de 45 días y un volumen de
378 kilos por ciclo. Define los recursos humanos, los cuales constan de cuatro personas
para el manejo de la planta creada y el equipamiento necesario al nivel de detalle
necesario y exacto.
Define la tecnología más apropiada para las dimensiones y capacidades del proyecto;
detallándola para adquirir la misma de forma correcta y justa, evitando la equivocación y
el mal uso del recurso disponible. Precisa tecnología de esterilización a través de
autoclave, inoculación estéril de la semilla y la utilización de espacios propios para
producción y cosecha.
Apoya con datos claros todos los aspectos administrativos para la correcta ejecución y
operación del proyecto, guía para establecer la correspondiente manera de utilizar la
sociedad existente para que se haga cargo del negocio. La administración de la planta
productiva es sencilla a través de un responsable que esté a tiempo completo en la finca.
Colabora con definir claramente un cronograma de actividades con tiempos y
responsables, de tal manera que la ejecución no se descarrile y logre los objetivos
propuestos. Divide con claridad las tareas claves de las rutinarias, enfatizando en el
levantamiento de la planta de producción; cimientos y estructura para áreas de
inoculación, producción y cosecha, además en las instalaciones apropiadas para los
equipos especializados y una primera prueba de funcionamiento general
Da resultados concretos en Evaluación Financiera para ayudar a los inversores y entes
financieros a tomar la mejor decisión al momento de colocar recursos económicos al
servicio del proyecto. Construye flujos financieros que brindan una TIR de 86,14% y un
VAN de 63,742 ambos indicadores muy positivos al momento de valoración,
considerando una tasa del 15% de rendimiento base. Guía hacia la consecución de un
crédito bancario al mostrar mejores escenarios al utilizar esta herramienta financiera.
Considera en sus análisis, los impactos y beneficios sociales del proyecto, sobre todo al
tratarse de una zona del país deprimida y con altos grados de pobreza. Muestra beneficios
al momento de su ejecución y operación que contribuyen al desarrollo de la zona al
proyecto generar ocupación y utilidades. Pese al tratarse de un proyecto de microempresa
contribuye positivamente a la sociedad del distrito de Arado de Santa Cruz.
Modela también una evaluación de impacto ambiental y la aborda a través del método de
Leopold, instrumento de medición con el cual se valora la ejecución y operación del
proyecto, el resultado es de un 27 positivo, lo que muestra que el proyecto es totalmente
viable desde el enfoque de calidad ambiental.
Es importante valorar los diferentes aspectos para recomendar la ejecución de este
proyecto, presenta algunos muy importantes
Es producto de un estudio con una metodología estructurada y probada a lo largo
de un extenso periodo de tiempo, los estudios de pre-factibilidad basados en la
cultura de proyectos tienen una gran base de análisis y brindan una confianza
suficiente para que el inversionista se guie en su decisión.
Los resultados de los diferentes estudios; mercado, técnico, financiero y ambiental
brindaron resultados positivos, tanto en demanda no satisfecha, diseño de
ejecución, rentabilidad e impacto ambiental general.
Brinda una herramienta de análisis y valoración para accionar sobre una finca que
al día de hoy se mantiene sobreviviendo de ingresos escasos y con una producción
nula en otros campos agrícolas o agroindustriales.
Considerando los puntos anteriores, la tesis orienta a recomendar la ejecución del
proyecto al valorarlo como una oportunidad válida de realizar un negocio de manera
rentable y sostenida.
Tabla de Contenido
Indice de Cuadros………………………………………………………….…………….xii
Indice de Figuras………………………………………………………………………..xiii
Lista de Abreviaturas………………………………………………………….………...xiv
Lista de Fotos……………………………………………………………………………xv
Introduccion……………………………………………………………………………1
1. Marco
Metodológico…………………………………………………………..……..…...3
1.2 Justificación del tema………………………………………………..………3
1.3 Problema de Estudio…………………………………………………………..5
1.3.1 Planteamiento General del Problema…………………………………5
1.3.2 Delimitación Institucional…………………………………………….5
1.4 Objetivos del estudio…………………………………………………………5
1.4.1 Objetivo General……………………………………………………...5
1.4.2 Objetivos Específicos………………………………………………...5
1.5 Estrategia de Investigación…………………………………………………...6
1.5.1 Caracterización de la investigación…………………………………...6
1.5.2 Fuentes de información……………………………………………….6
1.5.2.1 Tipos de fuentes de información…………………………………6
1.5.3 Investigación bibliográfica……………………………………………7
1.5.4 Investigación de campo……………………………………………….8
1.5.5 Procesamiento de la información……………………………………..8
1.5.6 Abordaje metodológico……………………………………………….8
2. Marco Teórico
2.1 Estrategias de desarrollo………………………….……………………….9
2.2 Producción de hongos como fuente de ingresos…………………...…….10
2.3 Teoría de Proyectos………………………………………………..……..14
2.3.2 Tipología de proyectos……………………………………………16
2.3.2.1 Origen……………………………………………………16
2.3.2.2 Carácter………………………………………………….16
2.3.2.3 Sectores………………………………………………….17
2.4 Ciclo de Vida de Proyectos……………………………………………...17
2.4.1 Etapa de pre-inversión……………………………………………19
2.4.2 Etapa de Promoción, Negociación y Financiamiento……………20
2.4.3 Interfase de Diseño final…………………………………………..20
2.4.4 Etapa de inversión o ejecución……………………………………21
2.4.5 Etapa de operación o funcionamiento……………………….…….21
3. Marco Referencial………………………………………………………….…22
3.1. Referencias globales respecto a hongos comestibles………………..24
4. Formulación del Proyecto……………………………………….…………….28
4.1 Identificación del proyecto………………………………………….……….29
4.1.2 Antecedentes……………………………………………………….29
4.1.3 Oportunidad de negocio………………………………..…………30
4.1.4 Alternativas de proyecto identificadas………………..………….30
4.1.5 Objetivos del proyecto…………………………………………….30
4.1.5.1 Objetivos de desarrollo………………………………….30
4.1.5.2 Objetivos de operación………………………..………..31
4.1.5.3 Objetivo de Ejecución………………………………… 31
4.1.5.4 Justificación del proyecto……………………………….31
4.1.5.5 Población meta del proyecto…………………..……….32
4.1.5.6 El proyecto en el marco de las políticas………….……..32
4.1.5.7 Resultados o productos del proyecto…………………..33
4.2 Estudio de Mercado…………………………………………………..…….33
4.2.1 Elementos de política económica…………………………………33
4.2.2 Objetivos del estudio de mercado………………………………..35
4.2.3 Definición del producto……………………………….…………..38
4.2.3.1. Requisitos de calidad…………………………………..40
4.3 Tipo de consumidor…………………………………………………40
4.4 Demanda……………………………………………..……………..42
4.5 Oferta……………………………………………………………...…43
4.5.1 Volúmenes de producción nacional……………….……..44
4.5.2 Importaciones de hongo comestible………………….….45
4.5.3 Proyección de la oferta………………………………...…45
4.5.4 Determinación de la demanda potencial………………..46
4.5.5 Análisis de precio…………………………………………46
4.5.5.1 Precio del producto………………………….…..47
4.5.6 Canales de Comercialización……………………………..49
4.3 Estudio Técnico……………………………………………………………. 51
4.3.1 Localización……………………………………………….51
4.3.1.1 Macro-localización……………………..………51
4.3.1.2 Micro-localización………………………..…….52
4.3.2 Tamaño del proyecto……………………….…….……..…53
4.3.3 Tecnología………………………………………..……….53
4.3.3.1 Proceso productivo………………………………53
4.3.3.2 Requerimientos Humanos……………..……….56
4.3.4 Ingeniería del proyecto…………………………….……..57
4.3.4.1 Infraestructura…………………..……..…………57
4.3.4.2 Equipamiento…………………………………….59
4.3.5 Costos del proyecto………………………………….……. 60
4.3.5.1 Inversión………………………………...……….60
4.3.5.2 Intangibles………………………………………..61
4.3.5.3 Operación…………………………………….....62
4.3.5.3.1 Operación…………………………..…62
4.3.5.3.2 Costos Administrativos……………..….65
4.3.6. Aspectos Administrativos…………………………….…..65
4.3.6.1 Organización……………………………..…..…65
4.3.6.2 Razón Social…………………………………....67
4.3.6.3 Cronograma de actividades……………………..68
4.3.7 Aspectos legales……………………………………….…..69
4.3.7.1 Política arancelaria……………………..……….69
4.3.7.2 Permisos de funcionamiento……………..……..69
4.3.7.2.1 Permisos………………………………..69
4.3.7.2.2 Registro sanitario……………..…….…70
4.3.7.2.3 Patentes……………………..………....70
4.4 Evaluación Financiera……………………………..………..72
4.4.1 Programa de inversiones…………………………..74
4.4.2 Capital de trabajo………………………...………..75
4.4.3 Costos de operación……………………...………..76
4.4.3.1 Costos de producción……………………76
4.4.3.2 Costos financieros……………….………77
4.4.3.3 Costos de venta………………………….77
4.4.3.4 Ingresos del proyecto…………………….77
4.4.4 Flujos Financieros………………………………….78
4.4.4.1 Sin financiamiento…………………….…78
4.4.4.2 Con financiamiento…………..…………79
4.4.5 Análisis de sensibilidad……………………………81
4.4.6 Conclusiones financieras………………………….83
4.5 Análisis de impactos sociales……………………………….84
4.5.1 Descripción socioeconómica……………………...85
4.6 Evaluación de impacto ambiental…………………………86
4.6.1 Descripción del proyecto…………………………..87
4.6.2 Descripción del medio ambiente………………….87
4.6.3 Identificación de los impactos……………………89
4.6.4 Evaluación de impacto ambiental………………. 92
4.6.4.1 Priorización de impactos negativos…….92
4.6.4.2 Elementos del ambiente afectados…….93
4.6.4.3 Medidas de control ambiental………….93
4.6.4.4 Conclusión ambiental……………….…..94
5. Conclusiones………………………………………………………………….95
5.1 Conclusiones………………………………………………..95
5.2 Recomendaciones…………………………………………...97
BIBLIOGRAFIA………………………………………………………………...98
Páginas Web…………………………………………………………………....100
ANEXO 1………………………………………………………………………102
ANEXO 2………………………………………………………………………106
ANEXO 3………………………………………………………………………107
ANEXO 4………………………………………………………………………108
ANEXO 5……………………………………………………………………....109
ANEXO 6……………………………………………………………………....111
ANEXO 7………………………………………………………………………112
ANEXO 8…...………………………………………………………………….113
ANEXO 9………………………………………………………………………115
ANEXO10…………………………………………………………………….. 117
Lista de cuadros Cuadro 1: Selección de oportunidades de inversión alternativas no tradicionales
Cuadro 2: Proyección de la demanda de hongo comestible
Cuadro 3: Producción de hongo comestible por año
Cuadro 4: Importaciones de hongo comestible por año
Cuadro 5: Total Oferta Nacional Hongo comestible
Cuadro 6: Estimación de la demanda potencial de hongo comestible
Cuadro 7: Precios de Venta y Compra de Hongo Fresco Principales Clientes
Cuadro 8: Inversión en Infraestructura
Cuadro 9: Equipo de oficina
Cuadro 10: Inversiones Intangibles
Cuadro 11: Equipo y Maquinaria
Cuadro 12: Implementos de producción
Cuadro13: Total de equipo, maquinaria e implementos de producción
Cuadro14: Costos de producción
Cuadro15: Resumen de depreciación
Cuadro16: Costos Administrativos
Cuadro17: Resumen de costos de inversión
Cuadro18: Capital de trabajo
Cuadro19 : Balance de costos totales de producción
Cuadro 20: Totales de Producción
Cuadro21: Flujo Financiero puro
Cuadro22: Recuperación de la inversión sin financiamiento
Cuadro 23: Flujo Financiero con financiamiento
Cuadro24: Recuperación de la inversión con financiamiento
Cuadro25: Resumes de indicadores de flujo financiero
Cuadro 26: Flujo Financiero sensibilizado
Cuadro27: Indicador de Magnitud
Cuadro28: Indicador de Importancia
Cuadro29: Identificación de Impactos potenciales. Método Leopold
Lista de figuras
Figura 1: Ciclo de vida de un proyecto
Figura 2: Distribución de empresas según tamaño
Figura 3: Empresas privadas por actividad económica
Figura 4: Producción Mundial de hongo comestible
Figura 5: Canales localizados para comercialización de hongos comestible
Figura 6: Macro localización, Provincia de Guanacaste
Figura 7: Micro localización, Cantón de Santa Cruz
Figura 8: Flujo de proceso hongo comestible
Figura 9: Disposición y medidas de la infraestructura
Figura 10: Organización Sociedad Administraciones Metropolitanas S.A.
Figura 11: Funciones Administrativas Sociedad Administraciones Metropolitanas S.A.
Figura 12: Cronograma de Actividades de Ejecución
Lista de Abreviaturas
PYMES. Pequeña y Mediana Empresa
CCSS. Caja Costarricense de Seguro Social
ICAP. Instituto Centroamericano de Administración Pública.
FAO. Food and Agriculture Adminstration. Organización de las Naciones Unidas para la
agricultura y la alimentación.
Lista de Fotos
Foto 1. Hongo Ostra, ramillete y en producción
Foto 2. Hongo Ostra empacado para comercialización
Foto 3.Finca Don Ángel. Arado de Santa Cruz, Guanacaste
Introducción
El presente documento contiene la propuesta de trabajo final de graduación para optar por
el grado de Máster en el Programa de Gerencia de Proyectos de Desarrollo impartido por
el Instituto Centroamericano de Administración Pública (ICAP)
Este trabajo pretende desarrollar un estudio de pre-factibilidad que demuestre posibilidad
real del establecimiento de una planta de producción de hongo comestible que abastezca
mercados con demanda insatisfecha
En la primera parte del documento se presenta el Marco Metodológico en el cual se
abordan los aspectos que anteceden y generan la oportunidad de negocio; se realiza una
descripción de la misma, las principales razones por las cuales adquiere importancia el
abordaje del objeto en estudio, la caracterización y delimitación en tiempo y en espacio
del mismo, los alcances que pretenden con la investigación y la operatividad de los
objetivos, describiendo la forma como serán abordados.
En el siguiente capítulo, se presentan los elementos teórico- conceptuales, en los cuales
se centra el estudio y el desarrollo del proyecto, el cual se orienta a partir de los
siguientes ejes temáticos; Producción, estrategias de comercialización y ciclo de vida del
proyecto.
En el capítulo III, se realiza una descripción del Marco Referencial en el cual se plantea
el desarrollo del estudio, donde se efectúa una descripción de la macro-localización y
micro-localización del proyecto, la Estructura Normativa para el desarrollo del
microempresario, pequeña y mediana empresa enfocada a la Banca de Desarrollo y Leyes
de la Republica que enmarcan la ejecución del proyecto, por ejemplo la Ley de Banca de
Desarrollo.
El Capitulo IV contempla la formulación del proyecto; considerando acá el enfoque
metodológico referido en el marco teórico, a saber: Identificación del Proyecto, se
analizan las diferentes variables de identificación, con el objetivo de considerar y
justificar las acciones propuestas en el proyecto. Adicionalmente contempla aspectos
relevantes del proyecto; el planteamiento del problema, antecedentes, justificación,
objetivos del proyecto, además los objetivos de Ejecución y Operación, los recursos
posibles y disponibles. Finalmente los beneficiarios potenciales del proyecto.
En este capitulo se sustentan
El Estudio de Mercado; cuyo propósito es analizar el contexto del mercado donde
actuará nuestro proyecto (Rosales p.122),
El Estudio Técnico; permite analizar y proponer las diferentes opciones
tecnológicas para producir el bien o servicio que se requiere, verificando la
factibilidad técnica de cada una de ellas (Rosales p. 143)
La Evaluación Financiera; tiene por objeto estudiar la factibilidad de un proyecto
desde el punto de vista de sus resultados financieros. La evaluación financiera
considera el análisis de rentabilidad de la inversión. (Rosales p.151,152)
El Análisis Económico social o en este caso Beneficios Sociales; Consistente en
realizar una comparación entre los recursos que se estiman puedan ser utilizados
por el proyecto y los resultados esperados del mismo, con el propósito de
determinar si el proyecto se adecúa o no a los fines u objetivos perseguidos y
permita la mejor asignación de los recursos de la sociedad (Rosales p. 169)
La Evaluación de Impacto Ambiental; La EIA es un estudio de todos los efectos
relevantes positivos y negativos, de una acción propuesta sobre el medio ambiente
(Rosales p.186)
CAPITULO 1
MARCO METODOLOGICO
1.1 Marco Metodológico
El presente proyecto se realizo con el propósito de obtener un estudio de pre factibilidad
para el desarrollo de un negocio rentable y sostenible en el área agroindustria;
produciendo hongo comestible en el cantón de Santa Cruz, provincia de Guanacaste.
El marco metodológico es la parte del trabajo que dará el norte a la investigación, es
donde se expone la forma y manera que se va a realizar el estudio, los pasos para
realizarlo y su método, consta de la descripción y análisis de los métodos que se
emplearon en esta investigación. Este marco guía paso a paso la investigación influyendo
de manera definitiva en su estructura.
1.2 Justificación del Tema
El proyecto guarda justificación en las siguientes razones
Responde a la necesidad de brindar alimentación nutritiva debido a las
características del hongo Pleourotus ostreatus.
Responde a la necesidad de utilizar recursos existentes de la zona, debido a la
facilidad de reproducir hongos en sustratos orgánicos comunes
Responde a la necesidad de desarrollo de microempresas en la zona, debido a la
facilidad de establecer, manejar y administrar una biofabrica de hongos
comestible.
Responde a la necesidad de crear el espíritu emprendedor a través de tareas
sencillas, ejemplo práctico y capacitación en la formación de empresas básicas.
Responde a la necesidad de contribuir al nivel económico social de la zona.
Responde a la necesidad de crear una empresa rentable y sostenible
El proyecto en el marco de las políticas y estrategias de desarrollo del país.
Las políticas del gobierno central de la Republica en materia de desarrollo de la pequeña
y mediana empresa se encuentran en las instituciones del Estado tales como el Ministerio
de Economía y de la Promotora de Comercio Exterior.
Cabe hacer mención la ley Orgánica del Ministerio de Economía, Industria y Comercio
# Ley 6054. La cual promulga:
“El Ministerio de Economía, Industria y Comercio tendrá a su cargo, con carácter de
máxima autoridad, la formulación y supervisión de la ejecución de las políticas
empresariales, especialmente para las PYMES.”
La importancia de las Pymes (empresas con menos de 100 trabajadores) para la región
centroamericana es considerable. Representan, más del 96% del total de la población
empresarial en la región y en términos de empleo, generan más de la mitad de los puestos
de trabajo. Además, son una oportunidad de desarrollo personal, lo cual colabora con una
mejor distribución de la riqueza. Estas empresas son también una fuente importante de
iniciativa empresarial (la mayoría de las empresas grandes exitosas comienzan como
Pymes) y contribuyen con la competitividad sectorial, ya que generan dinamismo y
especialización en los conglomerados empresariales o "Clústeres". Las Pymes también
definen en parte el clima de negocios de un país y son por lo general, agentes importantes
de cambio.
Uno de los problemas más importantes de las PYMES es el difícil acceso a mercados,
debido principalmente a falta de capacidad gerencial, de conocimientos técnicos, de
información y de recursos financieros.
1.3 Problema de Estudio
1.3.1 Planteamiento General del Problema
- Tradicionalmente se ha considerado a Guanacaste como una provincia centrada en
actividades agrícolas y pecuarias, sectores fundamentales para el desarrollo
económico de la región. No se ha realizado un estudio hasta la fecha de hoy que
enfoque lo contemplado en este proyecto en dicha provincia
- Nuevo desarrollo de turismo
La tesis en cuestión nace ante al inquietud de valorar el establecimiento de una planta
productiva de hongos comestibles, con suficiente producto y calidad para que sea
comercializable y rentable.
1.3.2 Delimitación Institucional
La sociedad anónima Administraciones Metropolitanas S.A. es la dueña del
proyecto de desarrollo agroindustrial, emitida el 1 de junio de 1993 con cedula
jurídica 3-101-142-142, empresa dedicada a brindar servicios de administración a
nivel nacional e internacional
1.4 Objetivos del estudio
1.4.1 Objetivo General
Realizar un estudio de proyecto a nivel de pre-factibilidad con el fin de
determinar la rentabilidad de el proyecto agroindustrial para convertirlo en una
empresa rentable y sostenible en el cantón de Santa Cruz, Guanacaste.
1.4.2 Objetivos Específicos
Elaborar un diagnostico para conocer las condiciones de una empresa
agroindustrial
Elaborar un estudio de mercado para determinar la oferta y demanda
insatisfecha del consumidor para el consumo de hongo comestible.
Realizar un estudio técnico para plantear las diferentes herramientas
tecnológicas que se utilizarán en el proyecto a nivel de infraestructura, así
como el diseño de la operación de la planta productiva en sitio
Analizar la factibilidad financiera que permita una correcta
implementación del proyecto.
Realizar un análisis social y sus beneficios al implantar esta planta de
producción
Analizar los impactos que se generaran al ambiente con la implementación
del proyecto
1.5 Estrategia de Investigación
1.5.1 Caracterización de la investigación
La investigación en este proyecto es descriptiva, en la cual su objetivo es
describir situaciones y eventos. Las investigaciones de tipo descriptiva
consisten en caracterizar un fenómeno o situación concreta indicando sus
rasgos más diferenciadores y peculiares, estos parten del hecho de que hay
una realidad insuficientemente conocida y al mismo tiempo relevante para
ciertos desarrollos.
El objetivo central de estas investigaciones es proveer un buen registro de
hechos que tienen lugar dentro de esa realidad y que la definen y caracteriza
1.5.2 Fuentes de información
1.5.1.1 Tipos de fuentes de información
Una fuente es un recurso de información para la constitución de un cuerpo de
conocimientos relevante, pertinente y útil. La información como objeto de estudio
esta formada por datos y es el conjunto de datos estructurados que expresan o
comunican una idea o mensaje.
Las fuentes de información que se utilizaron están de acuerdo al origen de la
información:
Fuentes de información institucionales. Proporcionan información
en relación con la demanda del bien o servicio: Ministerio de
Agricultura, Universidad de Costa Rica, Instituto Nacional de
Estadísticas y Censos, Municipalidad de Santa Cruz.
Fuentes de la información documental. Proporcionan información
a partir de un documento que transmite la información; libros,
periódicos, tesis e Internet
a). Fuente primaria
Como fuente primaria se considera toda la información que obtiene de primera
mano, utilizando diferentes instrumentos; cuestionarios y entrevistas orientados a los
potenciales consumidores o clientes en el área agroindustrial.
b). Fuente secundaria
Es toda la información que se obtiene a partir de los datos o informaciones
procesadas o descritas como resúmenes, obras de referencia, llámese diccionario o
enciclopedia. Se analiza la información obtenida a partir de; tesis, libros, artículos de
revistas, asociaciones de productores de hongos a nivel internacional y consultas
electrónicas. Esta investigación esta sustentada en información escrita (libros, folletos,
revistas y publicaciones de índole científica)
1.5.2 Investigación bibliográfica
Acá se incluye todo lo referente a los materiales bibliográficos que se
utilizaran en la presente investigación; revistas, diccionarios, artículos, tesis,
libros y artículos consultados en Internet.
1.5.3 Investigación de campo
La investigación de campo se realizo a partir de la visita y entrevistas a
funcionarios de instituciones públicas y privadas, asimismo a universidades
que se dedican a la investigación científica en la producción de hongos, esto
con el objetivo de vislumbrar las alternativas reales para el desarrollo de este
tipo de proyecto.
Las investigaciones de campo se llevaron a cabo asistiendo al curso básico de
producción de hongos dictado por el Centro de Investigaciones Agronómicas
de la Universidad de Costa Rica; el cual colabora en valorar la viabilidad del
proyecto en los términos que se proponen.
1.5.4 Procesamiento de la información
En este apartado se incluyeron los aspectos de mayor importancia para
comprobar la consecución de los objetivos propuestos en la investigación, se
procedida considerar y clarificar los datos obtenidos.
Con los datos obtenidos recogidos a través de la consulta a criterios
expertos y a fuentes de información primaria y secundaria se determino y
proceso la información más relevante para efectos del cumplimiento de los
objetivos de la tesis, se sustenta con datos confiables el desarrollo eficiente en
el estudio de pre factibilidad.
Para este efecto se utilizaron programas de cómputo como Excel y Word.
1.5.5 Abordaje Metodológico
Se relaciona con la definición del consumidor que sirve como referencia para
el estudio de mercado sobre la demanda de hongo comestible
La información que se atienda corresponde a la obtenida por el INEC en los
periodos recientes para luego realizar una extrapolación a periodos siguientes.
CAPITULO 2
MARCO TEORICO
2 Marco Teórico
Marco teórico es definido como un grupo de conceptos y teorías que son utilizados con el
fin de formular y desarrollar un trabajo de investigación, constituido por ideas principales
que conforman la base para sustentar el tema en estudio.
Los elementos teórico-conceptuales sobre los cuales se centra la investigación y el
desarrollo del proyecto, se orienta a partir de los siguientes temas
Estrategias de desarrollo
La producción agroindustrial como forma rentable de vida
Conceptualización y Ciclo de vida del proyecto
2.1 Estrategias de desarrollo.
En Costa Rica y Latinoamérica, la economía gira alrededor de la pequeña y medianas
empresas, las cuales tienen como meta primordial ser rentables y sobre todo sostenibles
en amplios periodos de tiempo. La producción agroindustrial, la cual permite valor
agregado al momento de la ejecutoria y comercialización se convierte en una excelente
alternativa para las PYMES y su sustentabilidad.
El crecimiento de la población mundial, así como el consumo y demanda de los recursos
naturales y alimentos se ha incrementado de forma exponencial en las últimas décadas.
Los hongos comestibles tienen propiedades medicinales, nutritivas y culinarias,
adicionalmente sus residuos pueden ser usados en la producción de abono orgánico o
para la alimentación de animales de cría
2.2 Producción de hongos como fuente de ingresos rentable
Que son hongos?
Los hongos son organismos vivos que pueden ser unicelulares (microscópicos) o
pluricelulares (macroscópicos o visibles a simple vista). Es común creer que los hongos
son vegetales, en realidad no lo son porque carecen de clorofila y por lo tanto no foto
sintetizan al no poseer la capacidad de captar la energía solar y transformarla en hidratos
de carbono.
Los hongos como los animales, presentan quitina como componente principal de sus
paredes celulares y son heterótrofos, es decir necesitan de una fuente externa que les
proporcione los nutrientes adecuados para su desarrollo y, como las plantas presentan
crecimiento vegetativo: tienen una “raíz” y un “tronco” con “hojas” pero no de color
verde.
Foto # 1 Hongo Ostra
Son de distribución cosmopolita, se desarrollan en cualquier tipo de clima, siempre y
cuando la temperatura no sea menor de cero grados (el rango de variación es de 4/60
grados centígrados) y en una gama de latitudes que van desde el nivel del mar hasta los
4,000 metros sobre el nivel del mar.
Los hongos son un componente vital en la estructura y funcionamiento de los
ecosistemas, ya que desempeñan diversas funciones de tipo ecológico y fisiológico,
además pueden ser mediadores e integradores que contribuyen al desarrollo de las
poblaciones vegetales, en especial las arboleas. Entre sus principales funciones destacan
las siguientes:
Intervienen en los ciclos y transferencia de nutrientes
Representan un fuente de alimento para vertebrados, algas y otros hongos
Participan en la creación y alteración de nichos
Establecen asociaciones mutualistas con plantas, insectos y especies de algas
Existen diferentes tipos de hongos, algunos son parásitos; requieren de un organismo
vivo para cumplir su ciclo biológico, otros son simbióticos; viven asociados a las raíces
de las plantas en una relación de mutuo beneficio y otros son saprofitos es decir viven
sobre restos de plantas que terminan de degradar. En este caso, se trata de materia
orgánica muerta que los hongos se encargan de transformarla en compuestos minerales
más sencillos, contribuyendo a su mineralización junto con los otros microorganismos
presentes en el suelo. Dentro de este grupo se encuentran los Hongos Comestibles.
Los hongos comestibles se consumen con fines alimentarios y terapéuticos desde hace
siglos en Asia, Europa y América. Sus primeros indicios aparecen en los antiguos griegos
y romanos.
Pleurotos es el nombre genérico de una gama de hongos comestibles que poseen agua,
hidratos de carbono y lípidos. Sus proteínas de alta calidad biológica contienen nueve de
los aminoácidos esenciales para el hombre. Son fuente de vitaminas, fibras, minerales y
aportan de 150 a 350 calorías por kilogramo, además de propiedades medicinales.
La producción de los hongos comestibles crece sin cesar en el mundo y sus precios son
altos; un kilogramo vale siete dólares y en Estados Unidos cuatro onzas de hongos
deshidratados cuestan cinco dólares. Hay otros tipos de los cuales el kilo puede costar
hasta US$ 1,000 (trufas). Se estima que el valor económico de una hectárea de hongos
equivale a 29 de café (Chang y Miles 1989).
Durante las ultimas dos décadas han pasado a ocupar el segundo lugar en la producción
agrícola mundial pro tener técnicas de cultivo mas simples y baratas
Entre los principales productores de hongos comestibles se destacan Estados Unidos,
Francia y China, países que produjeron mas del 50 % del total mundial (estimado en tres
millones de toneladas métricas.) y creciendo a un ritmo de 5% por periodo (FAO, 2001)
Los países productores de Europa obtuvieron el 50% de hongos en fresco y el 35% de
hongos enlatados, mientras que Estados Unidos tuvo preferencia por la producción de
enlatados, cerca de un 70%. (Chang y Miles 1989).
China, Francia y Holanda son los exportadores más importantes del mundo, sus ventas
representan en conjunto cerca del 80% del total.
Dada la importancia que tiene Taiwán como productor y exportador, es el país que
determina los actuales precios del mercado mundial; de US$ 8,00 a US$ 9,00m valor
F.O.B. (Villegas de Gante A., Biotecnología Intermedia en México: La Producción de Hongos
Comestibles, Primera Edición, Editorial CIESTAMM, México D.F., 1996)
La tendencia productiva mundial ha sumado un fuerte componente medio ambiental,
cuya problemática puede ser abordada utilizando especies nativas que permitan a través
de técnicas de cultivo tradicional lograr un establecimiento y crecimiento mucho más
rápido de las cosechas de hongo comestible.
Se puede agregar que la creación de pequeñas aéreas productoras de hongos comestibles,
junto con crear nuevas fuentes de empleo permite incorporar a más personas inactivas
cada vez, en razón de limitantes en su edad, sexo, capacidad técnica o económica.
Es conveniente escoger este producto para producirlo y desarrollar una pequeña o
mediana empresa, debido a estos puntos destacados:
Su producción es sencilla, se puede comenzar en pequeña escala y no requiere de
mano de obra especializada
Existe una interesante oferta de especies de distintos hongos comestibles que
pueden cultivarse con requisitos técnicos similares, lo que permite diversificar el
proyecto
Es una producción altamente intensiva que requiere una razonable inversión de
tiempo y dinero que permite aplicar tecnología de punta a bajo costo.
Su tratamiento es similar a la horticultura.
Poseen una interesante aceptación por parte del consumidor, por lo que es posible
crecer en el mercado.
No se compite con empresas de grandes volúmenes
Por tratarse de un producto no tradicional, se pueden obtener buenos precios de
venta e interesantes márgenes
Su ciclo de producción es corto; de 50 a 60 días. Esto permite un alto nivel de
cosechas durante el año
Se puede realizar en simultáneo con otras actividades que se desarrollen en el
campo, posibilitando la diversificación de producción y generación de ingresos
adicionales.
Utiliza desechos de las actividades productivas agropecuarias, generalmente de fácil
obtención y bajo precio, para la producción de un alimento de buen sabor, nutritivo y
beneficioso para la salud. Permite una revalorización de residuos agroindustriales ya que
estos pueden ser utilizados paro otros proyectos; producción de humus y lombricultura.
La producción de hongo comestible representa una importante fuente de empleo y
alimento. Se establece a través de una inversión moderada, sin utilización del suelo y con
el cumplimiento de productividad sostenible; conceptualizando ésta como un desarrollo
que contempla el aspecto económico, social y ecológico.
2.3 Teoría de Proyectos
Un proyecto es una tarea innovadora que involucra un conjunto ordenado de
antecedentes, estudios y actividades planificadas y relacionadas entre si, que requiere la
decisión sobre el uso de los recursos que apuntan a alcanzar objetivos definidos,
efectuada en un cierto periodo, en una zona geográfica delimitada y para un grupo de
beneficiarios, solucionando problemas, mejorando una situación o satisfaciendo una
necesidad y de esta manera contribuir a los objetivos de desarrollo de un país. (Rosales P.
Ramón. Formulación de Proyectos de desarrollo. 1999).
Un proyecto a nivel de factibilidad, es un documento acabado, coherente, con
información y análisis profundo sobre variables importantes como: el mercado, la
tecnología, la rentabilidad financiera, la rentabilidad económico-social y el impacto
ambiental. Minimiza la incertidumbre y permite al gerente tomar decisiones sobre el
proyecto (Rosales P. Ramón. Formulación de Proyectos de Desarrollo. 1999)
Un proyecto a nivel de pre factibilidad incorpora los elementos considerados en las
etapas de identificación y perfil, sobre la identificación y estructuración de la necesidad
insatisfecha que da origen al proyecto, la identificación y selección de alternativas que
satisfagan la solución al problema planteado, priorizando aquellas con mayor factibilidad
y viabilidad, el planteamiento de metas y visualización de estas desde el punto de vista
técnico, financiero, económico social y ambiental, lo cual permite disminuir los niveles
de incertidumbre de manera que pueda tomarse una decisión en el sentido de rechazarlo,
pasarlo a otro nivel superior o aprobarlo.
También a este nivel se adhiere información adicional sobre las variables que aun
representan grados elevados de incertidumbre como podría ser el mercado, el estudio
técnico, indicadores financieros sobre el impacto socioeconómico y ambiental del
proyecto (Rosales P. Ramón, Formulación de Proyectos de Desarrollo. 1999).
También está presente y muy vigente la teoría de proyectos desarrollada por Juan José
Miranda (Gestión de proyectos: Evaluación financiera, económica, social ambiental- 5ª.ed- Bogotá: MM Editores,
2005).
El enfoque del Sr. Miranda define al Proyecto como unidad básica de análisis de la rutina
de gestión y herramienta insustituible en la planeación estratégica.
Plantea el efecto de globalización como la expresión más cruda de competencia en la cual
solo sobrevive aquel que garantice mejores ofertas en calidad y precio. Detalla que el
arma es la competitividad basada en la información y el conocimiento dentro y fuera de
fronteras nacionales y destaca la importancia de definir un referente ms amplio en torno a
las decisiones de asignar recursos y construir empresa.
Asegura que es fundamental la enseñanza y divulgación de la técnica conocida como
Gestión de Proyectos en el sentido de ofrecer una visión mas completa del panorama en
donde se insertará el proyecto y el analista deberá de dotarse de mayor información sobre
ocurrencias y usos de tecnología; sobre modelos administrativos y de organización; sobre
estructuración financiera; la penetración y conocimiento del comportamiento de los
mercados nacionales e internacionales para productos y servicios, legislaciones, medio
ambiente y prácticas éticas.
Destaca la importancia entonces del trabajo en equipo entre diferentes profesionales
especializados en diferentes áreas que sumen esfuerzos y sinergias para identificar,
formular, evaluar, negocias y gerenciar proyectos que puedan ser garantes de afortunadas
decisiones. Se espera que las instituciones publicas y privadas, las universidades en sus
diferentes programas de formación, especialización, los gremios, las asociaciones de
profesionales, adelanten esfuerzos para promover programas de fortalecimiento
institucional que permitan apuntalar la Cultura de Proyectos.
Asegura y defiende que cada vez toma más importancia el proyecto como herramienta
para gestionar recursos y atraer a potenciales inversionistas, públicos o privados,
nacionales o internacionales. Sin proyectos, no hay recursos es un expresión que cada día
toma mayor vigencia. Es quizá el gestor de proyectos el profesional que más agrega valor
a la economía
El ciclo de proyecto el Sr. Miranda lo plantea de la siguiente forma;
Pre-inversión Identificación, selección, formulación, evaluación, negociación
Inversión Gerencia de Proyectos Planeación, ejecución, control, revisión
Operación Adm. de la operación Planeación, Operación, control, revisión
Evaluación Ex Post
2.3.2 Tipología de proyectos
Los proyectos se clasifican:
2.3.2.1 Origen
a. Públicos; Desarrollados por entidades gubernamentales y con presupuestos de
inversión pública. Formulados con base a planes y programas de desarrollo
económico social
b. Privados; formulados y ejecutados por personas físicas o jurídicas, con recursos
privados o con créditos, buscando la mejor oportunidad de inversión y la mayor
rentabilidad
c. Mixtos; promovidos y ejecutados por una coordinación entre el sector privado y
público.
2.3.2.2 Carácter
a. Proyectos sociales; es aquel que busca un beneficio para la sociedad,
independiente de su fuente de financiamiento, no buscan rentabilidad. Se toman
consideraciones de impacto sobre las comunidades y la sociedad en general.
b. Proyectos financieros; es un proyecto en el cual su factibilidad depende de una
demanda real en el mercado, a los niveles de precio previos (Parodi 2001). Se
ejecuta si logra demostrar que es rentable financieramente
2.3.2.3 Sectores
a. Agropecuarios; Enfocados al campo de la producción animal y agrícola.
b. Industriales; Dirigidos a proyectos de la industria manufacturera
c. Infraestructura social; Ejecutados para atender necesidades básicas de la
población.
d. De Infraestructura económica; Caracterizados por ser proyectos que proporcionan
a la actividad económica insumos, bienes o servicios; por ejemplo Energía
eléctrica
e. De servicios; Caracterizados porque no producen bienes tangibles, prestan
servicios de carácter personal, material o técnico, ya sea mediante el ejercicio
profesional individual o a través de instituciones
2.4 Ciclo de vida de Proyectos
El proyecto es un proceso dinámico, por lo cual tiene un ciclo de vida que esta
determinado por diferentes fases, entendiendo fases como un conjunto de actividades
relacionadas a un objetivo de desarrollo del proyecto, todas con finalidades diferentes
pero complementarias para su desarrollo.
Para cada proyecto, no importando su naturaleza o conceptualización, se identifican
cuatro fases en el ciclo de vida de un proyecto, a saber:
Pre inversión
Promoción, negociación y financiamiento
Inversión o ejecución
Operación o funcionamiento
Figura 1: Ciclo de Vida de un Proyecto (Rosales, pág. 23)
Fuente: Presentación Power Point, curso Formulación de Proyectos ICAP 2006
2.4.1 Etapa de pre-inversión
Es la fase de planificación del proyecto, comprende la fase de estudios, es en esta fase
que realizan los estudios de mercado, técnico, evaluación financiera, evaluación
económica social y la evaluación de impacto ambiental.
A partir del análisis de estos estudios, son identificados los elementos necesarios para la
toma de decisiones referidos al futuro proyecto con el objetivo de determinar la
factibilidad y viabilidad del mismo.
Esta fase requiere un análisis sistémico donde se requiere una serie de insumos como
“existencia de un problema, metodología para formular y evaluar proyectos, recursos
humanos capacitados y otros” (Rosales, 1999 (p26), el producto a partir del análisis es un
documento de proyecto, en el cual se identifican los siguientes niveles :
Identificación del proyecto; brinda una ubicación general del proyecto, permite
visualizar el problema o necesidad a resolver.
Perfil: Se analizan los elementos relacionados al contexto del proyecto,
antecedentes, necesidades, objetivos, metas y aspectos técnicos, económicos,
financieros, ambientales del proyecto, esto para orientar la toma de decisiones.
Pre factibilidad: Busca el análisis más profundo sobre las variables
implementadas dentro del proyecto; demanda y oferta, tecnología, rentabilidad
económica y social así como el impacto ambiental
Factibilidad: Brinda información y análisis completo del proyecto, a partir de
variables y de los diversos escenarios en que se desarrolla el proyecto, basado en
indicadores financieros, económicos y ambientales
Enmarcado en el ciclo de vida del proyecto, los procesos de identificación, perfil y pre-
factibilidad orientan la realización del estudio de mercado, técnico, financiero, socio
económico y ambiental que permite demostrar la factibilidad del proyecto, donde el
producto final es la elaboración del Documento de Proyecto, el cual debe contemplar
Estudio de mercado
Estudio técnico
Estudio y evaluación financiera
Evaluación Económica Social
Evaluación de impacto ambiental
2.4.2 Etapa de Promoción, Negociación y Financiamiento
Esta fase contempla las acciones descritas para la negociación de los recursos necesarios
para el desarrollo del proyecto, básicamente los de índole financiero, comprende también
los mecanismos de promoción y divulgación del proyecto ante autoridades y entidades
relacionadas con la ejecución del proyecto. Fase de suma importancia porque “sirve de
ligamen entre la pre inversión y la inversión, por lo que es fundamental para garantizar la
ejecución del proyecto”. (Rosales, 2005 (p25).
Dentro de esta fase se determinan los siguientes procesos secuenciales dentro del
proyecto:
- Viabilidad política e institucional
- La identificación de organismos financieros
- La elaboración del documento del proyecto con fines de captación de
financiamiento.
- El desarrollo de la estrategia de negociación
2.4.3 Interfase de Diseño Final
En esta interfase se desarrolla el diseño definitivo, las bases para la contratación de las
obras y los términos de referencia para la operación del proyecto, a partir de este esquema
da inicio la fase de inversión y al contar con los recursos financieros se brinda el aval
para la ejecución del proyecto.
2.4.4 Etapa de inversión o ejecución
El producto obtenido en esta fase de inversión es un proyecto preparado para iniciar su
funcionamiento (Manual de ejecución), los recursos financieros se utilizan para la
contratación de la mano de obra, compra de materiales, maquinaria y demás elementos
requeridos para la ejecución del proyecto.
2.4.5. Etapa de operación o funcionamiento
Rosales (2005): “la etapa de operación consiste en poner en marcha el proyecto y así
concretar los beneficios netos estimados en el documento de pre inversión (p.31)
Capitulo 3
Marco Referencial
Cuando tratamos un proyecto, el marco referencial se constituye en un instrumento de
apoyo, basado en los elementos y aspectos relacionados con el tema en estudio del
proyecto, por ejemplo; antecedentes, investigaciones y alcances.
El proyecto se inscribe en las políticas gubernamentales de gestión de producción
agroindustrial a cargo del sector de PYMES (pequeña y mediana empresa),
conceptualizando inicialmente empresa como; “Una unidad económica de producción y
decisión que, mediante la organización y coordinación de una serie de factores (capital y
trabajo), persigue obtener un beneficio produciendo y comercializando productos
prestando servicios en el mercado” (Anderson, 1999)
Definiendo a una PYME de acuerdo a la Organización Internacional del Trabajo (OIT);
“una pequeña empresa es una entidad en la cual tanto la producción como la gestión están
concentradas en manos de una o dos personas, responsables asimismo de las decisiones
que se toman en la empresa”. (OIT, 1982).
En Costa Rica el panorama PYMES se establece con la ayuda del Régimen de Salud de la
Caja Costarricense de Seguro Social y su registro de Empresas Privadas (Marzo 2009).
En el cual se plasman los siguientes datos:
Clasificación de PYMES en Costa Rica
o Micro Empresas De 1 a 5 Trabajadores
o Pequeña Empresa De 6 a 30 Trabajadores
o Mediana Empresa De 31 a 100 Trabajadores
o Empresa Grande Mas de 100 Trabajadores
El 97,8 % de las empresas registradas en el Régimen de Salud CCSS son PYMES,
concentrando su actividad en Comercio y Servicios
Figura 2 Distribución de Empresas según tamaño
Fuente: CCSS
PYME
97, 8%
Figura 3 Empresas Privadas por Actividad Económica, según tamaño de empresa
Micro Pequeña Mediana Grande Total
Agropecuario 4,650 1,253 224 183 6,310
Industria 2,355 1,510 328 217 4,410
Comercio 9,176 3,692 535 165 13,568
Servicios 20,140 7,232 1,393 589 29,354
Total 36,321 13,687 2,480 1,154 53,642
Fuente: CCSS
Aspectos adicionales que permiten clasificar las PYMES mediante las siguientes
consideraciones (Bueno 1992);
Dispone de una parte reducida del mercado y su actividad no influye en el país y
en la demanda total.
Es dirigida personalmente por sus propietarios
Es independiente en cuanto a la adopción de decisiones en relación a otras
empresas, es decir, está libre de control externo.
Con los datos anteriores, logramos enmarcar el proyecto en estudio, como una empresa
PYME, de acuerdo al tamaño de empresa como una Micro empresa y por sector dentro
del sector agropecuario.
3.1 Referencias globales respecto a Hongos Comestibles
Mundialmente, El programa FAO de promoción y desarrollo de productos forestales
pretende mejorar la producción de beneficios económicos y seguridad alimentaria
En este contexto, los hongos (setas) son uno de los grupos más importantes en todo el
mundo y usados para fines de supervivencia, vendidos tanto en los mercados locales
como en los restaurantes. Se establece que la mayor parte de la información disponible
sobre hongos ilustra las especies cultivadas; y los datos sobre hongos comestibles son aún
escasos. (FAO. Docrep 008, 2004).
La FAO pretende con este programa incentivar el uso sostenible de los hongos
comestibles como un elemento valioso para el proceso de desarrollo económico. Existen
gran variedad de informes mundiales, los cuales apuntan al beneficio económico
haciendo énfasis en la población rural y a no desestimar su aporte en este aspecto. El más
reciente en información (2004), se resume en la siguiente figura
Figura # 4. Producción Mundial de Hongo Comestible
Item 1986 1989/90 1994 1997 2001*
Produccion mundial (toneladas) 2,182,000 3,763,000 4,909,000 6,202,000 7,500,00
Produccion de China (%)
54 70
Valor de la producción mundial
7,5 16
22,5
($ EE.UU. Millares de millones
Agaricus bisporus (%) 56 38 38 32 nd
Lentinula edodes (shitake) (%) 14 10 17 25 nd
Pleourotus (%) 8 24 16 14 nd
Datos del 2001 son estimados basándose en un 5% anual de incremento en el volumen y del 5 por ciento de
incremento en los precios de 1994
Fuentes: Chang, 1991; Chang y Miles, 1991
Fuente: www.fao.org
El negocio mundial de hongo comestible suma los 23 billones de dólares, de los cuales
Latinoamérica suma US$ 250 millones, es decir el 1% de la comercialización mundial, se
calcula en las Américas una demanda de 3,846 toneladas métricas anualmente (Royse,J.
2002). Sin embargo colocando la cifra en contexto de nuestra realidad regional esta cifra
representa una buena cantidad de dinero al año para productores y vendedores.
Al momento del análisis, la FAO (perspectiva global de hongos parte I, 2005) determina
tres factores claves para la producción de hongo comestible en el mundo:
1. Valiosa fuente de nutrición
2. Importante fuente de beneficio económico para comunidades y economías
nacionales
3. Especialmente valioso para poblaciones rurales de los países en desarrollo
En Latinoamérica el país de vanguardia en el cultivo y consumo de hongo comestible es
México con un total de 28,000 toneladas producidas y un consumo per cápita de 340
gramos al año. Importante destacar que entre los años 2005 a 2007 el crecimiento de la
demanda es de un 32% y en Latinoamérica se establece que aproximadamente la
población demandante de producto a consumir es de un 30 % de la población total
(Martínez-Carrera 2007)
En lo referente a nuestro sujeto de estudio; Pleutotus ostreatus es una de los tres géneros
más producidos y comercializados en el mundo (Boa, Eric. 2004)
En Costa Rica, por derivación del comportamiento mundial y latinoamericano, se
establece un consumo anual de 460 toneladas de producto, considerando que los datos de
consumo solamente están actualizados hasta el año 2004 (Mata, 2003; Halling y Mueller
2003) referencia de FAO 2004.
Nacionalmente se tienen experiencias de producción de hongo comestible en San Ramón
de Alajuela, en el norte de la provincia de Cartago; Pacayas y algunos emprendimientos
en otras zonas. En el país únicamente existen dos instituciones que promueven de manera
dinámica la producción de hongo comestible; El Centro de Investigación Agronómica
(CIA) de la Universidad de Costa Rica y el Instituto de Biodiversidad (INBIO), siendo el
CIA el único productor de semilla de calidad y con rigurosidad científica.
Estos emprendimientos están sustentado por los programas de Micro, pequeña y mediana
empresa por parte del Sistema de Banca Estatal. Como un ambiente propicio para el
desarrollo de emprendimientos a partir de Abril 2008 (Diario Extra, nacionales pág. 10)
se cuenta con la ley 8262 referida a la creación y operación de la Banca de Desarrollo
enfocada a facilitar el acceso a crédito a microempresarios, los cuales podrían optar por
producir hongo comestible de manera comercial.
El proyecto sujeto de esta tesis, se apoya en esta base de desarrollo para establecer el
nivel de oportunidad de negocio y rentabilidad posibles.
Capítulo 4
Formulación del Proyecto
Ficha Técnica
Nombre del proyecto
Estudio de pre-factibilidad para crear una planta productiva de hongo comestible
variedad Ostra (Pleourotus ostreatus), ubicada en Santa Cruz de Guanacaste
Descripción del proyecto
El proyecto consiste en establecer una planta de producción de hongos comestible para su
comercialización.
Sector al que pertenece
Este proyecto por definición pertenece al sector agroindustrial y se ubica en la
producción no tradicional del agro costarricense.
Ubicación geográfica
Provincia de Guanacaste, Cantón Santa Cruz, Distrito Arado.
Institución dueña del proyecto
La Sociedad Anónima Administraciones Metropolitanas S.A. emitida en junio de 1993
con cédula jurídica 3-101-142-142
Posibles beneficiarios
La Sociedad Administraciones Metropolitanas S.A. se constituye como la beneficiaria
directa del proyecto
4.1 Identificación del Proyecto
El proyecto consiste del establecimiento y construcción de una planta de producción de
hongo comestible fresco, a través de técnicas sencillas de utilización de residuos tales
como la granza de arroz, bagaje de cana, broza de café; todos estos utilizados como
sustratos del micelio (semilla de hongo; Pleourotus ostreatus) para el desarrollo de una
cantidad de hongo comestible fresco; continua, cíclica y suficiente en cantidad para ser
comercializada con ganancia.
4.1.2 Antecedentes
El proyecto evoluciona ante la inquietud por parte de la sociedad propietaria del proyecto,
para utilizar con provecho tierras heredadas en el cantón de Santa Cruz de Guanacaste.
Tierras de uso agrícola sub-utilizadas con plantaciones de naranjos de mucho tiempo y de
poca o ningún aprovechamiento. Durante un muy buen periodo de tiempo estas tierras
han permanecido ociosas y representando un gasto para los propietarios, de ahí nace el
espíritu de emprendedurismo y se comienza a considerar el desarrollo de un proyecto
productivo de alguna índole que permita sostener el costo de la tierra y brinde un
beneficio económico considerable.
Anteriormente y hasta esta fecha no hay antecedentes de desarrollo de proyectos de esta
índole en la región. La idea se impulsa ante el desarrollo turístico y hotelero de la zona en
los últimos diez años, el cual multiplica por mucho la oportunidad y la demanda de
productos agroindustriales producidos en la misma zona de localización de este boom
turístico.
La intervención consiste en el establecimiento de sistemas de producción de bajo costo de
inversión inicial pero que sean rentables al momento de comercialización y que cuenten
con la capacidad de crecer a través de herramientas de comercialización tradicional; tales
como venta a segmentos de mercado como consumidores finales, ferias del agricultor y
negocios establecidos en todo el país.
4.1.3 Oportunidad de Negocio
El proyecto se orienta hacia el aprovechamiento de una oportunidad que permite
empresarial de negocio en el sector agropecuario en productos no tradicionales de alto
rendimiento con una curva de crecimiento en precio y demanda que permitirían alcanzar
una factibilidad financiera y sostenible para los inversionistas
4.1.4 Alternativas de proyectos identificadas
Cuadro # 1: Selección de oportunidades de inversión. Alternativas No Tradicionales
Opción Criterio de Selección
Rendimiento Uso de Recurso Dinámica
Económica Riesgo
Horticultura o
apicultura Medio Bajo Medio Alto
Hongos y no
tradicionales Medio Bajo Medio Bajo
Métodos de
producción
agroindustrial
no tradicionales
(Hidroponía y
otros)
Medio Medio Medio Alto
4.1.5 Objetivos del Proyecto
4.1.5.1 Objetivo de Desarrollo
Mejorar de manera significativa los ingresos de la sociedad dueña del proyecto a través
de la producción de hongo comestible
4.1.5.2 Objetivos de Operación
Producir y comercializar hongo comestible en una cantidad específica de 4,5 toneladas al
año a un precio de venta unitario de US$ 10,47 por kilo
4.1.5.3 Objetivo de Ejecución
Construir, equipar y desarrollar la estrategia para una planta de producción de hongo
comestible y enfocarla como un negocio productivo y rentable en un plazo de seis meses
a un costo total de US$ 79,000
4.1.5.4 Justificación del proyecto
El proyecto guarda justificación en las siguientes razones
Responde a la iniciativa empresarial de la Sociedad Administraciones
Metropolitanas S.A. para desarrollar una iniciativa rentable y sostenible
Responde a la necesidad de brindar alimentación nutritiva debido a las
características del hongo Pleourotus ostreatus.
Responde a la necesidad de utilizar recursos existentes de la zona, debido a la
facilidad de reproducir hongos en sustratos orgánicos comunes
Responde a la necesidad de desarrollo de microempresas en la zona, debido a la
facilidad de establecer, manejar y administrar una biofabrica de hongos
comestible.
Responde a la necesidad de crear el espíritu emprendedor a través de tareas
sencillas, ejemplo práctico y capacitación en la formación de empresas básicas.
Responde a la necesidad de contribuir al nivel económico social de la zona a
través de la generación de empleo y oportunidad de comercialización
4.1.5.5 Población meta del proyecto
La comunidad beneficiaria del proyecto se centra en la comunidad de consumidores y
empresas del ramo de la industria alimenticia (hotelería, empresas distribuidoras de
alimentos, empresas agroindustriales produciendo enlatados) que utilizaran el producto
del proyecto en el primer caso como alimento de consumo directo y en el segundo caso
como materia prima para la elaboración de diferentes menús.
4.1.5.6 El proyecto en el marco de las políticas y estrategias de desarrollo del país
Las políticas del gobierno central de la Republica en materia de desarrollo de la pequeña
y mediana empresa se encuentran en las instituciones del Estado tales como el Ministerio
de Economía y de la Promotora de Comercio Exterior.
Cabe hacer mención la ley Orgánica del Ministerio de Economía, Industria y Comercio
# Ley 6054. La cual promulga:
“El Ministerio de Economía, Industria y Comercio tendrá a su cargo, con carácter de
máxima autoridad, la formulación y supervisión de la ejecución de las políticas
empresariales, especialmente para las PYMES.”
La importancia de las Pymes (empresas con menos de 100 trabajadores) para la región
centroamericana es considerable. Representan, más del 97,8% del total de la población
empresarial en la región y en términos de empleo, generan más de la mitad de los puestos
de trabajo (Observatorio de MiPymes Universidad Estatal a Distancia; Diciembre 2007)
Además, son una oportunidad de desarrollo personal, lo cual colabora con una mejor
distribución de la riqueza. Estas empresas son también una fuente importante de
iniciativa empresarial (la mayoría de las empresas grandes exitosas comienzan como
Pymes) y contribuyen con la competitividad sectorial, ya que generan dinamismo y
especialización en los conglomerados empresariales o "Clústeres". Las Pymes también
definen en parte el clima de negocios de un país y son por lo general, agentes importantes
de cambio.
Uno de los problemas más importantes de las PYMES es el difícil acceso a mercados,
debido principalmente a falta de capacidad gerencial, de conocimientos técnicos, de
información y de recursos financieros.
4.1.5.7 Resultados o productos de un proyecto
Objetivo Resultados
Construir una planta de producción de
hongo comestible y
Planta con capacidad de producir
cantidades comercializables de
hongo comestible fresco
Crear las estrategias de comercialización
adecuadas para la venta rentable del
producto final del proyecto
Red de comercialización para
hongo fresco comestible
Rentabilidad económica
A través de las estrategias de
comercialización obtener una cuota del
mercado de hongo comestible fresco.
Cuota de participación de mercado
4.2 ESTUDIO DE MERCADO
4.2.1 Elementos de Política Económica
El sector agropecuario ocupa actualmente el tercer lugar de importancia en la economía
nacional con respecto al PIB, se estima que es del 10,7 % (2000).
Si a este porcentaje del PIB se le agrega el aporte de la agroindustria primaria como los
ingenios, las arroceras, beneficios de café, industria láctea, cítricos, raíces, flores
tropicales entre otros, este porcentaje seria del aproximadamente del 30%.
Con esto se demuestra que el sector agropecuario forma parte de un sistema agro
productivo que involucra desde el suministro de insumos hasta la producción final de
bienes con alto valor agregado.
Además el comercio de productos agrícolas se da en aquellos denominados “no
tradicionales “, de los cuales destacan la pina, naranja, chayote, raíces y tubérculos;
aéreas productivas que se deben motivar y organizar mucho mas.
El sector agropecuario presenta una importante fuente de trabajo de la economía, por lo
cual: no se debe limitar su estudio al nivel productivo, sino, a un conjunto de factores que
forman parte de una estructura global.
Es realmente importante desarrollar actividades agrícolas no tradicionales, ya que no se
puede depender solamente de cultivos como el banano o el café si se pretende competir
en el mundo globalizado.
Nuestro país cuenta con recursos y herramientas potenciales para hacerle frente a este
nuevo modelo: diversos microclimas que permiten la adaptabilidad de diferentes cultivos,
recursos humanos que busca nuevas fuentes de empleo, capital intelectual con nuevas
visiones y propuestas de desarrollo, entre muchas otras.
Se debe, por lo tanto, alentar aquellas nuevas fuentes de producción que hoy se
vislumbran como grandes alternativas de interés para el sector agropecuario; una de ellas
es la producción de hongos comestibles.
Esta actividad productiva es muy reciente en América Latina, sin embargo como México
y Colombia ha cobrado gran importancia. En nuestro país, la producción de hongos
comestibles es muy baja, por lo tanto constituye una oportunidad para muchos
agricultores que desean abandonar actividades tradicionales que hoy en día no son
rentables o están en riesgo de llegar a serlo.
El Estado, desde la administración Monge Álvarez (1982-1986), ha impulsado la
producción de cultivos no tradicionales en forma desordenada y sin la planificación
adecuada, llevando a la ruina a gran cantidad de pequeños agricultores que se aventuraron
en diversas actividades. Entre estos fracasos podemos citar la producción de cardamomo,
palma aceitera y una de las mas recientes que afecto mucho a nuestros productores; la
producción de palmito.
Los estudios de mercado pretenden orientar a los productores en una parte muy
importante de la actividad productiva que por lo general no se toma en cuenta: La
comercialización de un producto.
Permiten obtener información reciente de la situación que presenta esta actividad en
nuestro país, y así, de esta manera, se tendrá una razón más para tomar la decisión de
incorporarse o no a la actividad.
4.2.2. Objetivos del estudio de mercado
“El propósito de analizar el contexto del mercado donde actuara nuestro proyecto, es dar
una idea al dueño del proyecto o la institución que realizara la inversión sobre el posible
comportamiento de las variables y su grado de incertidumbre o riesgo que correrá nuestro
producto (bienes o servicios) al ser puesto en el mercado” (Rosales, pag 122. 2008)
“Debe facilitar la toma de decisiones, verificar las verdaderas potencialidades existentes
en el mercado y reducir los riesgos ligados al proyecto” (Rosales, pág. 124. 2008)
Determinaremos al inicio; el tipo de morfología de mercado en el cual interactuara el
producto del proyecto. El camino más sencillo es utilizar las categorías desarrolladas por
la teoría económica que nos permiten, en forma esquemática, dividir a los mercados en
estas categorías teóricas:
a. Competitivos.
Dentro de esta categoría se identifican todos aquellos mercados caracterizados por:
un alto número de participantes (oferentes y demandantes),
inexistencia de barreras de acceso y
un bajo grado de diferenciación de los productos.
b. Monopólicos.
En este caso las condiciones de competitividad están fijados por el único productor
existente.
c. Mercados Monopsónicos
En este caso los mercados presentan una oferta atomizada y una demanda concentrada en
un único comprador. Este comprador es el dominador del mercado e impone las
condiciones: precio, calidad, condiciones de entrega, etc.
Esta es una estructura muy común en los mercados agrícolas, aunque no se cumplan
exactamente con todas las condiciones teóricas del monopsonio, debido a las propias
características de la producción agropecuaria (costos de transporte, tamaño del mercado,
dominio de la cadena de distribución, disponibilidad de sistemas de acopio, etc.). Estos
factores permite la aparición de monopsonistas locales, que explotan alguna de las
características antes mencionadas. Una figura común en los mercados agrícolas que
refleja esta situación es el acopiador local.
d. Oligopólicos.
Este modelo tiene en su versión más simple dos supuestos básicos: limitaciones a la
entrada en el mercado y la existencia de pocos vendedores que enfrentan mercado con
muchos compradores.
e. De Competencia Monopolística.
Este tipo de mercado reconoce un conjunto de supuestos básicos:
productos diferenciados que resultan sustitutos cercanos,
entrada y salida relativamente libre del mercado,
existencia de un amplio conjunto de productores y compradores
información perfecta.
Para los efectos del proyecto presente, determinamos que el mercado al que se enfrentara
el producto final es el Mercado Monopsónico, al coincidir con las características
morfológicas de este tipo de mercado. Nuestro estudio de mercado se enmarca y toma
dirección a partir de la definición de esta posición
4.2.3. Definición del producto
El hongo comestible se presenta en el mercado como un producto fresco, deshidratado o
en conserva. Se comercializa en diversas presentaciones; en bandejas de estereofon, en
bolsas plásticas o enlatado. Para efectos del presente proyecto su presentación será en
bandeja de estereofón con protección de plástico, de acuerdo a lo que se ilustra a
continuación.
Foto # 2. Hongo comestible empacado
Los hongos comestibles en general tienen un alto valor nutritivo, ya que contienen del 19
al 35 % de proteínas aprovechables en peso seco, en comparación con los vegetales,
frutas y hortalizas que solo tienen entre el 7 y el 13,2 %, con excepción de la soya que
contiene 39,1 %. Al nivel de aminoácidos, las sustancias precursoras de las proteínas,
tales como la lisina y triptófano, llegan a niveles mayores que los contenidos por otros
alimentos.
El bajo contenido en carbohidratos hace de los hongos un alimento bajo en energía y se
recomienda como dietético. Los ácidos grasos esenciales como el oleico u linoleico se
encuentran en cantidades apreciables, por lo que los hongos comestibles sin un alimento
adecuado (Chang y Miles 1989).
Los hongos comestibles se consideran como un sustituto de la proteína muscular por:
Tener alta digestibilidad ( 89% )
Buen contenido de ácidos
Mil veces mas alta producción de proteína por área
Este alimento contiene más aminoácidos esenciales en suficiente cantidad para ser un
buen suplemento de las dietas de cereales que son deficitarios en algunos aminoácidos.
El hongo comestible es una buena fuente de minerales, rico en fosforo, potasio y la
tercera parte del hierro en forma disponible, bajo contenido en sodio, rico en vitaminas
especialmente en tiamina (B), riboflavina (B2), niacina, biotina, acido fólico y acido
ascórbico. Adicionalmente es deficitario en almidón, bajo contenido de grasas, bajo valor
calórico, presenta gran variedad de azucares y un alto contenido en fibras
Con relación a su valor medicinal, lo más importante es su efecto anti cancerígeno,
antihipertensivo e hipocolesterolemico.
4.2.3.1 Requisitos de calidad
Actualmente para acceder al mercado, el hongo debe satisfacer varios requisitos de
calidad; tamaño, frescura, integridad, color, estado de madurez, apariencia y
homogeneidad.
Otros requisitos son el precio, el volumen de entrega y la regularidad de la misma.
Los hongos frescos que se expenden en el comercio no pueden estar demasiado maduros;
no deben acusar mas del 10 % de cenizas totales ni mas del 2 % de cenizas insolubles en
acido clorhídrico al 10%.
El producto tendrá cualquiera de las formas de presentación siguientes: enteros, botones,
deshidratados y trozos. Además puede ofrecerse fresco o en conserva en envases de
vidrio, enlatados o en bandeja.
Si se pretende procesar el producto se debe cumplir con los siguientes requisitos
Requisitos de funcionamiento de establecimientos donde se procesan alimentos
Normas de higiene y calidad para la respectiva industria
Normas de higiene y calidad para las instalaciones
Normas de higiene y calidad de transporte
Normas de higiene y calidad de los empleados
Para el proyecto se utilizará la presentación en bandejas plásticas de hongo fresco cortado
en diagonalmente cubiertas con una película de plástico para alimento y manteniendo la
forma original del hongo.
4.3 Tipo de Consumidor
Los hongos comestibles son un producto de muy bajo consumo en nuestro país. El
producto no esta disponible a personas de bajos ingresos, ya que su precio es elevado.
De acuerdo a Milena Vega de la Academia Centroamericana (pág. 7,2009);”… la clase
social son agregados de personas que comparte una posición en la vida económica, la
cual les da acceso a determinados ingresos….” En general, el consumidor de hongos se
ubica en la clase alta, media alta de Costa Rica, ubicado en un rango de ingreso de C.
547,642 colones mensuales hasta un C. 1,237,992 colones mensuales. Representando
1,468,000 consumidores potenciales de productos (Encuesta de ingresos y gastos INEC
2004). Normalmente su escolaridad supera el bachillerato de secundaria, llegando hasta
profesionales con estudios de posgrado, con un rango de edad desde los 18 hasta los 59
años, la mitad hombres y la mitad mujeres y con tendencias de consumo parecidas en
cuanto a gustos y preferencias.
De acuerdo a estudios realizados acerca de la influencia del ingreso en los bienes,
cuanto más elevado es el ingreso de cierta población, el porcentaje relativo destinado a
la compra de alimentos disminuye; en cuanto el porcentaje relativo del mismo aumenta
para la compra de conceptos extra (educación, salud, recreación, etc.). Además cuanto
más elevado es el ingreso, la estructura de la demanda para los productos agropecuarios
se modifica, el porcentaje relativo de este ingreso es mayor para la compra de bienes
ricos en proteínas (carne, leche, etc.) que el destinado a la compra de bienes ricos en
nitratos de carbono (frijol, tubérculos, etc.).
En Costa Rica existe un alto porcentaje de ingreso destinado a la compra de bienes de
consumo. En el caso concreto del producto se trata de consumidores de un bien final,
pues los hongos comestibles son un producto bien acabado que es utilizado como
alimento.
Es importante resaltar que se pueden diferenciar dos tipos de consumidores: el de un
nivel de ingreso medio alto, que consume hongos enlatados en forma esporádica,
acompañados de pastas o carnes y los consumidores de ingresos altos que prefieren los
hongos frescos. Cabe destacar que muchos de esos consumidores son extranjeros con
una marcada tradición micofagica.
Finalmente se establece que el hongo comestible puede ser sujeto de consumo final y de
ser utilizado como producto para la elaboración de platos en restaurantes y hoteles.
El producto final se venderá a consumidores finales, restaurantes de la zona de
influencia del proyecto y a establecimientos que ya comercializan hongo fresco
4.4 Demanda
La demanda del mercado es la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o
solicita para buscar la satisfacción de una necesidad específica a un precio determinado
(Rosales, pág.132)
En la investigación realizada para determinar una demanda con exactitud, se presentó la
no existencia casi de datos recientes referentes al mercado total de hongo comestible en
Costa Rica, (Los hongos comestibles perspectiva global de su uso e importancia, FAO
2008). Detalla el estudio que una de las restricciones más importante para establecer
valores totales del mercado es la del enfoque concentrado en aspectos micológicos o
científicos y queda mucho por hacer en el conocimiento referente a aspectos
económicos (ídem, pág.74). Las dos inquietudes comunes en este aspecto son el escaso
conocimiento de actividades actuales y la falta de datos fidedignos.
Para Costa Rica la ausencia de datos de peso más allá del año 2005, obliga al estudio de
la oferta y la demanda a considerar proyecciones conservadoras para los años de
operación del proyecto 2010 a 2015; las cuales se establecieron para efecto de cálculo
basadas en el comportamiento interanual y a un total general del país en cuanto a
producción y consumo, tomando como base los años 2000 a 2005. De acuerdo a datos
oficiales del INEC, se calcula la demanda promedio en 350 mil kilos anuales en ese
periodo de tiempo
La proyección de la demanda para los siguientes periodos se puede establecer de la
siguiente manera.
Cuadro # 2 Proyección de la demanda de hongo comestible
Año Kilogramos
2011 412,000
2012 466,000
2013 526,000
2014 594,000
2015 672,000
Fuente; Elaboración propia con datos del INEC, proyección de demanda mundial del 13% anual
Se estima un crecimiento anual de la demanda paralelo a la tendencia mundial de un
13% (Department of Plant Pathology, Pennsylvania State University, 2002.
Como puede observarse la demanda de hongos comestibles tiende a ser ascendente
durante los próximos años. Factores como incremento en la población y en la capacidad
adquisitiva influyen en las proyecciones.
4.5 Oferta
La oferta indica la cantidad de bienes y servicios puestos a disposición por productores
o vendedores a todos los precios alternativos durante cierto lapso, permaneciendo
constantes los demás factores.
El análisis de la oferta se torna importante al detectar las variables independientes que la
determinan. La oferta no solo depende de la demanda, sino de factores adicionales
como el clima, factor determinante en el caso de los productos agropecuarios. En el
caso de la oferta de hongos comestibles las condiciones ambientales de producción son
controladas, ya que se realiza en invernaderos.
El mercado nacional se encuentra abastecido por hongos comestibles nacionales y en su
mayoría de importación, los cuales se diferencian por su marca, presentación,
procedencia y calidad.
En algunas zonas alejadas del país se recolectan hongos comestibles para ser
consumidos en forma inmediata.
La oferta de hongos comestibles en Costa Rica es principalmente producto importado,
el cual es distribuido por diversas empresas comercializadoras en todo el país, las cuales
en algunos casos empacan los productos, podemos mencionar a algunas:
Alpiste Ltda.
Conservas del Valle
Interfrutd
Unimar
Mercantil de Alimentos
Comproim
En Costa Rica la producción hongos se concentra en las partes altas de la provincia de
Cartago y en las zonas agrícolas de San Ramón, Naranjo y Valverde Vega, los tamaños
de las plantas instaladas varia de pequeñas a medianas sin conocerse con detalle las
capacidades instaladas al momento de esta investigación y la reticencia de los
comercializadores de brindar mayor información
4.5.1 Volúmenes de producción nacional
Cuadro # 3 Producción de hongo comestible por año
Año Volumen en Kilogramos
2011 94,000
2012 102,000
2013 110,000
2014 120,000
2015 135,000
Fuente; Elaboración propia con datos de INEC, proyecciones base en año 2005
4.5.2 Importaciones de hongo comestible
Cuadro # 4 Importaciones de hongo comestible por año
Año Volumen en Kilogramos
2011 122,000
2012 135,000
2013 144,000
2014 160,000
2015 183,000
Fuente; Elaboración propia con datos de INEC, proyecciones base en año 2005
4.5.3 Proyección de la Oferta
Cuadro # 5 Total Oferta Nacional Hongo Comestible en Kilos
Año Producción Importaciones Total Oferta Nacional
2011 94,000 122,000 216,000
2012 102,000 135,000 237,000
2013 110,000 144,000 254,000
2014 120,000 160,000 280,000
2015 135,000 183,000 318,000
Fuente; Elaboración propia con datos de INEC, proyecciones basadas año 2005
4.5.4 Determinación de la demanda potencial o insatisfecha
“Se denomina demanda potencial o insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que
es probable que el mercado consuma en años futuros, sobre la cual se ha determinado
que ningún productor actual podrá satisfacer…” (Rosales, pág. 137).
Cuadro # 6 Estimación de demanda potencial o insatisfecha hongo comestible
Año Demanda Proyeccion de Oferta Demanda Potencial
Kilogramos Kilogramos Kilogramos
2011 412,000 216,000 (196,000)
2012 466,000 237,000 (229,000)
2013 526,000 254,000 (272,000)
2014 594,000 280,000 (314,000)
2015 672,000 318,000 (354,000)
Fuente; Elaboración propia con datos de INEC, proyecciones basadas año 2005
Las variables explicativas del comportamiento de la demanda se centran en el
crecimiento demográfico de la población consumidora y el hábito de consumo de la
misma.
De acuerdo a las tablas anteriores, existe una significativa demanda de 354 toneladas
no cubierta por ningún productor, lo cual brinda una oportunidad de negocio
importante, aunque resulta obvio que el proyecto no pretende cubrir el total de esta
demanda potencial.
4.5.5 Análisis de Precio
La inexistencia de un mercado perfecto hace difícil que los precios expresen
adecuadamente su valor. Dicha situación obliga a conocer el comportamiento de los
precios que se van a producir o consumir.
El análisis teórico ha planteado que el verdadero valor de un bien o servicio lo da el
precio de mercado; de ahí la importancia de conocer este precio u así cuantificar costos y
beneficios en forma satisfactoria, aspecto muy importante en la evaluación financiera y
económica de los proyectos agropecuarios (Ríos, 1986)
4.5.5.1 Precio del producto
Hay una serie de factores internos y externos que determinan el precio del mercado del
producto, entre ellos se tiene:
La demanda del producto; la relación existente entre la demanda y el precio es de
tipo inverso, ya que si se reduce el precio del bien, aumentará la cantidad
demandada. Desde este punto de vista los consumidores juegan un papel muy
importante, porque de haber un cambio en los gustos y preferencias, en el nivel de
ingreso, cambios en la distribución del ingreso, se podría originar un cambio en
la demanda.
La oferta del producto; Únicamente no solo se depende de la demanda, la oferta
puede variar en cantidades ya sea por clima, plagas u otros factores. El efecto en
el hongo comestible se minimiza al ser cultivado bajo condiciones controladas.
Medidas oficiales; Las importaciones de hongos están sujetas a la fijación de
aranceles, lo cual afecta el precio al consumidor. Para el hongo fresco la afección
está relacionada con ese precio referencia.
Factores económicos externos; Intervienen en forma notable en la formación de
los precios, ya que una economía mayormente agroexportadora del país está
influenciada en gran medida por estos factores. Situaciones económicas como
inflación tienen efecto directo sobre la fijación de precios
Lugar de comercialización; El precio del producto puede variar según el punto de
venta y de acuerdo a ello son precios en el origen (entendiéndose como precios al
productor), precios al distribuidor y precios al consumidor.
Finalmente en un reciente chequeo de precios al consumidor y consulta al los
administradores de categoría de las principales cadenas de supermercados a saber;
Hipermercado, Mas x Menos, Peri Mercados y Auto Mercado, los precios al detalle y
de compra se presentan en el siguiente cuadro. La información confirmada nos brinda el
detalle que la rentabilidad de los supermercados para este producto es del 30%
partiendo desde el precio de compra. Se establece que para el proyecto la gestión de
venta será directa entre la sociedad propietaria del proyecto y los departamentos de
compra de vegetales y frescos de los supermercados u otros detallistas, no se utilizarán
empresas distribuidoras, el objetivo es retener el mayor porcentaje de rentabilidad a
favor del proyecto.
Cuadro # 7 Precios de Venta y Compra de Hongo Fresco Principales Clientes
Establecimiento
Precio Venta
al detalle US$
por kilo
Precio de
Compra al
detalle US$
por kilo
Costo de
producción por
kilo en US$
Rentabilidad
Bruta por kilo
en US$
Auto Mercado US$ 13,85 US$ 11,08 US$ 3,42 69%
Mas x Menos US$ 13,10 US$ 10,48 US$ 3,42 67%
Peri Mercados US$ 12,90 US$ 10,32 US$ 3,42 66%
Hipermercados US$ 12,47 US$ 9,98 US$ 3,42 65%
Precios
Promedio US$ 13,08 US$ 10,47 US$ 3,42 67%
Fuente; Elaboración propia con base a sondeo en las cadenas de supermercados. Tipo de cambio al 29 de
marzo de 2010, un dólar por C.529.43 colones
El precio de facturación del producto en este proyecto es de US$ 10,47 por kilo, con un
margen de ganancia del 67%. Entendiéndose que la facturación se hará directamente a los
canales detallistas y no a empacadoras o distribuidoras de productos frescos y
perecederos.
4.5.6 Canales de Comercialización
El precio es adecuado para ubicar la producción del proyecto a nivel de canal detalle;
sean éstos cadenas de supermercados, tiendas de productos frescos y vegetales, ferias del
agricultor o negocios que utilicen el hongo comestible como materia prima para la
elaboración de platillos concretamente restaurantes o pequeños negocios de comida.
Los hongos comestibles producidos en Costa Rica actualmente no satisfacen el consumo
nacional, debido a sus bajos volúmenes de producción; aproximadamente 18 kilos por
día. Del total de la producción, aproximadamente entre un 5 y u 8% se destina a la
exportación y el resto se consume en el mercado interno; sin embargo este porcentaje en
términos absolutos no es suficiente, por lo que hay que importar grandes cantidades para
satisfacer el mercado interno.
Figura # 5 Canales localizados para comercialización de hongos comestibles
El productor vende a acopiador local o plantas empacadoras (mercado monopsonio), los
cuales lo llevan al detallista y estas al consumidor. También el productor vende a
comerciantes minoristas. Los comerciantes se ubican en el los centros de consumo
principales tales como; área metropolitana, zonas hoteleras y centros de abasto.
Se recomienda para este proyecto, que el hongo comestible fresco sea colocado de
manera directa en el canal minorista (venta al detalle); ya sean supermercados o
expendedores de frutas y verduras frescas, también es imperativo colocarlo de en ferias
del agricultor. Finalmente e igualmente de esta manera con venta directa; colocarlo en
el sector hotelero y restaurantero. Esta es la estrategia más rentable.
La estrategia de mercadeo a seguir para lograr la introducción mencionada consistirá en
un censo detallado de los clientes potenciales minoristas (hotelería, sector sodas y
restaurantes, sucursales de cadenas de supermercados) y estructurar un plan de visitas
apegado al ciclo de venta profesional impulsado por la Asociación Fundes; el cual
propone primero la indagación del cliente potencial, el diagnóstico de necesidades, la
estructuración de una propuesta sencilla y acorde a las necesidades, una presentación de
venta personalizada, un cierre de ventas acorde a la negociación y un servicio post-venta
continuo.
Procesador
Productor Mayorista Minorista Consumidor
4.3 Estudio Técnico
4.3.1 Localización
El proyecto de producción de hongo comestible, está ubicado en la Finca Don Angel en
la provincia de Guanacaste, cantón de Santa Cruz, específicamente a seis kilómetros en la
comunidad de Arado.
Se determina ubicarlo en ese sitio dada la conveniencia de beneficio para los potenciales
consumidores y para la comunidad.
4.3.1.1 Macro localización
Por la naturaleza del proyecto y su producto final, se decide ubicarlo lo más cerca posible
de los potenciales consumidores de mayor tradición en el consumo de hongo comestible,
se estima que la población de turistas presentes en el sector de Guanacaste y su desarrollo
hotelero brinda mayores oportunidades para la comercialización adecuada de la
producción de la planta. Bajo estos criterios se estima ir a esa provincia y establecer el
proyecto.
Figura # 6 Macro localización, Provincia de Guanacaste
4.3.1.2. Micro localización
La definición puntual del sitio para el proyecto se establece en el cantón de Santa Cruz de
Guanacaste, distrito de Arado a 6 km del centro urbano en la finca “Don Ángel”,
propiedad con las características propicias para el establecimiento de una planta de
producción con todos los requerimientos que propician un buen desempeño de la misma.
Se establece es este punto, gracias a su accesibilidad, servicios públicos básicos, tamaño
y la posibilidad de desarrollar tecnologías sencillas de producción. Tiene la capacidad a
futuro para expandirse si el proyecto así lo demandara.
Figura # 7 Micro localización. Cantón Santa Cruz
Fuente: Google Earth
4.3.2 Tamaño del proyecto
Tomando como base la capacidad de producción anual del proyecto para estimar su
tamaño, se considera un proyecto pequeño, dado que cubrirá de acuerdo a lo proyectado
en el estudio de mercado el 2 % de la demanda insatisfecha nacional. Producirá
anualmente un total 4,536 kilos de hongo fresco comestible
4.3.3 Tecnología
La producción de hongo comestible, se realiza a través de procesos artesanales e
industriales. En términos generales y como introducción al proceso productivo en detalle,
para conseguir producción es necesario contar inicialmente con un sustrato como medio
para desarrollar cultivo, el cual puede estar constituido por granza de arroz, broza de café
normalmente es de bajo costo y depende su procedencia de la zona elegida para producir,
en el caso del proyecto en mención se utilizará granza de arroz y bagazo de caña sustratos
muy comunes en el área Guanacasteca.
El segundo componente de importancia es la semilla de hongo, extraída de hongo de
primera calidad y cortado en pequeñas piezas.
4.3.3.1 Proceso Productivo
Los pasos detallados para la producción de hongos comestibles, se establecen de la
siguiente manera:
Transporte del sustrato al área de composteo
Humedecer el sustrato hasta obtener 70% de humedad
Remover sustrato
Apilar sustrato en montículos
Colocación del sustrato en carretillas para su traslado
Llevar sustrato a la zona de esterilización
Descargar sustrato y colocar en el autoclave
Esterilización por un tiempo de 20 minutos
Llevar sustratos a la mesa de proceso
Realizar los procesos de desinfección
Colocar el sustrato en bolsas plásticas y hacer pesado
Agregar semilla y punzar las bolsas
Cerrar bolsas y homogenizar la semilla
Agrupar bolsas y llevarlas a incubación
Colocar bolsas en los estantes
Revisar cada 3 días el crecimiento de los hongos
A las cuatro semanas romper bolsas
Llevar los bloques al área de fructificación
Colocar bolsas en los estantes
Almacenar en zona de incubación
Revisar diariamente temperatura y humedad
Recoger diariamente los hongos con el tamaño correcto
Transportar los hongos al sector frío
Almacenar hongo en el sector frío
Cargar el camión de transporte con el producto para entregar
Figura # 8 Flujo de Proceso Hongo Comestible
Fuente: Elaboración propia con información del proceso
N. Actividad
1 Tranportar sustrato al are de composteo
2 Humeder sustrato hasta obtener 70% de humedad
3 Remover Sustrato
4 Apilar sustrato en monticulos
5 Colocacion de sustrato en carretillas
6 Llevar el sustrato a esterilizacion
7 Descargar el sustrato y colocar en el autoclave
8 Esterilizar 20 minutos
9 Llevar el sustrato a la mesa de procesos
10 Realizar los procesos de desifeccion
11 Colocar el sustrato en bolsas plasticos y pesarlo
12 Agregar 30 gr de semilla y punzar bolsas
13 Cerrar bolsas y homogenizar la semilla
14 Agrupar bolsas y llevarlas a incubacion
15 Colocar bolsas en los estantes
16 Almacenar en zona de incubacion
17 Revisar cada 3 dias el crecimiento de los hongos
18 Luego de 4 semanas romper bolsas
19 Llevar los bloques al area de fructificacion
20 Colocar bolsas en los estantes
21 Almacenar en zona de incubacion
22 Revisar diariamente temperatura y humedad
23 Recoger diariamente los hongos con tamano correcto
24 Transportar los hongos a sector frio
25 Almacenar hongos en sector frio
26 Cargar el camion con el producto para entregar semanal
Simbolo
Diagrama de Flujo para el Cultivo de Pleurotus Ostreatus
4.3.3.2. Requerimientos; Humanos, infraestructura, equipo e insumos
Los hongos no necesitan de tierra para desarrollarse, requieren espacios pequeños, bajo
cubierta o en invernaderos. Es importante que el sitio sea ventilado, seco y limpio. Es
importante definir y separar cuatro áreas (González, A.E. Rodríguez, M. 1995. Cultivo de dos cepas de
Pleurotus sobre diferentes mezclas de sustratos. Revista del Jardín Botánico Nacional 16: 69-71.Bogotá.Colombia)
Área de Preparación; Puede ser al aire libre y amplia para la preparación del
sustrato
Esterilización del sustrato y Área de Inoculación; Es el área donde se inoculará o
sembrará la semilla del hongo en el sustrato estéril. Esta área debe permanecer
más aséptica en todo el proceso, debe de tener bastante luz para vigilar el proceso
de siembra o inoculación.
Área de Incubación; Es el área donde el hongo se incubará o crecerá alimentado
del sustrato escogido, debe ser aséptica, completamente oscura, la temperatura a
25 grados centígrados para permitir el mejor desarrollo posible. La humedad ideal
del sustrato debe ser del 60%
Área de Fructificación; Es el área que requiere de mayor espacio. Se debe permitir
el ingreso de luz hasta lograr un estado de semipenumbra. La estantería debe estar
lo suficientemente separada para facilitar la cosecha. La temperatura ideal debe
ser de 20 a 23 grados centígrados.
Todos estos elementos se deben construir en un espacio plano adecuado, es necesario
contar los siguientes requerimientos
Requiere de mano de obra intensiva, disponibilidad de energía eléctrica y
facilidades de transporte.
No requiere de grandes extensiones de terreno; únicamente de 800 mts cuadrados.
Requiere de cuidado en su operación, dado que los pasos del flujo deben de
cumplirse a cabalidad. Son necesarias condiciones ambientales, de transporte y de
comercialización
La infraestructura debe ser sencilla pero óptima para el desarrollo del proyecto
Ubicado preferiblemente cerca de los mercados de compra para una mejor
comercialización al tratarse de un producto fresco.
4.3.4 Ingeniería del Proyecto
4.3.4.1 Infraestructura
Las instalaciones requeridas para el cultivo de hongo comestible se diseñan con base en
las condiciones climáticas sobre las que se basará el cultivo y el volumen que se requiere.
Para este proyecto la intención es producción continua es necesario construir dos locales
en los que todos los parámetros climáticos puedan ser controlados, estos parámetros son;
ventilación, temperatura, humedad y luz. Los locales a construir son un local de
incubación y el otro es el de cultivo.
Es importante contar con un espacio de 12 mts2 que se habilite como almacén de
materias primas y que esté ubicado cerca de la zona de composteo
Se estima que para albergar estas instalaciones se debe contar con un área
aproximadamente de 400 mts cuadrados, es importante considerar futuras expansiones
que para este proyecto se estima duplicar la producción al año 5, por lo tanto sería
fundamental estimar 800 mts cuadrados
Figura # 9 Disposición y Medidas de la Infraestructura
Fuente: Elaboración propia, basado en planos de finca y fotos
Incubacion
9x3 mts
Finca Don Ángel y
frente a calle pública
Total Terreno 40 x 20 mts
Patio de Composteo
Produccion
9x3 mts
Oficina
Administrativa
3x4 mts
Autoclav
e 4x3 mts
Incubación
9x3 mts
4.3.4.2 Equipamiento
El equipamiento requerido para la operación del proyecto se detalla en la siguiente lista.
Se trata de equipo básico de práctica agrícola normal en nuestra agricultura
Romana Capacidad de pesar 10 kgs
Pica Pasto Potencia de 1,5 caballos de fuerza.
Capacidad de 10 a 100 kilos por hora
Contenedores pequeños De una capacidad de 12 galones
Tanque de agua mediano Volumen de 600 litros
Pileta para agua Volumen de 300 litros
Estañones Capacidad de 55 galones
Saran negro Con calidad de invernadero
Plástico negro Apto para bloquear luz solar
Malla antiáfidos Lumen de 1 mm
Sacos De polipropileno
Autoclave Capacidad de 50 litros
Presión de trabajo 15 psi
Conexión eléctrica 220 V
Temperatura hasta 125º
Estantería de metal Alto 1,80 mts, ancho 1,60 mts
Mesas de acero 1,5 mts de ancho por 4 mts de largo
Equipo de oficina Computador, fax, internet, teléfono
Muebles Escritorio, estantería de libros, archivo
4.3.5 Costos del Proyecto
La evaluación de un proyecto en la fase de pre inversión se realiza con el fin de poder
decidir si es conveniente o no llevar a cabo dicha inversión (Rosales, pág. 151).
Para este efecto debemos identificar, cuantificar y valorar sus costos y beneficios,
adicionalmente elementos de juicio para comparar coherentemente (Rosales, pág. 151)
4.3.5.1 Inversión
Cuadro # 8 Inversión en Infraestructura
Detalle Cantidad Unidad Medidas Costo
Unitario
Costo Total
Annual
Estantes 10 Metros 1x3x1 $76.50 $765.00
I.Area de Produccion
Area Minima de Estantes 1 Metros 30
II. Área de Proceso y
Almacenamiento
Area Minima de Pasillos 1 Metros 15
Área Mínima de Trabajo-Proceso 1 Metros 14
Area Minima Almacenaje 1 Metros 5
Area Adicional 1 Metros 8
Area Total I + II Metros 72 $94.35 $6,793.20
Inversion en Infraestructura $7,558.20
Fuente: Elaboración propia con cotizaciones del mercado
Cuadro # 9 Equipos de Oficina
Fuente: Elaboración propia
4.3.5.2 Intangibles
Cantidad Unidad Costo
Unitario Costo Total Anual
Computadora 1 uds $750.00 $750.00
Impresora 1 uds $250.00 $250.00
Fax 1 uds $125.00 $125.00
Total de Equipo de Oficina $1,125.00
Su principal característica es que no son de tipo físico, califican acá patentes, marcas,
permisos de construcción, asistencia técnica, gastos administrativos de la unidad
ejecutora del proyecto.
Cuadro # 10 Inversiones Intangibles
Rubro Duracion Costos
meses
Publicidad 1 $200.00
Instalacion de Maquinaria y Equipo 1 $175.00
Capacitacion 2 $500.00
Sociedad Anonima 1 $150.00
Total
$ 1025.00
Fuente: Elaboración propia
Cuadro # 11 Equipo y maquinaria de producción
Detalle Cantidad Unidad Costo
Unitario
Costo Total
Annual
Programador de riego 1 Ud $111.50 $111.50
Romana 1 Ud $89.23 $89.23
Pica Pasto 1 Ud $382.43 $382.43
Contenedores 16 Ud $3.82 $61.12
Cuarto de frio 1 Ud $476.76 $476.76
Ganchos 300 Ud $0.05 $15.00
Tanque de agua 1 Ud $127.48 $127.48
Pila 1 Ud $7.65 $7.65
Plantilla de gas 1 Ud $50.99 $50.99
Total de equipo de producción $1,322.16
Fuente: Elaboración propia con cotizaciones del mercado
Cuadro # 12 Implementos de Producción
Detalle Cantidad Unidad Costo
Unitario
Costo Total
Annual
Estanones 3 Ud $25.50 $76.50
Plastico Negro 90 Mts $1.02 $91.80
Saran 120 Mts $3.82 $458.40
Maya antiafidos 1 Mts $386.06 $386.06
Total de Implementos de
Produccion $1,012.76
Fuente: Elaboración propia con cotizaciones del mercado
Cuadro # 13 Total de equipo, maquinaria e implementos de producción
Detalle Costo Total Anual
Total de Equipo y Maquinaria de Producción $1,322.16
Total de implementos de Producción $1,012.76
Total $2,334.92
Fuente: Elaboración propia, resumen de cotizaciones del mercado
4.3.5.3 Operación
Los costos de operación se pueden clasificar en los siguientes; de producción,
administrativos y de ventas (Rosales, pág. 156)
4.3.5.3.1 Costos de Producción
Relacionados de forma directa con la elaboración del producto o prestación del servicio,
entre los principales se tienen; costos en recursos humanos, de insumos, y materiales.
(Rosales, pág.158)
Cuadro # 14 Costos de Producción
Detalle Horas Costo Unitario Costo Total Por Periodo Costo Total Anual
Presiembra
Acondicionamiento del sustrato 1 $ 3.00 $ 3.00 $ 36.00
Ensacado 3 $ 4.00 $ 12.00 $ 144.00
Esterilizado 1 $ 3.00 $ 3.00 $ 36.00
Total Pre-siembra 5 $ 10.00 $ 18.00 $ 216.00
Siembra
Traslado 2 $ 3.00 $6.00 $ 72.00 Embolsado 2 $ 3.00 $6.00 $ 72.00
Siembra 2 $ 3.00 $6.00 $ 72.00
Acomodo 2 $ 3.00 $6.00 $ 72.00
Total Siembra 8 $ 24.00 $ 288.00
Producción
Traslado 1 $ 2.00 $ 2.00 $ 24.00
Apertura de Bolsas 1 $2.00 $ 2.00 $ 24.00
Total Produccion 2 $ 4.00 $ 48.00
Cosecha
Selección, pesaje y empaque 32 $1.50 $ 48.00 $ 576.00
Total Cosecha 32 $ 576.00 Comercializacion
Entrega y cobro 32 $1.50 $ 48.00 $ 576.00
Total Comercializacion 32 $ 576.00
Administración
Contador 4 $ 100.00
Subtotal 82 $ 1804.00
Cargas sociales (33%) $ 595.00
Total $ 2399.00
Fuente: Elaboración propia, basado en 12 periodos de producción
Cuadro # 15 Resumen de Depreciación
Fuente: Elaboración propia
Depreciacion
Rubro Unidad Q Costo Total VU Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Infraestructura
Estantes Uds 10 $745 5 $149 $149 $149 $149 $149
Infraestructura Mts 72 $6,595 5 $1,319 $1,319 $1,319 $1,319 $1,319
Subtotal
$7,340
$1,468 $1,468 $1,468 $1,468 $1,468
Implementos de Produc.
Estanones Uds 3 $75 5 $15 $15 $15 $15 $15
Plastico Negro Mts 90 $90 5 $18 $18 $18 $18 $18
Saran Mts 120 $446 5 $89 $89 $89 $89 $89
Maya Antiafidos Mts 1 $358 5 $72 $72 $72 $72 $72
Subtotal
$969
$194 $194 $194 $194 $194
Equipo Produccion
Programador de Riego Uds 1 $108 5 $22 $22 $22 $22 $22
Romana Uds 1 $186 5 $37 $37 $37 $37 $37
Picapasto Uds 1 $1,320 5 $264 $264 $264 $264 $264
Refrigeradora Uds 2 $890 5 $178 $178 $178 $178 $178 Camara de enfriamiento Uds 1 $545 5 $109 $109 $109 $109 $109
Tanque de agua Uds 1 $124 5 $25 $25 $25 $25 $25
Pila Uds 1 $15 5 $3 $3 $3 $3 $3
Plantilla de gas Uds 1 $50 5 $10 $10 $10 $10 $10
Subtotal
$3,238
$648 $648 $648 $648 $648
Equipo de Oficina
Computadora Uds 1 $1,200 5 $240 $240 $240 $240 $240
Impresora Uds 1 $300 5 $60 $60 $60 $60 $60
Fax Uds 1 $300 5 $60 $60 $60 $60 $60
Subtotal
$1,800
$360 $360 $360 $360 $360
Costo Total de Equipos
$13,347
Costo Total Depreciacion $2,669 $2,669 $2,669 $2,669 $2,669
4.3.5.3.2 Costos Administrativos
Vinculados con aquellas actividades que conllevan la administración de recursos y la
gestión contable del proyecto. Tenemos; salarios, papelería, servicios públicos, equipos
administrativos (Rosales, pág.158)
Cuadro # 16 Costos Administrativos
Rubro Monto
Servicios contables $567
Luz $96.00
Telefono $120.00
Agua $96.00
Total $879
Fuente: Elaboración propia
4.3.6. Aspectos Administrativos
4.3.6.1 Organización
Las etapas de inversión y operación de un proyecto exigen la coordinación de una
cantidad significativa de actividades especializadas, para las cuales se requiere de una
determinada organización: una para la construcción o ejecución del proyecto y la otra
para su operación o funcionamiento. (Rosales, pág. 150)
Para la organización de la inversión o ejecución, en las cuales estarán involucradas
actividades relacionadas a la construcción de obras físicas, se encargará a la empresa de
Antonio Mora cita en Puriscal, cantón de Mora para dicha construcción.
EL diseño de la obra tiene como base un dibujo arquitectónico del arquitecto Franklin
Gavarrette Lanzas, diseño que guiará a la firma del Sr. Mora para el levantamiento de las
instalaciones. La proveeduría de materiales correspondientes estará a cargo del Sr. Mora.
Las labores administrativas relacionadas a esta coordinación estarán a cargo de la
sociedad propietaria del proyecto; Administraciones Metropolitanas S.A. cédula jurídica
3-101-142-142
La operación y funcionamiento del proyecto estará a cargo de la misma sociedad
anónima propietaria del proyecto.
Figura # 10 Organización Sociedad Administraciones Metropolitanas S.A.
Fuente: Elaboración propia
Junta directiva
Asesoría legalAdministracion
ContadoriaGerente de
Proyecto
4.3.6.2 Razón Social
La razón social a cargo del proyecto es Administraciones Metropolitanas S.A. cédula
jurídica 3-101-142-142, con los Sres. Rodrigo Jiménez Briceño y Laura Mora Muñoz
como socios propietarios.
Figura # 11 Funciones Administrativas
Sociedad Administraciones Metropolitanas S.A.
Puesto Funciones
Socio Propietario Representación legal de la empresa
Socia Propietaria Representación legal de la empresa y
responsable contable
Tesorero Responsable del control y manejo de los
fondos del proyecto
Fiscal Supervisa funciones y decisiones de la
Junta Directiva
Gerente de Proyecto Responsable de la toma de decisiones y
ejecución de las operaciones del negocio
Fuente: Acta de constitución de la sociedad 1993
4.3.6.3 Cronograma
Esta figura esquematiza la secuencia de actividades de la ejecución del proyecto y será la guía para los trabajos correspondientes. Se ha
enfocado con énfasis en tareas no críticas y críticas. Las labores de ejecución no tienen mayor complejidad que la de construir una casa de
habitación con sus respectivas conexiones y enseres
Figura # 12 Cronograma de Actividades de Ejecución
Fuente: Elaboración Propia
4.3.7 Aspectos legales
4.3.7.1 Política arancelaria
Los hongos comestibles se encuentran ubicados en tres partidas arancelarias
0709510000, para setas y demás hongos en estado fresco
0711901000, setas y demás hongos conservados provisionalmente, pero
todavía impropios para la alimentación
0712300010, para setas y demás hongos en envase de hojalata o vidrio.
El tratamiento arancelario que aplica Costa Rica a la importación de hongos comestibles
no protege la producción nacional. Así, por ejemplo los hongos en estado fresco deben
pagar 5% de Derecho Arancelario de Importación (DAI) y 1 % de la Ley 6946, estos
además están exonerados del Impuesto de Ventas; los hongos preparados o conservados
provisionalmente únicamente pagan el 1% de la Ley 6946 y el 13 % del Impuesto de
Venta. Los hongos comestibles en envase de hojalata o vidrio pagan 5% del DAI, el 1%
de la Ley 6946 y el 13 % del Impuesto de Venta.
4.3.7.2 Permisos de funcionamiento, Registro Sanitario Patentes,
4.3.7.2.1 Permisos
De acuerdo a consultas realizadas al Ministerio de Salud de Costa Rica; detalla de la
siguiente manera el tema de los permisos
El permiso es una regulación utilizada para legalizar trámites controlados en el país. La
lista de trámites sujetos al requisito de permiso, puede ser accedida en nuestra sección del
mismo nombre, donde se detallan las características generales de cada gestión.
El usuario tendrá la oportunidad de optar por realizar todas estas diligencias con mayor
facilidad, consultando esta página web.
Permiso de Funcionamiento
De acuerdo a la Ley General de Salud, todos los establecimientos agrícolas, comerciales,
industriales y de servicios deben contar con el Permiso de Funcionamiento para operar en
el territorio nacional.
Por lo que toda persona que planea formalizar una empresa en Costa Rica, debe contar
con el permiso de funcionamiento de acuerdo a su actividad, según: Reglamento General
para el Otorgamiento de Permisos de Funcionamiento del Ministerio de Salud. Para
realizar este trámite, debe presentar el formulario de solicitud (Solicitud de Permiso
Sanitario de Funcionamiento), junto con la Declaración Jurada (Declaración Jurada para
el trámite de solicitud de permiso de funcionamiento por primera vez o renovación), en la
Dirección del Área Rectora de Salud del Ministerio de Salud correspondiente.
Límites y contactos de Direcciones de Áreas Rectoras de Salud, que corresponde de
acuerdo a la ubicación del establecimiento
4.3.7.2.2. Registro sanitario de alimentos
Toda persona que requiera realizar trámites de registro de alimentos, requiere ser
autorizado por parte de la autoridad competente (Ministerio de Salud), para lo que deberá
realizar el trámite que lo permita. Con el objetivo de establecer las condiciones y los
requisitos para el Registro Sanitario de los Alimentos, en adelante Registro, y para la
notificación de las materias primas alimentarías, su importación, desalmacenaje y
vigilancia.
El fundamento legal se encuentra en: Ley N° 5395. Ley General de Salud
4.3.7.2.3 Patentes
La patente municipal es el permiso necesario para emprender cualquier actividad
comercial que necesita un local fijo. Lo otorga la municipalidad del lugar donde se
instalará el negocio.
Hay cuatro tipos de patentes, cada una con sus particularidades:
Patentes comerciales: para tiendas y negocios de compraventa en general.
Patentes profesionales: para, por ejemplo, consultas médicas, oficinas de
abogados u oficinas de arquitectura e ingeniería
Patentes industriales: para negocios cuyo giro es la producción o manufacturas,
como panaderías, fábricas de productos, alimentos, etc.
Patentes de alcoholes: para bares, restaurantes y afines.
Para el proyecto valorado se procederá a solicitar a la municipalidad de Santa Cruz de
Guanacaste la respectiva patente municipal bajo el concepto de patente industrial, la cual
relaciona procesos de producción o manufactura.
Para la respectiva comercialización del hongo comestible producido por la planta, se
solicitará al Ministerio de Salud en respectivo registro sanitario de alimentos
4.4 Evaluación Financiera
Es importante diferenciar proyectos de carácter privado y social. En el caso de proyectos
de carácter privado éste deberá generar durante la etapa de operación o funcionamiento
los ingresos necesarios para cubrir los costos en que incurre el proyecto, tanto los de
inversión como los de operación, más un excedente igual o mejor a cualquier alternativa
segura que exista en el mercado. Los ingresos provendrán de la venta de servicios o
productos que ya fueron estimados en estudio de mercado. (Rosales, pág.159).
La evaluación financiera de este proyecto primero definido de carácter privado de
acuerdo a la definición anterior, tiene como objetivo de valorar el rendimiento esperado
de acuerdo a las inversiones que la empresa ADMINISTRACIONES
METROPOLITANAS S.A. pretende llevar a cabo en la comunidad de Arado de Santa
Cruz, provincia de Guanacaste.
Las consideraciones utilizadas para esta evaluación financiera son los siguientes:
Proyecto: Estudio de pre-factibilidad para la instalación de una biofabrica para la
producción de hongo comestible variedad Ostra (Pleourotus ostreatus).
Actividad Productiva: Producción de hongos Ostra ( Pleurotas ostreatus)
Tratamiento: Hongo Fresco
Unidad de Medida: Kilogramos
Ciclo de desarrollo: 15 dias
Ciclo de cosecha: 30 días
Cosechas por año: 12
Siembras: 12
Rendimiento por área de producción/ciclo de cosecha : 378 kgs/mes
Cosecha: semanal
Cosecha semanal: 94.5 kgs
Desaprovechamiento por ciclo de cosecha: 30 % de producción
Capacidad de producción plena
Total de estantes: 10
Total de área de producción: 70 m2
Relación semilla/sustrato: 250 grs de semilla/5 kg de sustrato
Demanda: Constante
Precio de Venta: US$ 10,47 por kilogramo. Precio al detallista, se comercializará
al detalle, no se venderá a empacadoras
Promedio de Inflación: 5% o menos de dos dígitos, meta BCCR 2010-2015
Horizonte de evaluación: 5 años. Periodo recomendado para Pymes
Incremento en costos: 3 % anual. Variación de precios al consumidor en dólares
Condiciones de la economía: Estables durante el periodo de operación del
proyecto
Se estructura el flujo de efectivo con el aprovechamiento real de la cosecha
(-30% del total producido).
Adicionalmente;
Para el financiamiento de las inversiones se consideran dos puntos de abordaje, el
primero con aporte de los propietarios en un 100% sin aporte bancario y el segundo con
un 75 % del aporte total vía financiamiento bancario. Esto permite mejores valoraciones
para la toma de decisiones.
Para la Tasa de Retorno Mínima Aceptable, TREMA para la evaluación del proyecto; se
aplica el 15% como base de comparación.
Para evaluar el proyecto desde la perspectiva financiera se consideran los siguientes
indicadores; Valor Actual Neto, el cual permite medir el rendimiento de valores absolutos
de acuerdo a una tasa de retorno mínima aceptable, TREMA y la Tasa Interna de Retorno
TIR, que mide el rendimiento de manera porcentual de acuerdo a la inversión
4.4.1 Programa de Inversiones
Se definen las inversiones como una erogación de recursos hoy con la esperanza de
recibir beneficios en el futuro. (Vega Mayorga, pág.5).
Es importante tener claro la clasificación de las inversiones, el Sr. Vega Mayorga la
agrupa en tres categorías; inversiones fijas, inversiones intangibles e inversiones de
capital de trabajo
Cuadro # 17 Resumen de Costos de Inversión
Inversion Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Fijas
Infraestructura $7,558
Equipo,Maquinaria e
implementos $2,335
Equipos de Oficina $1,125
Total Inversiones
Fijas $11,018
Intangibles
Instalación de
Maquinas y Equipos $175
Capacitacion $167 $167
$167
Marcas de Sociedad
Anonima $150
Total Inversiones
Intangibles $542 $217 $50 $217 $50
Total $11,510 $384 $100 $384 $100
Fuente: Elaboración Propia
4.4.2 Capital de Trabajo
Siguiendo la definición general del Sr. Vega Mayorga, estas inversiones se destinan al
aseguramiento de los recursos financieros líquidos que permitan operar a la empresa en
los primeros meses o años, considerando que es necesario financiar la primera
producción antes de recibir ingresos. Una característica importante de este tipo de
inversión es que no es recuperable mediante alguna figura fiscal como depreciación o
amortización de intangibles
Cuadro # 18 Capital de trabajo
El Capital de Trabajo se estimo a través del método “Periodo de desfase”, definido como
el cálculo de la cantidad necesaria de recursos para financiar los costos de operación
desde el inicio de desembolsos y hasta que se recuperan, para ello se toma el costo
promedio diario y se multiplica por el número de días estimados de desfase. Para el
proyecto se estima que el tiempo de desfase obedece a 60 días, el cual la empresa deberá
esperar antes de recibir sus primeros ingresos sobre las ventas, partiendo de la primera
cosecha comercializable.
Año 0 1
CT $12,011 $12,283
ICT=Ca/365*nd
CA= Costos Anuales
ND= periodo de desfase: 60
Los valores del capital de trabajo se determinaron con base a las necesidades de
financiamiento del proyecto, considerando tener un Capital de Trabajo alto para evitar el
riesgo de insolvencia en algún momento de la operación. Los valores elegidos
representan el respaldo para no detener la producción del proyecto y cumplir el ciclo de
operación para obtener el beneficio propuesto
4.4.3 Costos de Operación
4.4.3.1. Costos de Producción
Los costos de producción se estimaron con base a las necesidades de equipos,
implementos y suministros considerados para ejecutar el proyecto y detallados en el
estudio técnico. Para calcular la proyección de costos de cada rubro se tomo cada uno por
individual y se valoró su comportamiento histórico en la mayoría de los casos.
Adicionalmente se consideró el costo en dólares para evitar situaciones futuras de
devaluación e inflación.
Cuadro # 19 Balance de Costos Totales de Producción
Rubro Unidad Cantidad
Costo Total
Costo Total
Costo Total
Costo Total
Costo Total
Costo Total
periodo Periodo Periodo
1 Periodo 2 Periodo 3 Periodo 4 Periodo
5
Costos Fijos
Agua Mts 3
Cuota
Min $19 $334 $334 $334 $334 $334
Electricidad Kilovatios Cuota Min $20 $368 $368 $368 $368 $368
Telefono Impulsos Cuota Min $12 $221 $221 $221 $221 $221
Sum. Oficina Set 1 $59 $1,069 $1,069 $1,069 $1,069 $1,069
Mat. Limpieza Set 1 $9 $153 $153 $153 $153 $153
Total Fijos
$119 $2,145 $2,145 $2,145 $2,145 $2,145
Costos
Variables
Semilla Gramos 90000 $353 $6,354 $6,354 $6,354 $6,354 $6,354
Sustrato Kgs 1800 $15 $270 $270 $270 $270 $270
Bolsas Kgs 1 $12 $223 $223 $223 $223 $223
Sacos Uds 40 $3 $54 $54 $54 $54 $54
Transporte Uds 18 $25 $450 $450 $450 $450 $450
Gas Cilindros 12 $12 $216 $216 $216 $216 $216
Empaques
Mano de Obra Horas 80 $96 $1,728 $1,987 $2,226 $2,493 $2,742
Total
Variables
$516 $9,294 $9,554 $9,792 $10,059 $10,308
A + B
$636 $11,439 $11,699 $11,937 $12,204 $12,453
Imprevistos
$32 $572 $585 $597 $610 $623
Costos
Totales $667 $12,011 $12,283 $12,534 $12,814 $13,076
Fuente: Elaboración propia
4.4.3.2 Costos Financieros
Los costos financieros de este producto únicamente están referidos a los intereses
pagados por el financiamiento bancario correspondiente, se muestra su efecto en el flujo
financiero que contempla la opción de financiamiento. El crédito a acceder es bajo el
sistema bancario nacional, considerando la presentación de la solicitud bajo el concepto
de Banca de Desarrollo, Ley 8262 lo cual permite una tasa de un 14% y un
financiamiento de hasta el 75% del monto total requerido considerando al sujeto de
crédito como un microempresario o pequeña o mediana empresa. El cuadro de la deuda
acompaña al flujo financiero con financiamiento.
4.4.3.3 Costos de Venta
Los costos de venta o comercialización están valorados e incluidos en los flujos y se
estiman en un 20% de total del costo de las labores de la planta de producción. El criterio
para esta estimación se basa en la estrategia de mercadeo de comercializar de forma
directa al detallista, evitando la empacadora o distribuidora para obtener control de la
venta y el no traslado de margen.
4.4.3.4 Ingresos del Proyecto
La estimación del ingreso del proyecto se estima en la producción anual de la planta a
capacidad plena. Considerando la premisa del estudio de mercado de mantener el precio a
lo largo del periodo de operación del proyecto, los ingresos se mantienen estables durante
todo el periodo.
Cuadro # 20 Totales de Producción
Basados en 12 ciclos de producción
Año 1 2 3 4 5
Produccion (kg) ciclo 378 378 378 378 378
Produccion (kg) periodo ( 12) 4,536 4,536 4,536 4,536 4,536
Precio unitario por kilo $10.47 $10.47 $10.47 $10.47 $10.47
Total del Ingreso. $47,492 $47,492 $47,492 $47,492 $47,492
Fuente: Elaboración propia basado en los totales de producción
4.4.4 Flujos Financieros
4.4.4.1 Sin Financiamiento bancario
Cuadro # 21 Flujo Financiero puro
Este cuadro presenta la realidad del proyecto ejecutado con fondos propios sin acceder a
ningún financiamiento bancario.
Flujo Financiero del Proyecto Sin Financiamiento
12 ciclos de producción
Descripción
Años
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(-)INVERSIÓN TOTAL -$38,537
FIJAS
-$12,512
INTANGIBLES
-$1,025
CAPITAL DE TRABAJO
-$25,000
+ TOTAL INGRESOS
$47,492 $47,492 $47,492 $47,492 $47,492
- TOTAL DE EGRESOS
$26,190 $14,952 $15,202 $15,483 $15,745
$23,521 $12,283 $12,533 $12,814 $13,076
DEPRECIACIÓN
$2,669 $2,669 $2,669 $2,669 $2,669
AMORTIZACIÓN
= UTILID BRUTA
$21,302 $32,540 $32,290 $32,009 $31,747
- IMPUESTO/RENTA 10%
$2,130 $3,254 $3,229 $3,201 $3,175
= UTILIDAD NETA
$19,172 $29,286 $29,061 $28,808 $28,572
(+) DEPRECIACION
$2,669 $2,669 $2,669 $2,669 $2,669
(+) AMORTIZACIÓN
(+) VALOR DE RESCATE
$750
(+) CRÉDITO
(-) PAGO PRINCIPAL
(+) CAPITAL DE TRABAJO
$25,000
FLUJO NETO DE
EFECTIVO -$38,537 $21,841 $31,955 $31,730 $31,477 $56,991
(*) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN
15% 1.00000
0.86957
0.75614
0.65752
0.57175
0.49718
FLUJO NETO ACTUALIZADO
-$38,537 $18,992 $24,163 $20,863 $17,997 $28,335
TREMA 15%
VAN 71,813
TIR 69.26%
Fuente: Elaboración propia
Cuadro # 22 Periodo de recuperación de la inversión
Consiste en determinar el número de períodos necesarios para la recuperación de la
inversión. Cohen, E. (1992). Evaluación de proyectos. Siglo Veintiuno. México. En este
caso, la inversión se recupera en un año y seis meses
Recuperación de la inversión
Inversión inicial
2011 2012 2013 2014 2015
-$38,537 $21,841 $31,955 $31,730 $31,477 $56,991
-$16,696 $15,259 $46,989 $78,466 $135,457
Fuente: Elaboración propia con base a datos de costos, gastos e ingresos
La inversión se recupera en un año y seis meses
4.4.4.2 Con financiamiento bancario.
Para el microempresario, la pequeña y mediana empresa la forma mas utilizada para
financiarse es recurrir al sistema de banca estatal, el cual a través de sus diferentes bancos
ofrecen diferentes tipos de financiamiento. Para este proyecto se usa el recurso de
financiamiento propuesto por la banca para el desarrollo, la cual tiene un aporte de hasta
el 75% del monto total del proyecto, haciendo al estado costarricense solidario por el
restante 25%. La tasa de interés se calcula a partir de la tasa básica pasiva más 6 puntos
porcentuales, al momento de la elaboración de esta tesis, la tasa básica pasiva se
encuentra en 8,25 puntos, lo que finalmente brinda una tasa de interés del 14,25%.
El cálculo del financiamiento para el proyecto se basa en lo anotado anteriormente y se
incluye la tabla de cálculo del respectivo préstamo (Ver Anexo 9)
Cuadro # 23 Flujo Financiero con financiamiento
Este cuadro representa el comportamiento de los indicadores financieros para el caso de
tomar un financiamiento bancario, a solicitar bajo el concepto de microempresa y
acogiéndose a la Banca de Desarrollo del Sistema Bancario Nacional
Flujo Financiero del Proyecto Financiado
12 ciclos de producción
Descripción
Años
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(-)INVERSIÓN TOTAL -$38,537
FIJAS
-$12,512
INTANGIBLES -$1,025
CAPITAL DE TRABAJO -$25,000
+ TOTAL INGRESOS
$47,492 $47,492 $47,492 $47,492 $47,492
- TOTAL DE EGRESOS
$26,190 $14,952 $15,202 $15,483 $15,745
$23,521 $12,283 $12,533 $12,814 $13,076
DEPRECIACIÓN
$2,669 $2,669 $2,669 $2,669 $2,669
= UTILID BRUTA
$21,302 $32,540 $32,290 $32,009 $31,747 - IMPUESTO/RENTA 10%
$2,130 $3,254 $3,229 $3,201 $3,175
= UTILIDAD NETA
$19,172 $29,286 $29,061 $28,808 $28,572
(+) DEPRECIACION
$2,669 $2,669 $2,669 $2,669 $2,669
(+) VALOR DE RESCATE
$750
(+) CRÉDITO
$18,750
(-) PAGO PRINCIPAL
$5,264 $5,264 $5,264 $5,264 $5,264
(+) CAPITAL DE TRABAJO
$25,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO -$19,787 $16,577 $26,691 $26,466 $26,213 $51,727
(*) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 15%
1.00000
0.86957
0.75614
0.65752
0.57175
0.49718
FLUJO NETO ACTUALIZADO -$19,787 $14,415 $20,182 $17,402 $14,987 $25,718
TREMA 15%
VAN 72,917
TIR 108.11%
Fuente: Elaboración propia
Cuadro # 24 Periodo de recuperación de la Inversión
La recuperación de la inversión para el proyecto con financiamiento es de 1 año con 10
meses
Recuperacion de la inversion
Inversion inicial
2011 2012 2013 2014 2015
-$38,537 $16,577 $26,691 $26,466 $26,213 $51,727
-$21,960 $4,731 $31,197 $57,410 $109,137
Fuente: Elaboración propia
Cuadro # 25 Resumen de indicadores flujos financieros
Flujo Financiero
TIR VAN
Tiempo de
recuperación de la
inversión
Sin Financiamiento 69 % 71,813 1 año 6 meses
Con Financiamiento 87% 50,228 1 año 10 meses
Fuente: Elaboración propia
4.4.5 Análisis de sensibilidad
El análisis de sensibilidad se hace con el fin de evaluar la rentabilidad del proyecto en
condiciones difíciles, normalmente se visualiza la rentabilidad en la condiciones
normales esperadas, sin embargo que pasa si hay incremento significativo en costos,
disminución en ingresos e incremento de la tasa de interés del crédito, entre otras
situaciones posibles. El análisis de sensibilidad se puede hacer de forma unidimensional,
es decir modificar solo una variable y el resto permanece constante. La otra opción es
multidimensional, pueden variar varios factores simultáneamente (Vega Mayorga, Ev.
Financiera de proyectos, pág. 26, 2004)
Para este proyecto decidimos utilizar la opción análisis de sensibilidad multidimensional;
alterando los costos al alza en un 15%, incrementado la tasa de interés del préstamo
bancario en un 5%, para quedar en 19,25% y una reducción en los ingresos del 15%.
Cuadro # 26 Flujo Financiero Sensibilizado
Analisis de sensibilidad; +15 % en costos, + 5% tasa de credito, - 15% en
ingresos
Flujo Finaciero del Proyecto
12 ciclos de produccion
Descripcion
AÑOS
2010 2011 2012 2013 2014 2015
(-)INVERSIÓN TOTAL -$38,537
FIJAS
-$12,512
INTANGIBLES
-$1,025
CAPITAL DE TRABAJO -$25,000
+ TOTAL INGRESOS
$40,368 $40,368 $40,368 $40,368 $40,368
- TOTAL DE EGRESOS
$17,850 $17,850 $17,850 $17,850 $17,850
$23,521 $12,283 $12,533 $12,814 $13,076
DEPRECIACIÓN
$2,669 $2,669 $2,669 $2,669 $2,669
= UTILID BRUTA
$22,518 $22,518 $22,518 $22,518 $22,518
- IMPUESTO/RENTA 10%
$2,252 $2,252 $2,252 $2,252 $2,252
= UTILIDAD NETA
$20,266 $20,266 $20,266 $20,266 $20,266
(+) DEPRECIACION
$2,669 $2,669 $2,669 $2,669 $2,669
(+) AMORTIZACIÓN
(+) VALOR DE RESCATE
$750
(+) CRÉDITO
$18,750
(-) PAGO PRINCIPAL
$5,868 $5,868 $5,868 $5,868 $5,868
(+) CAPITAL DE TRABAJO
$25,000
FLUJO NETO DE EFECTIVO -$19,787 $17,068 $17,068 $17,068 $17,068 $42,818
(*) FACTOR DE ACTUALIZACIÓN 15% 1.000 0.870 0.756 0.658 0.572 0.497
FLUJO NETO ACTUALIZADO -$19,787 $14,841 $12,905 $11,222 $9,758 $21,288
TREMA 15%
VAN 50,228
TIR 87.45%
El proyecto es sensible a las variaciones de condiciones estimadas en este análisis de
sensibilidad, sin embargo mantiene una buena rentabilidad a pesar de la exigencia
4.4.6 Conclusiones Financieras
La evaluación de proyectos se realiza con el fin de poder decidir si es conveniente o
realizar un proyecto de inversión, es importante mencionar que existen indicadores para
la evaluación financiera entre ellos Valor actual Neto (VAN), definido como el valor
actualizado de los beneficios menos el valor actualizado de los costos, descontados a la
tasa de descuento convenida. Una inversión es rentable solo si el valor actualizado del
flujo de beneficios es mayor que el de los costos. Si el VAN es positivo la decisión es
aceptar la inversión (Rosales, págs. 161-164).
La Tasa Interna de Retorno (TIR), se define como aquella tasa de descuento que hace
igual a cero el valor actual de un flujo de beneficios netos, La TIR mide la rentabilidad
financiera del proyecto, como criterio general debe compararse la TIR del proyecto con la
tasa de descuento que mida el mejor rendimiento alternativo no aplicado (Rosales, pág.
165). Si la TIR es mayor a ese rendimiento alternativo el proyecto se acepta.
Para este proyecto;
Es importante destacar que el resultado de los flujos financieros al momento de
calcular VAN y TIR producen condiciones que permiten aceptar el proyecto.
En el flujo sin financiamiento ya obtenemos unos buenos indicadores (VAN
71,813 y TIR 69 %), que mejoran de manera significativa al acceder al crédito
bancario (VAN 72,917 y TIR 87 %). Lo recomendable ante esta situación es
optar por el financiamiento bancario por conseguir los mejores rendimientos bajo
esta opción.
El flujo financiero del proyecto ya sensibilizado mantiene una rentabilidad buena
y un Van positivo, Con una TIR de 87% y un VAN de 50,228
Gracias a estos cálculos los propietarios del proyecto obtendrán una rentabilidad
significativa, sobre todo si se retoma que las estimaciones se hicieron en dólares
americanos. Considerando la teoría de proyectos de carácter privado cuyo
objetivo es generar ingresos necesarios para cubrir los costos incurridos más un
excedente igual o mejor que la tasa de rendimiento alternativa (TREMA), se
muestra que la condición se cumple con creces en este proyecto.
Con base a lo analizado, se considera este proyecto rentable y se recomienda
financieramente su ejecución.
4.5 Análisis de Impactos Sociales
Se realiza para cuantificar los efectos sociales del proyecto y el cumplimiento de sus
objetivos relacionados con las políticas estatales vigentes y calcular la rentabilidad
económica del mismo una vez eliminadas las distorsiones que produce el mercado.
Como insumo se utiliza el estudio financiero del proyecto, la importancia del estudio
radica en valorar su relevancia del mismo para el país y para la sociedad en general y
como los recursos son utilizados para mejorar las condiciones de la sociedad en general.
En concordancia con lo propuesto con anterioridad en este documento, existe
congruencia entre los objetivos del proyecto y los objetivos sectoriales y nacionales de la
Republica, donde a nivel sectorial, los dos grandes ejes, como son Competitividad y
Desarrollo del Medio Rural, se ven representados en el proyecto por conceptos tales
como diversificación de la producción, modelos de producción económicamente
rentables, capacitación, protección del medio ambiente, seguridad alimentaria y
desarrollo social de la población rural, entre otros.
La situación descrita le permite al proyecto contar con una viabilidad económica
asegurada, ya que se enmarca dentro de los grandes lineamientos que el gobierno ha
planteado para cumplir como metas del desarrollo del país.
4.5.1 Descripción Socioeconómica
Es importante ubicar en un marco referencial a la provincia de Guanacaste; lugar en el
cual de acuerdo al estudio técnico estará localizado el proyecto sujeto de este estudio; se
trata de una provincia la cual de acuerdo al informe del Estado de la Nación para el año
2009, tiene un índice de pobreza del 25,9%, lo cual es casi 6 puntos porcentuales respecto
a la media nacional (20%), es una provincia cuya población es eminentemente rural con
134,947 habitantes con capacidad productiva lo que únicamente representa el 6,5% de
toda la población ocupada del país. La tasa de desempleo abierto ronda el 9,5% el cual
duplica la media nacional. Poseedora de una población migrante muy alta; la cual se
certifica en al menos 350,000 personas de acuerdo a Migración y extranjería y de efecto
de recesión en la construcción la cual era fuente de empleo y gracias a la crisis global esta
actividad se paralizó. Tomando este contexto es importe ubicar los beneficios que se
pueden deducir del presente proyecto
a. Permite un aprovechamiento superior de los recursos presentes en la finca.
Actualmente la finca Don Ángel no subsiste por sí misma, utilizando recursos de
sus propietarios provenientes de otras fuentes como los salarios y otras rentas
b. Optimiza el uso del desecho orgánico.
c. Contribuye a una nutrición balanceada de la población, con un producto con alto
contenido en proteínas, minerales y otros elementos esenciales para la
alimentación del ser humano. El hongo es alimento que suministra el mismo
aporte proteico que su peso en carne
d. Realiza aportes importantes al desarrollo socioeconómico de la región, a través de
la generación de una alternativa de producción innovadora, que va a permitir el
aumento de la rentabilidad económica de la región. La cuantificación del aporte
puede medirse en aporte a las economías familiares de la zona; pensando en
influir sobre 4 familias de manera directa, mas 20 personas de manera indirecta y
en aporte a la cultura del emprendedurismo al ser el proyecto el primero de su
género en la zona, la cual tiene la mirada puesta en el desarrollo turístico;
deprimido en el último año y estancada en su crecimiento
e. Contribuye al abasto de hongo comestible fresco para el consumo nacional,
propiciando una sociedad mejor alimentada y por tanto mas saludable. Con este
abastecimiento se puede contribuir a la población regional en la cual el proyecto
está micro localizado, estimando un alcance de 19,000 personas
f. Genera arraigo a la tierra, al incorporar un nuevo elemento productivo, donde la
participación familiar y comunal es imprescindible.
g. Aumenta la plusvalía de la finca, al ser una fuente de producción limpia.
h. Contribuye a aumentar la generación de empleo, tanto directo como indirecto. Se
estima emplear de manera directa a cuatro personas e influir en 20 personas de
manera indirecta
i. Reduce la migración de las familias hacia centros urbanos, al incorporar una
actividad potencialmente rentable desde el punto de vista económico
El balance positivo del proyecto a nivel económico social es contundente, este es el tipo
de proyectos que deben ser desarrollados en comunidades semi rurales y rurales
4.6 Evaluación de Impacto Ambiental
La Evaluación de Impacto Ambiental ( EIA) constituye el proceso de análisis de los
posible efectos que podría tener un proyecto sobre el medio ambiente, específicamente en
su entorno, incluyendo las medidas de mitigación que eventualmente habría que tomar en
el caso de impactos negativos significativos que ameriten este tipo de acciones
En este estudio se realiza un análisis más simple que una EIA, para al menos identificar
los posibles impactos de los módulos propuestos y proponer algunas medidas para el
control y mitigación de aquellos que afecten significativamente de manera negativa el
medio ambiente.
Los componentes de análisis ambiental en el presente proyecto son los siguientes:
1. Descripción del proyecto
2. Descripción del medio ambiente
3. Identificación de impactos
4. Mitigación de impactos
4.6.1 Descripción del proyecto
El proyecto tiene como objetivo principal hacer una actividad económica rentable, por
medio de la instalación de una biofabrica de producción de hongo comestible con fines
comerciales. El área que se utilizara para el desarrollo del mismo es mínima con relación
al tamaño de la finca.
Desde el punto de enfoque de la ingeniería, las obras que se requieren son sencillas y no
complicadas, se puede establecer la relación que no es más complicado que la fabricación
de una casa para una familia media.
4.6.2 Descripción del medio ambiente
El medio de ambiente sobre el cual tiene influencia el proyecto, posee una serie de
características que se describen a continuación:
Es un ambiente eminentemente rural, el mismo facilita la ejecución del proyecto
al tenerse al alcance los insumos necesarios para el día a día de la producción
La finca cuenta con todas las facilidades para atender la ejecución del proyecto,
casa, mandador y la mano de obra que se requiera
La mano de obra en la zona es de fácil consecución, sobre todo al ser un proyecto
de manejo sencillo lo cual permite tener acceso a personas con experiencia en
práctica agrícola
El clima es característico de la zona, favoreciendo la formación natural del hongo
gracias a la humedad media del ambiente. Por la ubicación entre el 8 y 11° grado
de latitud norte Costa Rica se encuentra en la zona tropical - aunque el clima de
Guanacaste es relativamente seco y también por eso el centro de los criaderos de
ganados costarricenses. La Temperatura promedio es 27,1°C y la precipitación
anual son 1.500 - 2.000 mm
Foto # 3 Finca Don Ángel, Arado de Santa Cruz, Guanacaste
Fotografía tomada por Rodrigo Jiménez B.
4.6.3 Identificación de los impactos
Los posibles impactos ambientales que genera el proyecto, se evalúa según el método de
Leopold.1 Es considerado el más adecuado dada la naturaleza del proyecto. A través de
este método se asignan valores para medir la magnitud e importancia de los impactos.
Los valores asignados son los siguientes
Magnitud
Valor de M es una cifra que oscila entre 1 y 10, siendo 1 la mínima magnitud del impacto
y 10 la máxima. El signo positivo o negativo que precede a M, se refiere a impacto
positivo (beneficio para el ambiente) o negativo (adverso para el ambiente).
La magnitud se refiere al tamaño, envergadura, escala o intensidad del impacto
pronosticado.
Cuadro # 27 Magnitud
Criterio Negativo Positivo
Bajo -1 1
Medio -2 2
Alto -3 3
Fuente: Elaboración propia
1 El método de Leopold se basa en una matriz general de interacción, desarrollada por el Dr. Luna Leopold en el Servicio Geológico de los Estados Unidos (USGS) en año 1971. Su uso principal es la identificación de impactos potenciales
Importancia
I también vale entre 1 y 10, pero con la diferencia que siempre su valor se expresa en
términos positivos, dado que la importancia puede ser grande o pequeña e incluso nula,
pero no puede ser negativa.
La importancia se refiere al peso o ponderación que se le asigne al efecto valorado,
independientemente de su magnitud.
Cuadro #28 Importancia
Criterio Positivo
Bajo 1
Medio 2
Alto 3
Cuadro # 28 Identificación de Impactos Potenciales
Método Leopold
Fuente: Elaboración propia
Mag/imp Acciones de
Ejecucion
Sub-
Total
Ejecucion
Acciones
de
Operacion
Sub-Total
Operacion
Total
General
Elementos del
Ambiente
Construccion de
obra gris
Practica
Agricola
Captacion
de agua
Produccion
de
compost
Inoculacion
de Compost
Sustrato
Colonizado
Cosecha
de hongo
Distribucion
de Producto
Agua -1/1 1/1 -1/3 -1/1 0/0 0/0 0/0 0/0
-1 1 0 -3 -1 0 0 0 0 -4 -4
Aire 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 0/0 -1/2
0 0 0 0 0 0 0 0 -2 -2 -2
Suelo -1/2 1/2 0/0 ½ 0/0 0/0 1/2 0/0
-2 2 0 0 2 0 0 2 0 4 4
Empleo 1/3 1/3 0/0 2/3 2/2 1/1 3/3 1/3
3 3 6 0 6 4 1 9 3 23 29
Totales 0 6 6 -3 7 4 1 11 1 21 27
4.6.4 Evaluación de impacto ambiental
Luego del análisis anterior el valor obtenido para el impacto ambiental global, según el
método de Leopold, debe de interpretarse con base a los siguientes criterios:
Si IA Global es:
> 0 Viabilidad ambiental, es la condición optima
= 0 Condición neutral, es la mínima condición aceptable
< 0 No viabilidad ambiental, la alternativa debe desecharse
En este proyecto, el valor obtenido del análisis del impacto ambiental para la producción de
hongo comestible es de 27 positivo, el cual de acuerdo al análisis de viabilidad es de
condición óptima.
4.6.4.1 Priorización de Impactos Negativos
De todas las acciones del proyecto valoradas y de acuerdo a la Matriz de Leopold, se puede
establecer que el impacto negativo se ubica primero en la acción de construcción de obra
gris (-4) y en segundo lugar se coloca la acción de distribución de producto (-2).
4.6.4.2 Elementos del ambiente afectados
De acuerdo a la valoración hecha a través de Leopold, los elementos del ambiente mas
afectados son; en primer lugar el Agua y en segundo lugar el Aire. Para mitigar esta
afectación se establecen medidas de control en el consumo de agua a través de un medidor
externo visible colocado en la salida del pozo de captación de agua. En el caso de la
afectación al ambiente, específicamente referido a la distribución del producto se establece
como medida el seguimiento estricto de las condiciones generales del motor del vehículo
utilizado para tal fin. Controlando en todo momento que las regulaciones de Riteve para
emanación de gases se cumplan.
4.6.4.3 Medidas de control ambiental
La condición óptima de viabilidad ambiental, muestra la ausencia casi total de impactos
negativos significativos al ambiente.
Aún así, se consideran para la etapa inicial de la ejecución; construcción de obra
gris medidas sencillas de control ambiental, las cuales serían las que se toman al
momento de construir una casa de habitación. Se trata de un ahorro importante del
factor agua, preparación únicamente del área de terreno a utilizar para minimizar el
movimiento de vegetación propia del lugar y la recolección diaria de material de
desecho producto de la construcción de las instalaciones de la planta de producción.
Para la operación diaria de la planta de producción, la mayoría de las actividades se
realizan dentro de la misma procurando así la menor posibilidad de interacción con
el medio con el objetivo de evitar cualquier impacto ambiental negativo. El factor
de recolección de desechos diarios será la medida de control ambiental a utilizar en
este caso.
Para la cosecha del hongo comestible, se utilizarán bandejas biodegradables para la
colocación y comercialización del producto. Para su comercialización masiva se
usarán bandejas de transporte de vegetales las cuales por su vida útil no es necesario
desecharlas en cada cosecha, mas bien al contrario se reutilizarán una gran cantidad
de veces.
Una de las acciones más positivas que presenta este producto es la posibilidad de
reincorporar el sustrato como agente orgánico a la tierra una vez cosechado el
hongo Ostra.
La operación de la planta de producción tiene como medida de control ambiental
adicional que se trata de una práctica agrícola sencilla y se podría decir que hasta
tradicional, esto permite que el ambiente no tenga afectación por la operación del
proyecto.
4.6.4.4 Conclusión ambiental
De acuerdo a lo planteado por la EIA en sus conceptos teóricos, al igual que cualquier
proyecto de desarrollo, este producirá impactos en el medio, sin embargo estos no llegan a
ocasionar efectos negativos de significancia, con medidas de mitigación no necesarias, por
lo que no representan costos adicionales al proyecto en si mismo, manteniendo el flujo
financiero de acuerdo a lo planteado.
Además los efectos positivos que el proyecto causa sobre el entorno en un balance general
son de peso determinante, a los que se podría adicionar la mejora en empleo, plusvalía del
valor de la finca, valor agregado a la producción y el mejoramiento de la dieta familiar.
En esencia se puede concluir que es proyecto es amigable con el medio y lejos de
perjudicarlo, introduce elementos que lo mejoran de acuerdo a lo planteado anteriormente,
donde se debe agregar otros elementos positivos como el arraigo a la zona, estimulado por
el proyecto.
Capítulo 5
Conclusiones y Recomendaciones
5.1 Conclusiones
Una vez finalizada esta investigación, abordando cada uno de los capítulos que integran
este estudio de pre-factibilidad para el establecimiento de una planta de producción de
hongo comestible para su comercialización de manera rentable y a partir de los
objetivos planteados se derivan las siguientes conclusiones;
Permite ubicar en el contexto de la teoría de proyectos, el enfoque para el
desarrollo de PYMES en emprendedurismos rentables, da acceso a herramientas
de Formulación y Evaluación de Proyectos de una forma práctica y sencilla para
la estructuración de un estudio formal y estructurado que permite al micro
empresario o la PYME visualizar de forma clara la oportunidad delante de si.
Delimita su afán de emprendedurismo hacia ideas que tengan real potencial de
ser ejecutadas en su zona de acción y que le sean rentables económicamente. Tal
es el caso de la decisión de producir hongo comestible para explotación
comercial.
El proyecto ya preparado brinda una guía de ejecución a seguir, permitiendo
conocer cuáles son los pasos a tomar y en que orden deber ser tomados.
En el estudio de mercado queda evidenciada la demanda insatisfecha de hongo
comestible en Costa Rica establecida en 354,000 kilos al año, lo que permite
que el proyecto llegue a tener espacio propio en el mercado de comercialización
de este producto. Permite visualizar claramente los puntos claves de abordaje al
mercado de consumidores meta, procurando una distribución directa hacia los
puntos de consumo usuales por el consumidor de hongo fresco. Dirige hacia una
correcta estrategia de comercialización pensando en eficacia y rentabilidad,
factores claves para el micro empresario.
Técnicamente queda establecido donde ubicar el proyecto, puntualmente en
Santa Cruz de Guanacaste distrito Arado, cual infraestructura es la adecuada,
diseñada en 800 metros de terreno en la finca Don Ángel.
Enfoca la tecnología correcta y la forma de administrar el proyecto para hacerlo
productivo. Método de producción sencillo pero profesional a través de
compost, semilla de hongo de calidad y con características para desarrollarse en
la zona, utilizando esterilización a través de auto clave, crecimiento en zona
oscura, cosecha y empaque al momento de maduración del hongo en bolsa.
Le brinda a los emprendedores el hecho claro de que se trata de un proyecto
financieramente rentable, brindando indicadores financieros de VAN 72,917 y
TIR 87 % a un costo de oportunidad del 15% en dólares, realmente positivos,
cumpliéndose así el objetivo de rentabilidad propuesto desde el principio.
Demuestra que el emprendedor puede ejecutar el proyecto y depender
económicamente de él.
Muestra beneficios sociales en su ejecución y operación de significativo valor;
generación de empleo, al menos tres plazas directas en producción y cosecha,
contribución marginal a la mejora de la dieta de la comunidad, solamente Santa
Cruz de Guanacaste tiene 42 mil habitantes, arraigo a la tierra pero sobre todo
brinda el ejemplo de una producción alternativa rentable no tradicional en la
zona, abriendo un camino que puede llevar a otras réplicas de emprendedurismo
en una zona de poca oferta laboral.
El análisis global del impacto ambiental da un resultado favorable, dado que
desde el inicio se contemplaron los posibles efectos sobre el ambiente. Siendo
los principales impactos sobre agua potable y calidad de aire, provocados el
primero por uso de pozo de agua y el segundo por la distribución del producto a
los mercados de venta. Mitigados en el caso del agua al instalar un medidor de
agua no existente anteriormente, esto para establecer los consumos mínimos
posibles para la operación del proyecto. En el caso del aire, se hará doble
revisión técnica del vehículo a utilizar en la distribución, cuando lo usual en
solamente una revisión, enfatizando en la emisión de gases y en el cambio de
piezas con desgaste mínimo.
5.2 Recomendaciones
Se recomienda estimular fuertemente a los microempresarios y PYMES el
desarrollo de esta actividad productiva, bajo un tono de sostenibilidad ambiental; lo
anterior ya que el empleo de desechos de otras agroindustrias favorece la obtención
de insumos u materias eficientes y de muy bajo costo, creación de un valor
agregado con reconocimiento económico y mas importante aun, hacer uso eficiente
de los recursos y de paso se una alternativa para un mejor manejo de los desechos
de otros agro-negocios.
Es fundamental con base a este estudio, promover el desarrollo de nuevas empresas
en la industria. Es reconocido que la competencia estimula la generación de valor
entre las empresas; además, una buena coordinación de empresas del ramo favorece
la competitividad de la industria y sus asociados al permitir el acceso a nuevos y
más grandes nichos de mercado.
Este proyecto al lograr desarrollarse, favorece la creación de alianzas y
encadenamiento para con otras industrias relacionadas con la actividad.
Se recomienda mantener un dinamismo en la actividad. El mantener una orientación
hacia el consumidor meta y hacia sus necesidades presentes y posibles demandas.
También y dada la connotación social del proyecto como generador de mayor
bienestar económico para las familias de la región en la cual se localiza el proyecto,
es importante desarrollar una visión de largo plazo en la empresa. Promover una
competitividad que se sobreponga al tiempo y los mercados, se estarán
favoreciendo las bondades de un negocio que pretende el bienestar de los
participantes, la promoción de la industria y el bienestar de la comunidad
Finalmente, nos permitimos recomendar la ejecución de este proyecto por lo
anteriormente desarrollado y expuesto.
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RODRIGUEZ, V.N., & ZULUAGA, V.J., 1994. Cultivo de Pleurotus ostreatus en pulpa de
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Páginas Web:
www.fungi.com
www.infoagro.go.cr
www.bioplant.com
www.inec.go.cr
www.procomer.com
Anexos
Anexo 1
Documento
Banca de desarrollo y
pymes en Costa Rica
Ricardo Monge - González
Este documento fue preparado por Ricardo Monge-González, consultor de la Sección de Estudios del
Desarrollo,
de la Comisión Económica para América Latina y el Caribe (CEPAL), en el marco de las actividades del
proyecto CEPAL/GTZ: “Towards sustainable and equitable globalization" (GER/06/005), ejecutado por
CEPAL
en conjunto con la Deutsche Gesellschaft für Technische Zusammenarbeit (GTZ). Las opiniones expresadas en este documento, que no ha sido sometido a revisión editorial, son de exclusiva
responsabilidad del autor y pueden no coincidir con las de la Organización.
Índice Resumen ........................................................................................7
Introducción ......................................................................................15
I. El papel del Sistema financiero en el financiamiento empresarial..................................................................................17
1. Reformas recientes en el Sistema Financiero
Costarricense ........................................................................17 2. Impactos de la liberalización del sector financiero...............22
3. Magnitudes y otros indicadores básicos del sistema
financiero costarricense........................................................34 II. El financiamiento a las pymes ...................................................43
1. El financiamiento a las pymes en Costa Rica .......................43
2. Principales obstáculos para ampliar el crédito
a las pymes ...........................................................................56
III. Tecnologías e instrumentos de financiamiento para las
pymes: El caso de la banca de desarrollo en el Banco
Nacional de Costa Rica ..............................................................69 1. Origen y características de BN-Desarrollo ...........................69
2. Desempeño de BN-Desarrollo..............................................74
3. Otros instrumentos financieros disponibles para las
pymes en Costa Rica ............................................................92 IV. Conclusiones y recomendaciones de política............................95 CEPAL - Serie Financiamiento del desarrollo No 209 Banca de desarrollo y pymes en Costa Rica
4
Bibliografía ............................................................................................................................. .......101
Anexos ............................................................................................................................................103 Serie Financiamiento del desarrollo: números publicados.........................................................107
Índice de cuadros CUADRO 1 COSTA RICA: REFORMAS AL SISTEMA FINANCIERO.................................................. 20
CUADRO 2 COSTA RICA: COMPARATIVO DE ROA Y ROE ............................................................... 27
CUADRO 3 COSTA RICA: COMPARATIVO DE PROFUNDIZACIÓN FINANCIERA
EN VARIOS PAÍSES ............................................................................................................... 30
CUADRO 4 COSTA RICA: FUSIONES Y ADQUISICIONES EN EL SISTEMA
FINANCIERO NACIONAL..................................................................................................... 32
CUADRO 5 COSTA RICA: EVOLUCIÓN DEL SECTOR FINANCIERO................................................ 35
CUADRO 6 COSTA RICA: TIPO DE CAPITAL, ORIGEN Y CONCENTRACIÓN
DE LA CARTERA DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS ENTREVISTADAS ................ 50
CUADRO 7 COSTA RICA: IMPORTANCIA RELATIVA DE LOS INTERMEDIARIOS
ENTREVISTADOS DENTRO DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL ....................... 50
CUADRO 8 COSTA RICA: DISTRIBUCIÓN DEL CRÉDITO A PYMES POR SECTOR ECONÓMICO,SEGÚN ENTIDADES ENTREVISTADAS, 2005 ......................................... 53
CUADRO 9 COSTA RICA: CARACTERÍSTICAS DE LOS PRODUCTOS CREDITICIOS OFRECIDOS
A LAS PYMES POR LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS ENTREVISTADAS............ 56
CUADRO 10 COSTA RICA: EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE CLIENTES DE
BN-DESARROLLO, 1999-2007.............................................................................................. 76
CUADRO 11 COSTA RICA: COMPOSICIÓN DEL NÚMERO DE CLIENTES DE BN-DESARROLLO,
POR TAMAÑO DE EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA, 1999 Y 2007.................... 76
CUADRO 12 COSTA RICA: EVOLUCIÓN DE LAS COLOCACIONES DE EMPRESAS PROPIEDAD
DE MUJERES, ENTRE 1999 Y 2007...................................................................................... 80
CUADRO 13 COSTA RICA: FUENTES DE FINANCIAMIENTO EMPLEADAS POR LOS CLIENTES
DE BN-DESARROLLO Y LAS EMPRESAS DEL GRUPO CONTROL AL INICIO DE SUS OPERACIONES Y EN EL AÑO 2007 ............................................................................ 82
CUADRO 14 COSTA RICA: FUENTES DE FINANCIAMIENTO EMPLEADAS POR LOS
CLIENTES DE BN-DESARROLLO POCO ANTES DE SER CLIENTES DE ESTE
PROGRAMA Y EN 2007......................................................................................................... 83
CUADRO 15 COSTA RICA: PORCENTAJE DE MORA LEGAL DE LOS CLIENTES DE
BNDESARROLLO
Y DE LA CARTERA TOTAL DEL BANCO NACIONAL DE
COSTA RICA, ENTRE 2000 Y 2006 ...................................................................................... 85
CUADRO 16 COSTA RICA: COBERTURA DE SERVICIOS FINANCIEROS PARA EMPRESAS
CLIENTES DE BN-DESARROLLO Y DEL GRUPO CONTROL, 2007 .............................. 88
CUADRO 17 COSTA RICA: USO DE LA BANCA ELECTRÓNICA POR PARTE DE LAS
EMPRESAS CLIENTES DE BN-DESARROLLO Y DEL GRUPO CONTROL, 2007......... 89
Índice de gráficos GRÁFICO 1 COSTA RICA: TASAS PASIVAS NOMINALES EN COLONES EN LA
BANCA ESTATAL Y EN LA BANCA PRIVADA................................................................ 23
GRÁFICO 2 COSTA RICA. EVOLUCIÓN DE LAS TASAS ACTIVAS NOMINALES
EN COLONES DE LA BANCA PÚBLICA (ESTATAL) Y PRIVADA ................................ 24
GRÁFICO 3 COSTA RICA: TASAS PASIVAS Y ACTIVAS REALES EN COLONES EN LA
BANCA ESTATAL Y EN LA BANCA PRIVADA................................................................ 25
GRÁFICO 4 COSTA RICA: EVOLUCIÓN DEL MARGEN DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA.... 26
GRÁFICO 5 COSTA RICA: CAPTACIONES ............................................................................................. 28 GRÁFICO 6 COSTA RICA: CAPTACIONES ............................................................................................. 28
GRÁFICO 7 COSTA RICA: PROFUNDIZACIÓN FINANCIERA............................................................. 30 CEPAL - Serie Financiamiento del desarrollo No 209 Banca de desarrollo y pymes en Costa Rica
5 GRÁFICO 8 COSTA RICA: ÍNDICE DE CONCENTRACIÓN BANCARIA (ACTIVOS 5
PRIMEROS BANCOS / ACTIVOS TOTALES) ..................................................................... 33
GRÁFICO 9 COSTA RICA: CONTRIBUCIÓN DEL SECTOR FINANCIERO......................................... 35
GRÁFICO 10 COSTA RICA: ACTIVOS, DEPÓSITOS Y CRÉDITO EN BANCA ESTATAL
Y PRIVADA............................................................................................................................ 36
GRÁFICO 11 COSTA RICA: PROFUNDIZACIÓN DEL CRÉDITO........................................................... 36
GRÁFICO 12 COMPOSICIÓN DE LA CARTERA CREDITICIA AL SECTOR PRIVADO ...................... 37
GRÁFICO 13 PROFUNDIZACIÓN DEL CRÉDITO POR SECTORES....................................................... 37
GRÁFICO 14 ACTIVOS, DEPÓSITOS Y CRÉDITO EN COSTA RICA, EL SALVADOR Y
PANAMÁ 2007 ........................................................................................................................ 38
GRÁFICO 15 INDICADORES DE EFICIENCIA PARA COSTA RICA, EL SALVADOR Y
PANAMÁ GASTOS ADMINISTRATIVOS/ACTIVOS TOTALES MÁRGEN
INTERMEDIACIÓN FINANCIERA IMPLÍCITO.................................................................. 39
GRAFICO 16 PARTICIPACIÓN DEL ACTIVO PRODUCTIVO ENTRE LOS ACTIVOS TOTALES,
COMPARACIÓN ENTRE COSTA RICA, EL SALVADOR Y PANAMÁ........................... 39
GRÁFICO 17 IMPORTANCIA RELATIVA DE LA CARTERA DE CRÉDITO EN EL ACTIVO
PRODUCTIVO DE LOS BANCOS EN COSTA RICA, EL SALVADOR Y PANAMÁ ...... 40
GRÁFICO 18 COSTA RICA: PARTICIPACIÓN DEL CRÉDITO A PYMES EN SECTORES
SELECCIONADOS.................................................................................................................. 44
GRÁFICO 19 COSTA RICA: COMPORTAMIENTO DEL CRÉDITO A PYMES POR SECTORES PRODUCTIVOS.................................................................................................................. .... 45
GRÁFICO 20 COSTA RICA: PARTICIPACIÓN DEL CRÉDITO A LAS PYMES POR SECTORES ....... 46
GRÁFICO 21 COSTA RICA: PARTICIPACIÓN RELATIVA DEL CRÉDITO A LAS PYMES POR
SECTORES EN EL SISTEMA FINANCIERO FORMAL COSTARRICENSE..................... 47
GRÁFICO 22 COSTA RICA: COMPOSICIÓN DEL CRÉDITO A LAS PYMES POR BANCOS.............. 47
GRÁFICO 23 COSTA RICA: COMPOSICIÓN DEL CRÉDITO SECTORIAL A LAS PYMES
POR BANCOS, 2005............................................................................................................. ... 48
GRÁFICO 24 COSTA RICA: CONCENTRACIÓN DE LAS CARTERA DE CRÉDITO A LAS PYMES
POR SECTORES, 2005............................................................................................................ 48
GRÁFICO 25 COSTA RICA: CRECIMIENTO PROMEDIO ANUAL DEL CRÉDITO A LAS
PYMES, POR INTERMEDIARIOS PÚBLICOS Y PRIVADOS, 2002-2005 ........................ 49 GRÁFICO 26 COSTA RICA: PRINCIPALES ENTIDADES FINANCIERAS QUE BRINDAN
CRÉDITO A LAS PYMES....................................................................................................... 49
GRÁFICO 27 COSTA RICA: EVOLUCIÓN RECIENTE DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
SELECCIONADAS.................................................................................................................. 51
GRÁFICO 28 COSTA RICA: DISTRIBUCIÓN DEL CRÉDITO A PYMES POR ENTIDAD
ENTREVISTADA, 2005 .......................................................................................................... 52
GRÁFICO 29 COSTA RICA: TIPOS DE GARANTÍAS SOLICITADAS A LAS PYMES POR LAS
INSTITUCIONES FINANCIERAS ENTREVISTADAS........................................................ 57
GRÁFICO 30 COSTA RICA: ESTABLECIMIENTOS REGISTRADOS EN LA CCSS, SEGÚN
TAMAÑO, POR AÑO, DESDE 1996 HASTA 2007............................................................... 58
GRÁFICO 31 COSTA RICA: PYMES REGISTRADAS EN LA CCSS POR SECTOR, 1996-2007............ 59
GRÁFICO 32 COSTA RICA: VARIACIÓN ANUAL DE EMPRESAS REGISTRADAS EN LA CCSS (FORMALES) ENTRE 1996 Y 2007, POR TAMAÑO........................................................... 59
GRÁFICO 33 COSTA RICA: VARIACIÓN ANUAL DE LAS EMPRESAS REGISTRADAS
EN LA CCSS (FORMALES) ENTRE 1996 Y 2007, POR ACTIVIDAD ECONÓMICA...... 60
GRÁFICO 34 COSTA RICA: INSTITUCIONES CON QUIENES COMPARTEN INFORMACIÓN
LAS ENTIDADES FINANCIERAS ENTREVISTADAS....................................................... 61
GRÁFICO 35 COSTA RICA: CALIDAD DEL REGISTRO PÚBLICO DE CRÉDITO (SUGEF)............... 62
GRÁFICO 36 COSTA RICA: CALIDAD DE LOS REGISTROS PRIVADOS DE CRÉDITO.................... 62
GRÁFICO 37 COSTA RICA: IMPORTANCIA DE LA INFORMACIÓN DE LOS REGISTROS DE
CRÉDITO ................................................................................................................................ 63
GRÁFICO 38 COSTA RICA: FUENTES DE INFORMACIÓN ALTERNAS LOS REGISTROS DE
CRÉDITO USADAS PARA EVALUAR LAS SOLICITUDES DE CRÉDITOS A EMPRESAS (PYMES) POR PARTE DE LOS INTERMEDIARIOS ENTREVISTADOS.... 64
GRÁFICO 39 NIVELES DE INFLACIÓN EN COSTA RICA, EL SALVADOR Y PANAMÁ................... 65 CEPAL - Serie Financiamiento del desarrollo No 209 Banca de desarrollo y pymes en Costa Rica
6 GRÁFICO 40 TASAS DE INTERÉS ACTIVAS REALES EN COSTA RICA, EL SALVADOR
Y PANAMÁ (PROMEDIO 2000-2007)................................................................................... 65
GRÁFICO 41 DÉFICIT DEL GOBIERNO CENTRAL EN COSTA RICA, EL SALVADOR Y PANAMÁ
(PROMEDIO 2000-2007, PORCENTAJE PIB)....................................................................... 66
GRÁFICO 42 COSTA RICA: COMPOSICIÓN DEL CRÉDITO TOTAL (EN PORCENTAJES) ............... 67
GRÁFICO 43 COSTA RICA: COMPORTAMIENTO DE LOS SALDOS DE CARTERA DE
BNDESARROLLO,
POR TAMAÑO DE EMPRESA Y BANCA DE SEGUNDO PISO,
DE 1999 AL 2007..................................................................................................................... 77
GRÁFICO 44 COSTA RICA: PARTICIPACIÓN RELATIVA DE BN-DESARROLLO DENTRO
DE LA CARTERA TOTAL DEL BANCO NACIONAL DE COSTA RICA, ENTRE
1999 Y 2007............................................................................................................................. 78
GRÁFICO 45 COSTA RICA: COMPORTAMIENTO DEL CRÉDITO OTORGADO AL SEGMENTO
DE LAS MUJERES PROPIETARIAS DE PEQUEÑAS Y MICROEMPRESAS EN BNDESARROLLO,
ENTRE 1999 Y 2007.................................................................................... 80
GRÁFICO 46 COSTA RICA: CRÉDITO OTORGADO (SALDO DE CARTERA) AL SEGMENTO
DE LAS MUJERES Y EN BN-DESARROLLO, SEGÚN TAMAÑO DE LA EMPRESA,
EN EL AÑO 2007..................................................................................................................... 81 GRÁFICO 47 COSTA RICA: AÑO DE INICIO DE OPERACIONES DE LAS PEQUEÑAS Y
MICROEMPRESAS DE LA MUESTRA DE CLIENTES DE BN-DESARROLLO
Y GRUPO CONTROL ............................................................................................................. 81
GRÁFICO 48 COSTA RICA: TASAS DE INTERÉS ACTIVAS NOMINALES COBRADAS POR
BNDESARROLLO,
POR BANCOS PÚBLICOS Y POR BANCOS PRIVADOS ...................... 84
GRÁFICO 49 COSTA RICA: IMPORTANCIA RELATIVA DE LAS CAPTACIONES EN AHORRO DE
LOS CLIENTES DE BN-DESARROLLO EN COMPARACIÓN CON SU CARTERA....... 86
GRÁFICO 50 COSTA RICA: COMPORTAMIENTO DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS DE
BNDESARROLLO,
EXPRESADOS COMO PORCENTAJES DEL SALDO DE SU CARTERA DE CRÉDITO JUNIO 2001 Y DICIEMBRE 2006.................................................................. 87
GRÁFICO 51 COSTA RICA: TRANSACCIONES REALIZADAS POR CLIENTES
DE BN-DESARROLLO POR MEDIO DE LA BANCA ELECTRÓNICA ............................ 90
GRÁFICO 52 COSTA RICA: COMPORTAMIENTO DEL GRADO DE VINCULACIÓN
(PROFUNDIZACIÓN FINANCIERA) DE LOS CLIENTES DE BN-DESARROLLO,
SEGÚN ACTIVIDAD, ENTRE 2002 Y 2006 ......................................................................... 91
Anexo 2
Informe
Empleo según tamaño de empresa
Empresas Privadas registradas en Régimen de Salud CCSS
Junio 2009
Anexo 3
Documento
“PyMES: Una Oportunidad de Desarrollo para Costa Rica”
Esta investigación fue realizada por FUNDES Costa Rica como parte del
Programa de Entorno Empresarial y expone los resultados de un estudio cuyo
propósito fundamental fue validar y jerarquizar los obstáculos al desarrollo de las
pequeñas y medianas empresas (PyMES) en Costa Rica.
El estudio identifica aquellos obstáculos considerados de alta prioridad y que
según los empresarios requieren de soluciones más inmediatas. En este nivel se
encuentran básicamente cuatro tipos de restricciones: el elevado nivel de las
cargas sociales; la ilegalidad de otras empresas (que ocurre como consecuencia
de la primera restricción); las condiciones para el acceso al crédito y la ausencia
de políticas gubernamentales de apoyo a favor de las PyMES.
Por su lado, las instituciones de apoyo a las PyMES, aunque de manera general
coinciden en la identificación de los obstáculos, lo cierto es que la jerarquía o
prioridad que plantean para el abordaje de soluciones de trabajo es muy diferente
al propuesto por las empresas.
La asincronía, entre los programas existentes y las necesidades de las empresas,
es particularmente delicada debido a que las mismas instituciones de apoyo,
incluyendo las dependencias gubernamentales, son las encargadas de concebir y
de ejecutar las propuestas. El hecho entonces de que la prioridad sea diferente,
confirma la apreciación de que los programas que se elaboran no responden
adecuadamente a las necesidades reales de las empresas.
De la experiencia acumulada en esta investigación se plantea una agenda de
trabajo nacional con un enfoque orientado a la eliminación de los obstáculos para
el desarrollo de las PyMES, en forma integral y sistemática. En la propuesta de la
agenda de trabajo se considera el orden de prioridades señalado por los
empresarios para el abordaje de los principales obstáculos que enfrentan.
El diagnóstico se realizó sobre la base de Entrevistas Calificadas, el desarrollo de
Focus Groups y una encuesta directa de cobertura nacional a 553 empresarios de
pequeña y mediana empresa en los sectores de industria, comercio, servicios y
agricultura, incluyendo las encuestas a las instituciones de apoyo a las PyMES
(20).
Anexo 4
Perspectiva Global Hongos Parte 1
FAO
Indice
1. Introducción: Sentar las bases
a. Importancia General
b. Tradiciones e historia de uso
c. Objetivos y Estructura de esta publicación
d. Las fuentes de información
2. Características: biología, ecología, usos, cultivación
a. Que son hongos
b. La identificación
c. Los grupos principales de hongos silvestres
d. La comestibilidad y los hongos venenosos
e. La cultivación de los hongos comestibles
3. Ordenación: Los hongos silvestres comestibles, los árboles y los usuarios de los
bosques
a. Uso múltiple de los bosques: asuntos forestales y conflictos
b. Reglamentar la recolección
c. Los recolectores y prácticas locales
d. Métodos de cosecha y enfoques
e. Medir la producción
f. Planificación práctica
4. Importancia para la población: alimentos, beneficios económicos, comercio
a. Los hongos comestibles y los medios de vida
b. Nutrición y beneficios para la salud
c. Comercialización local e ingresos económicos
d. El comercio nacional e internacional
5. Desarrollar el potencial: posibilidades, acciones, oportunidades
a. Hechos claves
b. Restricciones generales
c. Prioridades en la investigación: los hongos silvestres comestibles
d. Ordenación efectiva
e. Comercialización y cultivación
f. El futuro de los hongos comestibles
6. Fuentes de asesoramiento e información
a. Pericia micológica
b. Guías de campo sobre hongos comestibles
c. Información sobre los hongos medicinales y venenosos
d. Sitios Web.
Anexo 5
Documento
Guía Práctica de Producción deSetas
( Pleourotus Spp.)
Ing. Francisco Fernández Michel
INDICE
Página
2 - Índice
4 Introducción
5 Antecedentes
6 Procesos de Producción, Ciclo de Producción
8 Calendario de Producción
10 Producción Rustica, Fase I
12 Siembra
13 Instalaciones Rústicas
14 Análisis del Sistema de Producción Rústica
15 Ventajas
16 Desventajas
17 Síndrome de Laboratorio
17 Producción Semi-Industrial
18 Pre-mojado o Fase I
21Pasteurización o Fase II, Micro-túnel
24 Siembra
25 Manejo de semilla
26 Llenado de Bolsa
27 Mesa de Siembra
29 Número de Naves de Producción
30 Incubación
31Orificios en Bolsas
33 Formación de Primordios
33 Producción
35 Características de los Cuartos de Producción
36 Características del ducto de Ventilación en
37 Tipos de Acomodo de Bolsas: Estantería
38 Brocheta
39 Salchichón
40 Carrusel, Enganchadas
41Riegos
44 Sistema de Producción Industrial
44 Fermentación o Fase I
46 Pasteurización o Fase II, Túnel de Pasteurización
48 Características del Túnel de Pasteurización
52 Croquis de Planta de Setas ( Fase I y Fase II )
52 Construcción de Túnel, ( Tipos de Túnel de Pasteurización)
54 Ducteria para Ventilación
59 Diseño del pleno y Puertas
61Cálculos De V entilación
62 Llenado de Túnel
64 Preparación del Local Previo a la Pasteurización
65 Sistemas de Monitoreo en Fase II
66 Hoja de Control de Temperaturas
69 Siembra
71Incubación
72 Inducción
74 Producción
75 Cosecha
76 Manejo Post- Cosecha
78 Empaque
79 Plagas y Enfermedades
81Diagrama de Flujo en la Planta de Setas
82 Conclusión
Anexo 6
Documento
Estudio de Factibilidad Técnico Financiero de un cultivo del hongo
Pleurotus Ostreatus.
Trabajo de Grado para optar al título de Ingeniero Industrial
Pontificia Universidad Javeriana
Facultad de Ingeniería
Bogotá, DC
2004
Anexo 7
Documento
Evaluación Financiera de Proyectos
M.Sc. Sergio Iván Vega Mayorga
San José, Costa Rica
Noviembre de 2004
Contenido
1. Qué es Evaluación Financiera
2. Diferencias entre Evaluación Financiera y Económica Social
3. Inversiones
4. Clasificación de Inversiones
5. Modelo de Evaluación Financiera
6. Costos de Operación
7. Ingresos o Sostenibilidad
8. Flujo de Caja
9. Efectos de la depreciación en el Flujo de Caja
10. Indicadores Financieros
11. Fuentes de Financiamientos
12. Indicadores útiles para la toma de decisiones bajo incertidumbre
13. Análisis de Sensibilidad
14. Informática y Evaluación Financiera
15. Indicadores Financieros con Excel
Anexo 8
Documento
Manual de identificación, formulación y evaluación de proyectos de desarrollo rural
Horacio Roura y Horacio Cepeda
Instituto Latinoamericano y del Caribe de Planificación Económica y Social - ILPES
Dirección de Proyectos y Programación de Inversiones
303 páginas
Índice
Resumen ...................................................................................... 9
Prólogo ......................................................................... .11
Capítulo I: La problemática del desarrollo rural ................... 13
1. El dispar desarrollo de las zonas rurales y urbanas ............... 13
2. Dilemas en la intervención en las zonas rurales.................... 15
3. Enfoque de este manual......................................................... 28
Capítulo II: Los proyectos de desarrollo rural....................... 31
1. Las barreras al desarrollo rural.............................................. 31
2. Las características de la actividad agro-ganadera ................. 34
3. Los proyectos de desarrollo rural: proyectos “típicos y
factores críticos del análisis................................................... 46
4. Principales problemas de los proyectos agropecuarios ......... 53
Capítulo III: El factor mercado en los proyectos de
desarrollo rural.................................................................. 57
1. La importancia del mercado en los proyectos de
desarrollo rural ...................................................................... 57
2. Estructura del mercado.......................................................... 58
3. Los diferentes competidores del proyecto............................. 63
4. El perfil del consumidor ........................................................ 66
5. Estrategia de comercialización.............................................. 68
6. La proyección de la demanda................................................ 70
Capítulo IV: El factor tecnología en los proyectos de
desarrollo rural.................................................................. 75
1. Algunas discusiones sobre la tecnología en los
proyectos de desarrollo rural ................................................. 76
2. El estudio tecnológico: variables a relevar............................ 85
Capítulo V: Los beneficiarios del proyecto: Identificación y participación ........... 89
1. Los beneficiarios de los proyectos de desarrollo rural ................................................ 89
2. Algunos temas relativos a los beneficiarios a tener en cuenta en la formación y
evaluación de los proyectos.............................................................................................. 95
3. El estudio sociocultural: objetivo y variables a relevar...................................................
107
Capítulo VI: Identificación del proyecto ................................................................. 111
1. La relación proyecto-problema-diagnóstico:importancia de su correcto planteo ...... 111
2. El diagnóstico: orientación, objetivos, herramientas, variables a relevar ................. 116
3. La identificación de alternativas de solución: los proyectos ..................................... 131
4. Ejemplos de identificación de problemas y proyectos ............................................... 134
Capítulo VII: Determinación de los costos, inversiones y beneficios relevantes 141
1. Introducción ............................................................................................................. .. 141
2 Identificación y valoración de los costos y beneficios de un proyecto de
desarrollo rural ............................................................................................................. 143
3. El análisis costo/beneficio en los proyectos de desarrollo rural................................ 157
Capítulo VIII: Criterios de evaluación de proyectos y análisis del
riesgo.......................... 163
1. Cómo seleccionar el mejor proyecto dentro de las alternativas disponibles:
supuestos básicos ........................................................................................................... 163
2. Criterios de evaluación............................................................................................... 166
3. Los aspectos relacionados en el riesgo en el proyecto ............................................... 177
Capítulo IX: Análisis del proyecto.............................................................................. 189
1. Construcción del flujo de beneficios netos del proyecto............................................ 189
2. Selección de proyectos: casos .................................................................................... 206
3. Evaluación del financiamiento del proyecto .............................................................. 212
Anexo I: Guía y caso explicativo ................................................................................. 215
Introducción ............................................................................................................................
215
Presentación del caso ..............................................................................................................
216
1. Identificación del proyecto..............................................................................................
217
2. Formulación del proyecto................................................................................................
237
3. Análisis y evaluación del proyecto..................................................................................
267
Anexo II: El monitoreo y la evaluación ex-post .............................................................
299
1. El monitoreo en el proceso de implementación de los proyectos de desarrollo rural .....
299
2. Cómo debe desarrollarse un plan de monitoreo durante la formulación del proyecto ....
303
3. Resultado esperable del proceso de monitoreo ...............................................................
309
Bibliografía
.................................................................................................................. ............ 313
Anexo 9. Tabla de cálculo de la amortización del financiamiento
amortización de préstamos
importe 33,102,000 PAGOS TOTALES
años 5 PRINCIPAL 33,102,000.00
comisión de
apertura 0.00% INTERESES 13,369,361.28
interés nominal 14.25% COMISION 0.00
periodo de pago 12 TOTAL 46,471,361.28
tipo amortización 1
francés
coste efectivo 15.22%
www.economia-
excel.com
Meses Cuota Intereses Amortización Amortizado Pendiente
0
33,102,000.00
1 774,522.69 393,086.25 381436.44 381,436.44 32,720,563.56
2 774,522.69 388,556.69 385966.00 767,402.43 32,334,597.57
3 774,522.69 383,973.35 390549.34 1,157,951.78 31,944,048.22
4 774,522.69 379,335.57 395187.12 1,553,138.89 31,548,861.11
5 774,522.69 374,642.73 399879.96 1,953,018.85 31,148,981.15
6 774,522.69 369,894.15 404628.54 2,357,647.39 30,744,352.61
7 774,522.69 365,089.19 409433.50 2,767,080.89 30,334,919.11
8 774,522.69 360,227.16 414295.52 3,181,376.42 29,920,623.58
9 774,522.69 355,307.41 419215.28 3,600,591.70 29,501,408.30
10 774,522.69 350,329.22 424193.46 4,024,785.16 29,077,214.84
11 774,522.69 345,291.93 429230.76 4,454,015.92 28,647,984.08
12 774,522.69 340,194.81 434327.88 4,888,343.80 28,213,656.20
13 774,522.69 335,037.17 439485.52 5,327,829.32 27,774,170.68
14 774,522.69 329,818.28 444704.41 5,772,533.73 27,329,466.27
15 774,522.69 324,537.41 449985.28 6,222,519.01 26,879,480.99
16 774,522.69 319,193.84 455328.85 6,677,847.86 26,424,152.14
17 774,522.69 313,786.81 460735.88 7,138,583.74 25,963,416.26
18 774,522.69 308,315.57 466207.12 7,604,790.86 25,497,209.14
19 774,522.69 302,779.36 471743.33 8,076,534.19 25,025,465.81
20 774,522.69 297,177.41 477345.28 8,553,879.47 24,548,120.53
21 774,522.69 291,508.93 483013.76 9,036,893.23 24,065,106.77
22 774,522.69 285,773.14 488749.55 9,525,642.78 23,576,357.22
23 774,522.69 279,969.24 494553.45 10,020,196.22 23,081,803.78
24 774,522.69 274,096.42 500426.27 10,520,622.49 22,581,377.51
25 774,522.69 268,153.86 506368.83 11,026,991.32 22,075,008.68
26 774,522.69 262,140.73 512381.96 11,539,373.28 21,562,626.72
27 774,522.69 256,056.19 518466.50 12,057,839.78 21,044,160.22
28 774,522.69 249,899.40 524623.29 12,582,463.06 20,519,536.94
29 774,522.69 243,669.50 530853.19 13,113,316.25 19,988,683.75
30 774,522.69 237,365.62 537157.07 13,650,473.32 19,451,526.68
31 774,522.69 230,986.88 543535.81 14,194,009.13 18,907,990.87
32 774,522.69 224,532.39 549990.30 14,743,999.42 18,358,000.58
33 774,522.69 218,001.26 556521.43 15,300,520.85 17,801,479.15
34 774,522.69 211,392.56 563130.12 15,863,650.98 17,238,349.02
35 774,522.69 204,705.39 569817.29 16,433,468.27 16,668,531.73
36 774,522.69 197,938.81 576583.87 17,010,052.14 16,091,947.86
37 774,522.69 191,091.88 583430.81 17,593,482.95 15,508,517.05
38 774,522.69 184,163.64 590359.05 18,183,842.00 14,918,158.00
39 774,522.69 177,153.13 597369.56 18,781,211.56 14,320,788.44
40 774,522.69 170,059.36 604463.33 19,385,674.89 13,716,325.11
41 774,522.69 162,881.36 611641.33 19,997,316.21 13,104,683.79
42 774,522.69 155,618.12 618904.57 20,616,220.78 12,485,779.22
43 774,522.69 148,268.63 626254.06 21,242,474.84 11,859,525.16
44 774,522.69 140,831.86 633690.83 21,876,165.67 11,225,834.33
45 774,522.69 133,306.78 641215.91 22,517,381.57 10,584,618.43
46 774,522.69 125,692.34 648830.34 23,166,211.92 9,935,788.08
47 774,522.69 117,987.48 656535.20 23,822,747.12 9,279,252.88
48 774,522.69 110,191.13 664331.56 24,487,078.68 8,614,921.32
49 774,522.69 102,302.19 672220.50 25,159,299.18 7,942,700.82
50 774,522.69 94,319.57 680203.12 25,839,502.30 7,262,497.70
51 774,522.69 86,242.16 688280.53 26,527,782.82 6,574,217.18
52 774,522.69 78,068.83 696453.86 27,224,236.68 5,877,763.32
53 774,522.69 69,798.44 704724.25 27,928,960.93 5,173,039.07
54 774,522.69 61,429.84 713092.85 28,642,053.78 4,459,946.22
55 774,522.69 52,961.86 721560.83 29,363,614.61 3,738,385.39
56 774,522.69 44,393.33 730129.36 30,093,743.97 3,008,256.03
57 774,522.69 35,723.04 738799.65 30,832,543.62 2,269,456.38
58 774,522.69 26,949.79 747572.89 31,580,116.51 1,521,883.49
59 774,522.69 18,072.37 756450.32 32,336,566.83 765,433.17
60 774,522.69 9,089.52 765433.17 33,102,000.00 0.00
Anexo 10
Matriz de Leopold
