Planificacin Financiera La planificacin financiera es una pieza clave a la que muchas veces no se le da la suficiente importancia aunque es la segunda causa, si no la primera, de la muerte de las empresas. Es clave tanto en pocas de crecimiento para evitar una de las causas de la muerte por xito como en pocas de crisis para solucionar las necesidades de financiacin de la empresa. La planificacin financiera se encuadra dentro de la planificacin estratgica de la compaa. La planificacin financiera tiene como objetivo principal el anlisis y solucin de los flujos de caja a medio y largo plazo, es decir entre 1 y 3 aos sin entrar en precisar periodos inferiores como los mensuales, semanales o diarios que se recogen mas adecuadamente dentro de las Planificaciones de Tesorera. En pocas de crecimiento se han de tener en cuenta tanto las necesidades financieras para inversiones en activos, que normalmente ya se tienen en cuenta, como en el circulante que es el dinero que hemos de tener en circulacin para hacer funcionar el negocio. En pocas de crecimiento, las necesidades de circulante aumentan y son muy importantes ya que se tienen que pre financiar el incremento de compras, stocks, producciones y subcontratas de los incrementos de ventas que se cobrarn en el futuro. En pocas de contraccin del mercado o crisis hemos de tener claro cul es el impacta en la tesorera. La reduccin del volumen de negocio implica unas menores ventas e ingresos y muchas veces un alargamiento de los plazos de pago de nuestros clientes lo que implica una menor disponibilidad de dinero para financiar un negocio que adems pide mayores plazos de financiacin. La planificacin financiera se centra en grandes masas patrimoniales que deben mantener su consistencia a lo largo del tiempo: Necesidades de financiacin: Que activos se debern comprar o enajenar, Que circulante se necesitar. Fuentes de financiacin: Son fuentes de financiacin la generada por los resultados del propio negocio, la variacin del circulante, la poltica de dividendos, el nivel de endeudamiento a corto plazo (plizas y prstamos a corto), el endeudamiento a largo plazo (prstamos a largo plazo), ampliaciones de capital, prstamos participativos e inclusive operaciones de las llamadas fuera de balance, y otras. Una correcta planificacin financiera en pocas de crecimiento asegura que las necesidades de financiacin a grandes cifras estn resueltas o si las disponibilidades de financiacin son limitadas poder fijar la tasa de crecimiento a valores sostenibles financieramente hablando. En pocas de decrecimiento permite conocer anticipadamente las necesidades de financiacin, ajustar la estructura de financiacin de la compaa y realizar mejores negociaciones con los bancos al no estar presionados por unas necesidades inmediatas.

PASOS PARA REALIZAR UN PLAN FINANCIEROHaga un relato de tallado de todas las actividades que va a realizar en su plan de negocio.

Realice el pronostico de ventas, es decir las cantidades que aspira a vender durante el tiempo de duracion del plan, teniendo encuentra todos los procedimientos para dicha actividad.

PRONOSTIVOS DE VENTASMESESVENTAS PROYECTADASENERO0FEBRERO0MARZO4.380.000ABRIL4.400.000MAYO4.760.000JUNIO4.890.000JULIO4.345.000AGOSTO4.150.000SEPTIEMBRE4.340.000OCTUBRE4.010.000NOVIEMBRE4.230.000DICIEMBRE4.980.000TOTAL AO44.485.000Realice la relacin de los gastos, es decir la cantidad de dinero que va a necesitar para publicidad, arrendamiento, servicios pblicos, gastos administrativos etc.

REALICE LA RELACION DE LOS COSTOS, ES DECIR LAS CANTIDADES QUE SE REQUIEREN EN COMPRA DE MERCANCIAS O MATERIA PRIMA PARA LA FABRICACION DE LA MERCANCIA.

COSTOS PROYECTADOS

MESESCOSTOS PROYECTADASENERO0FEBRERO0MARZO400.000ABRIL300.000MAYO240.000JUNIO180.000JULIO130.000AGOSTO110.000SEPTIEMBRE150.000OCTUBRE250.000NOVIEMBRE280.000DICIEMBRE320.000TOTAL AO2.360.000Plan de tesorera, es decir la relacin con cantidades de todos los ingresos por todos los conceptos, menos los costos y gastos, los saldos en bancos y saldos disponibles en cuentas corrientes.ENEFEBMARABRMAYJUNJULAGOSSEPOCTNOVDICENTRADAS DE DINEROAporte de Socio $ 25.000.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Creditos Solicitado $ - $ 10.000.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - Ventas $ - $ - $ 4.380.000 $ 4.400.000 $ 4.760.000 $ 4.890.000 $ 4.345.000 $ 4.150.000 $ 4.340.000 $ 4.010.000 $ 4.230.000 $ 4.980.000 TOTAL DE ENTRADAS $ 25.000.000 $ 10.000.000 $ 4.380.000 $ 4.400.000 $ 4.760.000 $ 4.890.000 $ 4.345.000 $ 4.150.000 $ 4.340.000 $ 4.010.000 $ 4.230.000 $ 4.980.000 SALIDAS DE DINEROActivos Fijos $ 20.000.000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - arrendamientos de equipos $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 150.000 Proveedores mercaderas o m. pim $ - $ 400.000 $ 300.000 $ 240.000 $ 180.000 $ 130.000 $ 110.000 $ 150.000 $ 250.000 $ 280.000 $ 320.000 Alquileres $ - $ - $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000 Primas de seguros $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 $ 80.000 Devoluciones de prestamos e pago de intereses $ 150.000 $ 650.000 $ 150.000 $ 650.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 650.000 $ 150.000 $ 150.000 $ 650.000 Salarios, seguridad social $ - $ - $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 $ 1.700.000 Suministros agua luz y telefono $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 $ 110.000 Pago de impuestos $ 550.000 Publicidad $ 250.000 $ 250.000 $ 250.000 $ 250.000 Obras de acondicionamiento $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000 TOTAL SALIDAS $ 20.000.000 $ - $ 3.290.000 $ 3.690.000 $ 3.630.000 $ 4.070.000 $ 3.520.000 $ 3.500.000 $ 4.290.000 $ 3.890.000 $ 3.920.000 $ 5.010.000 ENTRADAS MENOS SALIDAS $ 5.000.000 $ 10.000.000 $ 1.090.000 $ 710.000 $ 1.130.000 $ 820.000 $ 825.000 $ 650.000 $ 50.000 $ 120.000 $ 310.000 $ (30.000)Saldos en bancos $ 5.000.000 $ 15.000.000 $ 16.090.000 $ 16.800.000 $ 17.930.000 $ 18.750.000 $ 19.575.000 $ 20.225.000 $ 20.275.000 $ 20.395.000 $ 20.705.000 $ 20.675.000 Saldo disponible en cuenta crdito $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - PLAN DE TESORERIA

Interpretacin, se proceden a analizar el plan de tesorera, es decir de donde proceden las entradas que se realiza con ellas y que se realiza con los excedentes o de donde se toman los faltantes, mes por mes o ao por ao, de cuerdo al tiempo de duracion del plan.

Balance General, se realiza el balance general proforma, es decir proyectado, registrando los activos, pasivos y el patrimonio, incluyendo las utilidades generadas en el periodo.

Estado de resultado, es decir el estado de ganancias y perdidas proyectado, registrando los ingresos proyectados por ventas, los costos, los gastos y determinando la utilidad que se espera produzca el negocio.

Flujo de efectivo, se registran todo el efectivo que se hayan realizado transacciones, tanto las entradas como las salidas, clasificndolas por actividad, es decir actividad de produccin, actividad de inversin y actividad de financiacin.MUCHAS GRACIASFIN

YIMMY VALENCIA LEDESMAADMINISTRADOR FINANCIERO.