Proyecto Final de Cocteles Artesanales

7/14/2019 Proyecto Final de Cocteles Artesanales

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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DELECUADOR SEDE IBARRA

ESCUELA EN GESTIÓN DE EMPRESAS TURÍSTICAS –HOTELERAS Y GASTRONÓMICAS

“FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS I”

BAR COCTAILSCOCTELES ARTESANALES A BASE

DE FRUTAS, HIERBAS AROMATICAS Y ESPECIAS

PROYECTO FINAL

Autores:

Alexandra ChilesM. Fernanda Hernández

Fernanda RoseroSonia Yaselga

Silvana Minda

Asesora: Ing. Luz Miranda

Ibarra, 10 de Julio de 2013

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ÍNDICE DE CONTENIDOS

1. Introducción

2. Antecedentes

3. Justificación

4. Planificación estratégica

4.1. Misión.4.2. Visión.4.4. Valores4.5. Objetivos.

5. Estudio de mercado

5.1. Antecedentes.5.2. Objetivos.5.3. Variables.5.4. Análisis de la oferta

5.5. Nuestra oferta.5.6. Análisis de la demanda5.7. Tamaño de mercado5.8. Nuestra demanda potencial5.9. Demanda actual5.10. Evaluación de datos de la información5.11. Tendencia de mercado5.12. Investigación de mercado5.13. Tamaño de la muestra5.14. Diseño de la encuesta5.15. Análisis de la encuesta5.16. Diseño de la carta

5.17. Canales de Distribución5.18. Estrategias de plaza5.19. Marketing y Promoción

6. Estudio Técnico

6.1. Localización de Nuestro Proyecto.6.2. Programa Arquitectónico.6.3. Capacidad Instalada6.4. Dimensionamiento6.5. Diseño de las instalaciones.

7. Estudio Organizativo y Legal

7.1. Organización estructural y funcional7.2. Descripción del equipo de trabajo7.3. Análisis de oportunidades y problemas (FODA)7.4 Aspectos legales y Jurídicos7.5. Permisos y licencias

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8. Evaluación Económica y Financiera.

7.1. Datos de entrada.7.2. Inversión Fija.7.3. Costo de Materia Prima.

7.4. Sueldos.7.5. Gastos Generales.7.6. Costos de Producción.7.7. Ventas.7.8. Flujo de caja inversión.7.9. Flujo de caja operación.7.10. Flujo de Caja Proyecto7.11. Flujo de caja financiamiento7.12. Flujo de caja inversionista7.13. Punto de Equilibrio.

9. Conclusiones y Recomendaciones.

10. Anexos.

11. Bibliografía.

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INTRODUCCIÓN

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BAR COCTAILS

COCTELES ARTESANALES A BASE DE FRUTAS, HIERBASAROMATICAS Y ESPECIAS

El presente proyecto se presenta para la Provincia de Imbabura, ciudadde Ibarra, se realizara un Bar de especialidad cocteles, con productosnaturales como las frutas, además de utilizar hierbas aromáticas yespecias, un coctel innovador y que mediante la promoción y difusión sepueda mantenerse en el mercado competitivo.

Hoy la coctelera se ha convertido en un accesorio imprescindible paracualquier bar de moda.

Un coctel es una preparación a base de una mezcla en diferentesproporciones de diferentes bebidas, que contiene generalmente unos omás tipos de bebidas alcohólicas así otros ingredientes, generalmenteuno o más licores, frutas, salsas, miel, leche o crema, especias, etc.

También son ingredientes comunes de los cocteles las bebidascarbónicas o refrescos, la soda y el agua tónica o mineral.

Además debemos resaltar la idea de que “LOS COCTELES NO SONSINÓNIMO DE ALCOHOL”, sino que con distintos refrescos podemos“combinar miles de sabores” y obtener, de igual forma, sorprendentescombinaciones.

Existen diferentes formas de servir las bebidas dependiendo de susingredientes para así resaltar sus sabores y aromas

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ANTECEDENTES

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La coctelería artesanal alternativa, se basa en fundamentos novedosos ycreativos de la utilización de productos naturales inspirados en el

conocimiento y buen gusto del barman. Es así como se han creado

diversos tipos de bebidas combinadas con frutas, plantas aromáticas,

especies, productos lácteos, aguas minerales y demás.

Hay que tener en cuenta que un buen coctel debe ser una bebida

equilibrada, armoniosa y de calidad, logrando producir en la persona que

lo bebe sensaciones placenteras en su paladar aparte del goce en la

vista, pues el coctel debe caracterizarse, también, por su presentación

agradable, alegre y sugestiva.

La industria de alimentos y de bebidas en el Ecuador posee un gran

potencial, teniendo mucho que explotar en la elaboración de nuevos

productos para atender diferentes segmentos de mercados, ya que

permanentemente, aumenta el número de consumidores que buscan

diferentes opciones amigables.

Además, nuestro país cuenta con una gran diversidad cultural y natural,

lo que nos permite abrirnos paso en los nuevos mercados. Así al ampliar

las opciones en el campo de la coctelería, se aumentan los beneficios

para el consumidor, pues es alrededor de una bebida donde se

desarrollan la mayoría de actividades sociales, comerciales y de

esparcimiento.

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JUSTIFICACIÓN

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El presente proyecto constituye un medio importante para socializar el

proceso, los resultados con la ejecución del proyecto de nuevas

creaciones en el mundo de la cocteleria, se está ejecutando el período

comprendido entre Marzo del año 2013 a Julio del 2014.

El proyecto se plantea para la ciudad de Ibarra, en forma general el

proyecto se basa, en las oportunidades de gran demanda del

consumidor. La gran variedad de cocteles artesanales ofrece la

posibilidad de combinar miles de sabores para encontrar la mezcla

perfecta para cada persona y para cada momento. Sus proporciones,

combinaciones y su presentación persiguen asía la perfecta armonía

entre gustos, olores, sabores y texturas. Se considera que el mercado

tenga evolución esta tendencia de cocteles, considerablemente

haciendo que “la cultura de éstos se haya convertido en un auténtico

arte”.

Para el mediante proyecto se analizó procesos de sensibilización,

investigación, aprendizaje y capacitación práctica en manejo de nuevas

preparaciones, para la nueva oferta de cocteles artesanales.

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PLANIFICACIÓNESTRATEGICA

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MISIÓN

Producir y vender bebidas que superen las expectativas de calidad denuestros clientes, brindar excelente servicio y un precio justo queasegure la viabilidad a largo plazo, un rendimiento adecuado,estabilidad económica a los empleados, aumentando el crecimientoeconómico de la ciudad.

VISIÓN

Ser reconocidos como la marca líder en la ciudad de Ibarra capaz desuministrar constantemente variedad de cocteles con excelente sabor ypor ser los únicos cocteles a base de frutas tropicales, hierbasaromáticas y especias disponibles para cualquier momento.

VALORES

Honestidad: En el cumplimiento integral de las funciones de laempresa con sus clientes, colaboradores, autoridades, medioambiente y comunidad en general.

Permanencia: Crear entre la empresa y sus colaboradores unarelación duradera, mediante la constante capacitación yprogramas de desarrollo humano.

Innovación: Búsqueda permanente de mejores productos y

servicios para los clientes, así como mejores oportunidades decrecimiento para la empresa.

Servicio: Superar las expectativas de los clientes, en calidad,puntualidad y atención personalizada, anticipándonos a susnecesidades y creando en ellos un clima de confianza y amistadduradera.

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Trabajo en equipo: Apoyamos la labor en conjunto, desarrollandonuestras tareas confiando en la labor de los demás miembros delgrupo.

OBJETIVO GENERAL

Definir las bases de la estructura organizacional tanto legal comofuncional que deberá tener la empresa.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Definir la estructura legal de la empresa.

• Definir claramente los requisitos exigidos para la puesta enmarcha de la empresa (permisos y registros legales).

• Determinar y elaborar el organigrama de la empresa

• Definir el perfil de los puestos de trabajo

• Definir la visión y misión de la empresa

• Definir los costos de sueldos, salarios y carga social de lapropuesta organizacional.

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ESTUDIO DEMERCADO

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ESTADO ACTUAL DE LA EMPRESA

“Bar Coctails” proyecto realizado por 5 personas

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA

BAR “COCTAILS ”

Es un bar constituido por 5 socios, dedicada a elaborar artesanalmentecocteles para ofertar en la ciudad de Ibarra, destinada a colaborar conuna nueva tendencia e innovación cocteles artesanales. Nuestro bar

está conformado por un grupo de jóvenes emprendedores que se hanencontrado con la propuesta de este producto de gran importancia ymayor relevancia en el mundo de las bebidas y específicamente en lacocteleria.

DIAGNÓSTICO DE MERCADO

ANTECEDENTES

Consideramos que en la ciudad de Ibarra existe un gran potencial para

nuestro producto, ya que los cocteles artesanales a base de frutas,especias y hierbas aromáticas deben estar presentes en mayor o menor

medida en la vida de las personas, esperamos que poco a poco se

habitúen, ya que el mercado al que nos dirigimos es a la nueva

tendencia y, a generaciones presentes y futuras.

Nos gustaría poder posicionarlo intensamente en la mente de nuestros

consumidores en el largo plazo y poco a poco expandirnos a nivel

nacional, conforme vayamos creciendo en el mercado y a la

participación que obtengamos.

OBJETIVOS

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Con la intención de encaminar nuestra investigación de campo ylograr recopilar el máximo de datos referenciales a través deencuestas y entrevistas, nos permitimos plantearnos los siguientesobjetivos:

• Elaborar el cuestionario de la encuesta y de la entrevista;orientada a la oferta y la demanda.

• Realizar el diagnostico general de los bares de la ciudad deIbarra.

• Evaluar la situación actual en que se encuentran los bares.

• Desarrollar la planificación de estrategias de mercadeo, para elmejoramiento de los procesos.

• Implementar estrategias de mercadeo y rediseño en lasestrategias de venta y publicidad del bar.

• Direccionar el tema de investigación hacia un mercadodefinido.

VARIABLES

Dentro de toda investigación de campo, necesitamos establecer unlímite puntual que nos permita mantenernos enfocados en nuestrosobjetivos; de los cuales se determinara una serie de variables o datosgenerales cuyo fin es darnos a conocer y analizar su comportamiento.

a) Variable # 1 = Demanda.

b) Variable # 2 = Oferta.

c) Variable # 3 = Competencia.

INDICADORESUna vez establecidas las variables necesitamos ir analizando paraobtener una serie de sub aspectos o indicadores que nos ayudaran aoptimizar la información que queremos obtener.

Variable # 1 = Demanda.Indicadores =

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• Gustos y preferencias.• Frecuencia de uso y acceso al producto.• Interés por el producto• Tipos de productos.

Variable # 2 = Oferta.Indicadores =

• Tipo de cocteles.• Tipos de presentaciones.• Potenciamiento gastronómico.

Variable # 3 = Competencia.

Indicadores =

• Productos ofertados.• Medios de Información.• Número de clientes o aficionados.• Precios.• Descuentos y Promociones.• Publicidad.

ANÁLISIS DE LA OFERTA

Se considera como el conjunto de servicios efectivamente puestos sobre

el mercado, incluyendo a las empresas, instalaciones, y equipo

necesario para producirlo. Se espera obtener el diagnóstico de la

situación actual, elementos relevantes según el tipo de proyecto.

NUESTRA OFERTA

El presente proyecto ha sido realizado con el objetivo de buscar la forma

de satisfacer y precisar la idea general de los cocteles tradicionales a

consumir un coctel artesanal, y de analizar factores implicados en la

elaboración y comercialización de una bebida funcional y natural a base

de mezclas de frutas tropicales y hierbas aromáticas, entre otros

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componentes (Jarabe, leche crema, limonadas, agua mineral, etc.) en la

ciudad de Ibarra.

ANALISIS DE LA DEMANDA

El cliente constituye el agente motivador y movilizador del mercado a

través del gasto, donde influyen dos aspectos: el uno de carácteremocional y el otro de carácter racional como también aspectos demercado como oferta, demanda, precios, los gustos y preferencias delmismo y la existencia de productos o servicios que se ofrecen.

Por otra parte nuestro producto y servicio va dirigido a personas quedeseen probar nuevos sabores, nuevas alternativas de degustación ysobre todo que estén dispuestos a experimentar nuevas fusiones decocteles a base de frutas naturales y especias, influyendo sus gustos ypreferencias del consumidor.

TAMAÑO DEL MERCADO

Nuestra empresa requiere vender diferentes sabores de cocteles lacantidad necesaria para lograr recuperar nuestra inversión en undeterminado plazo.

NUESTRA DEMANDA POTENCIAL

132.977 * 0.0364= 4840

4840 * 5años = 24200

DEMANDA ACTUAL

Mediante el estudio realizado se ha determinado que la demanda actualde los cocteles de frutas, está dado por el número de personas que seencuentran interesadas en consumir dicho producto y que no lo han

probado.El 72% de las personas por encuestar desearían tener el producto, puessería interesante probarlo, considerando que es una buena idea para elaprovechamiento de la fruta e industrializarla, el 17% desearían probarlapues ya conocen su sabor y les parece delicado y delicioso, agradable alpaladar, 4% la probaría dependiendo de su calidad e ingredientes y el

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4% no probaría al pensar que es un desperdicio el utilizar esta fruta paraelaborar cocteles, al considerarlo muy crítico.

EVALUACIÓN DE DATOS, CONFIABILIDAD DE LA INFORMACIÓN.

Los datos sobre la población de la Ciudad de Ibarra tanto de hombres

como las mujeres son confiables, ya que se la obtuvo del INEC, InstitutoNacional encargado oficialmente de ofrecer toda la información sobreestadísticas y censos del país.

Los datos sobre las personas tanto hombres y mujeres que consumenlicor y a la vez cocteles desde 18 años en adelante son datos obtenidosdel INEC.

TENDENCIAS DE MERCADO

La investigación de mercado se realizará en proceso de varias semanas,durante las cuales se aplicaran las encuestas y se realizará elprocesamiento de datos.

Se escogieron zonas estratégicas para aplicar las encuestas, para quegarantice una influencia de diferentes sectores

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

En cuanto a la investigación de mercados, hemos realizado unaencuesta significativa para conocer gustos, preferencias yrequerimientos del consumidor.

Pasando así a la elaboración de la encuesta que contenga los datos o

características que deseamos investigar y que servirán de beneficio para

la estructura del servicio que se desea plantear.

TAMAÑO DE LA MUESTRA

Con esto trataremos de determinar cuántas personas deben ser

encuestadas para que la información obtenida sea representativa de la

población objetiva.

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Se escogió para esta investigación trabajar con un nivel de

confianza del 95% y se estableció un margen de error de 7%.

Se consultó la tabla normal, y el valor Z que se relaciona al 95%

de nivel de confianza es de 1,96

La probabilidad de éxito será del 50%, lo que se entiende como

el porcentaje de clientes potenciales que consumirían los

cocteles, el otro 50% estará dado por aquellas personas que

decidan optar por comprarle a la competencia pero con los

cocteles comunes.

La fórmula expuesta a continuación para el cálculo del tamaño de la

muestra:

Dónde:

p= Probabilidad de éxito de la característica deseada

q= Probabilidad de fracaso de la característica deseada

e= Nivel aceptable de tolerancia de error en puntos de %

z= Valor z estandarizado asociado al nivel de confianza

n= Tamaño de la muestra para la investigación descriptiva

Nivel de confianza= 95%

El número de encuestas a realizar es:

19

( )

=

2,

2 **

e

q p Z n NC B



p: 0.5 ; q: (1- p): (1- 0.5) = 0.5 ; e: 0.06 ; z: 1.96 ; n: 266.78

n = 300 encuestas a realizar.

Encontramos entonces que el tamaño muestra adecuado para efectuar

la investigación descriptiva el cual es de 300 personas a encuestar.

El resultado de la fórmula aplicada fue 266.78 encuestas, sin embargo,

realizaremos 300 encuestas tomando en consideración que algunas

personas no hayan contestado las preguntas con la debida seriedad y

sinceridad que la investigación amerita.

Pasando así a la elaboración de la encuesta que contenga los datos o

características que deseamos investigar y que servirán de beneficio para

la estructura del servicio que se desea plantear.

DISEÑO DE LA ENCUESTA

PONTIFICIA UNVERSIDAD CATÓLICA DEL ECUADORSEDE IBARRA

ESCUELA DE GESTIÓN EN EMPRESAS TURÍSTICAS Y HOTELERASCARRERA GASTRONOMÍA

Le solicitamos contestar todas las preguntas de la siguienteencuesta que servirá para mejorar nuestro servicio y producto.

Muchas gracias

1. ¿Qué edad tienes?

18-19

20-22

23-25

20



Mas (Por favorespecifique)

21

2. Cuando sales en la noche a un bar o discoteca... ¿cuántasbebidas alcohólicas tomas?

7+5-63-4

1-2

0

3. ¿Qué día es tu preferido parasalir?

Jueves

ViernesSábado

Otro (Por favorespecifique)



5. ¿Tomarías cocteles a base de los licores mencionados,combinados con frutas y especias?

Sí

No

Me gustaría probar


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4. En un bar... ¿Tragos a base de quépedirías?

Cerveza

Whisky

Pisco

Ron

Vodka

Tequila

Una Mezcla de varios




7. ¿Para cuántas personas te gustaría que fueran lasmesas?

4 personas o menos

5-8

más de 8

preferiría sentarme en una

barra

ANÁLISIS DE LA ENCUESTA

1. ¿QUE EDAD TIENES?

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6.¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?entre $2.90 y $3.50

entre $3.50 y 4.10

entre $3.00 y $3.50

entre $3.50 y 4.50

entre $3.00 y $3.50

entre $3.50 y 4.50

entre $3.00 y $4.00entre $4.00 y 5.00

Cocteles cítricos

Cocteles dulces

A base de Frozzen

Cocteles cremosos



Análisis: Los resultados para conocer la edad promedio en la que losencuestados se encuentran, fueron los siguientes. Con el 43% entre lasedades de 18-19, seguido por el 33% entre las edades de 20-22 años.

2. ¿CUANDO SALES A UN BAR O DISCOTECA, CUANTAS BEBIDASALCOHOLICAS TOMAS?

Análisis: El porcentaje da a conocer que el 90% entre 3 a 4 bebidasalcohólicas toman en una discoteca o un bar, seguidos por el 60% quees de 7 bebidas que consumen en un bar o discoteca.

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Análisis: Los porcentajes dan a conocer que el 24% de las bebidas más

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3. ¿QUE DIA ES TU PREFERIDOPARA SALIR?

Análisis: En la siguiente pregunta dela encuesta, se puede dar a conocerque hay mayor concentración deporcentaje en los días viernes con el40% de las personas que eligen el díapara salir.

4. ¿EN UN BAR, TRAGOS A BASE DEQUE PEDIRÍAS?



consumidas en los encuestados se inclinan más por preferir bebidascomo la cerveza o cocteles a base de cerveza que se ofertaría ennuestro proyecto.

5. ¿TOMARÍAS COCTELES A BASE DE LOS LICORESMENCIONADOS, COMBINADOS CON FRUTAS Y ESPECIAS?

Análisis: Se observa mayor concentración con el porcentaje del 70 %que afirma que si tomarían cocteles a base de licores mencionadoscombinados con frutas, especias y hierbas aromáticas.

6. Cuánto estaría dispuesto a pagar por este producto?

Análisis: Las encuestas arrojanresultados como el 33% que seobserva que estarían dispuestos

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a paga el valor de $2.90 a 3.50 en los cocteles artesanales que seofertarían en nuestro bar.

7. ¿Para cuantas personas te gustaría que fueran las mesas?

Análisis: En la encuesta realizada se conoció que los consumidores de

nuestro bar preferirían para sentirse cómodos con mesas de 4 personas,

lo cual podemos conocer y tener una idea clara de lo que iría como

complemento en nuestro bar.

ANÁLISIS GENERAL

Con la encuesta realizada se puede concluir que el proyecto tendría una

gran aceptación en el mercado, pues en muchos de los casos, las

personas si desean probar nuestra bebida que son cocteles artesanales

con frutas, especias y hierbas aromáticas; también vimos que los

sabores a demandar por nuestros clientes potenciales serían los cocteles

cítricos y dulces. También se obtuvo información en cuanto al precio que

estaría dispuesto a pagar por este producto, que sería alrededor de $2,90 a $ 3.50 dólares. Podemos concluir que el proyecto es realizable y

aceptable en la ciudad de Ibarra.

27

el 33

el r.



DISEÑO DE CARTA DE BAR COCTAILS

COCTEL – ESPECIALIDAD DE LA CASA

TROPIBAR $ 3.50

COCTELES CÍTRICOS

• San Francisco $ 2.90

• Daiquiri Melón $ 3.10

• Rojo Atardecer $ 3.00

• Pensamientos Sobrios $ 2.90

• Limonada Tropical $ 3.50

• Sun Summer $ 3.50

• Lemon Fruit $ 3.20

COCTELES DULCES

• Mickey Mouse $ 3.10

• Diet Cocktail $ 3.80

• Cobber De Frutas $ 3.10

• Refrigerador de Verano $ 3.80

• Afrodisíaco $ 3.10

• Coco Orange $ 3.10

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COCTELES CREMOSOS

• Perfecto Amor $ 4.00

• Piña Colada sin alcohol $ 4.00

• Pasion $ 3.80

• Ramo Fizz $ 3.50

• Daiquiri De Fresa $ 4.10

• Café Helado $ 4.00

PICADITAS

• Nachos con queso $ 3.00

• Tablitas para 2 personas $ 4.00



• Bandeja torera $ 5.50

(Jamón de Pavo, pollo 5 tipos de queso, Salami, Aceitunas, Champiñones, Mayonesa Tradicional)

• Empanadas $ 1.25 c/u

• San duche tradicional $ 3.00

(Jamón, Queso, Salami)

• San duche tradicional 2 $ 4.25

(Pernil, Queso, Pollo Relleno)

Café $ 1.00

• Mocachino $ 1.50

• Capuchino $ 1.90

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• Colas $ 1.00

• Jugos $ 1.00

• Batidos $ 1.50

CANALES DE DISTRIBUCIÓNEn la industria del coctel de frutas se pueden encontrar varias opcionespara la comercialización hasta que el producto llegue al consumidorfinal, pero tomando en cuenta la ubicación de la empresa, en este casonuestro bar, la comercialización del producto, la distribución del licor sehará a través de la empresa a los supermercados, tiendas, licorerías,bares y centros de diversión.

El segmento de mercado al cual básicamente se orientara el presenteproyecto son los establecimientos cuya principal actividad comercial es

la de ofrecer el producto a personas que deseen adquirir un licor demoderación y de acompañamiento en eventos sociales.

SUPERMERCADOS TIENDAS LICORERIASBARES

En este trabajo se evalúan los canales de distribución de cocteles defrutas en el mercado de Imbabura para diseñar una estrategia deingreso y comercialización de este producto enfocada específicamenteen la ciudad de Ibarra. Finalmente, se analiza la cadena de distribución,desde su estructura de costos hasta los beneficios y márgenes porparticipante. La investigación comprendió dato estadística, investigación

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CONSUMIDOR FINAL

COCTEL DE FRUTAS



de campo en mercados de destino, entrevistas a expertos, prueba deproducto, entre otros.

ESTRATEGIAS DE PLAZA

Nuestros principales clientes son los minoristas como son tiendas ylicorerías; el canal de distribución que se utilizara es productor-detallista- consumidor final, en el caso consideramos a los detallistascomo el principal intermediario de la cadena entre el consumidor delicores y nuestro proyecto.

MARKETING Y PROMOCIÓN

Redes sociales (Facebook, twitter)

Página web Volantes, tv Promoción en ferias

En cada establecimiento se colocaran promotores en los están las cualesdarán al público la degustación de nuestro producto.

• Estimular las ventas de productos establecidos

• Atraer nuevos mercados

• Obtener ventas más rápidas en productos en su etapa de declinacióny de los que se tiene todavía mucha existencia

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ESTUDIO

TECNICO

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Macro localización: Dirigido a la Provincia de Imbabura

Micro localización: Ciudad de Ibarra

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En este punto, es importante analizar cuál es el sitio idóneo donde sepuede instalar el proyecto, incurriendo en costos mínimos y en mejoresfacilidades de acceso a recursos, equipo, etc.

IBARRA

Ibarra es cuna de varios hombres forjadores de la historia de lanacionalidad ecuatoriana y en la que se ha desarrollado importanteshechos que la historia recoge con letras de oro.

En el casco urbano de la ciudad existen plazas, iglesias, monumentos desingular característica como el parque principal de la ciudad que lleva elnombre del ilustre ibarreño Don Pedro Moncayo y Esparza, escritor,político, historiados y periodista. Junto al parque se encuentra ubicada laCatedral cuya construcción se inicia en 1872.

Ibarra se caracteriza no sólo por su centro urbano rico en arquitectura

colonial, sino también por las 5 parroquias que componen en cantón enlas que se pueden realizar diversas actividades: San Francisco, ElSagrario, Alpachaca, Caranqui y Priorato, de cuyo territorio, solamente el4.168,14 hectáreas pertenecen al área propiamente urbana, el resto esárea rural.

Ibarra en el año de 1606 fue fundada por capitán Cristóbal de Troya yPinque y el 2 de noviembre de 1829 fue reconocida por el libertadorSimón Bolívar como capital de la provincia de Imbabura.

Ibarra tiene un pasado lleno de historia rica y los aspectos de una ciudadque se desarrolla; crece y hacen de ella ideal para aprender lasexperiencias del pasado.

La gastronomía es otro de los aspectos que caracterizan a Ibarra,existen un sin número de sitios donde propios y extraños puedendegustar los más sabrosos platos típicos como empanadas de morocho,fritadas, tortillas con chorizo entre otros y para el postre están losdeliciosos helados de paila, el arrope de mora, las nogadas que por susabor es imposible dejar de consumirlos.

El visitante puede llegar a Ibarra seguro de encontrar una ciudadhospitalaria. En el Valle de Ibarra parece haberse perennizado laprimavera, su clima veraniego, sus verdes y extensos campos laconvierten en un Oasis Natural.

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Ibarra es la capital de la provincia de Imbabura. Ubicado en la regiónandina, a 120 km al norte de la ciudad de Quito. Rodeada de joyasnaturales como la Laguna de Yahuarcocha que posee además uno de los10 mejores autódromos del mundo, una infraestructura hotelera deprimera calidad que ha sido admirada por el turismo nacional yextranjero que la visita. Ibarra es la ciudad donde el turista encuentrabelleza en su paisaje y naturaleza que le rodea. La ciudad tiene una

altitud de 2225 metros sobre el nivel del mar y es conocida como laCiudad Blanca. Ibarra aún conserva su sabor de antaño, cada rincónguarda recuerdos del pasado que se proyectan al presente y dondearmoniosamente se combina lo colonial con lo moderno.

Ibarra “Cuyo nombre completos es Villa de San Miguel de Ibarra, es unaciudad ubicada en la región andina al norte del Ecuador. Conocidahistóricamente como "La Ciudad Blanca" por sus fachadas y por losasentamientos de españoles y portugueses en la villa.

También son muy comunes las frases: "ciudad a la que siempre sevuelve" por su pintoresca campiña, clima veraniego y amabilidad de sushabitantes; "la bohemia del norte" por su gente conservadora, amable,abierta al arte y a la música, y tan creyente de la religión; y "Cupido delEcuador" por el enorme significado del amor y el romance para sushabitantes".

PROGRAMA ARQUITECTONICO

CAPACIDAD INSTALADA

La capacidad máxima instalada que esperamos tener en elestablecimiento es de 4 mesas de 4 sillas cada una.

El establecimiento donde vamos a ubicar nuestro negocio es local dentrode la ciudad de Ibarra.

El establecimiento tendrá una capacidad en la cafetería para 50personas diarias, la categoría del establecimiento será de primera, se

tomara en cuenta la disponibilidad de servicios básicos, como energíaeléctrica, agua potable, medios de comunicación telefónica e internet,todas estas condiciones debe reunir para que el lugar donde seexpendan los productos sea satisfactorio.

Además de que sea centralizado para un mejor acceso para los clientesde la cuidad, y los turistas que lleguen.

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DIMENCIONAMIENTO, PROGRAMA ARQUITECTONICO

El tamaño y la forma del Bar, la escena y la posición en un cuarto serándefinidos por un asesor o un arquitecto, cuyo principal interés es ladecoración. Los lugares de trabajo deben ser planeados por un asesor

técnico el cual fija la posición y dimensión del bar.

NUESTRO BAR TIENE LA CAPACIDAD PARA 50 PERSONAS

Cuenta con un espacio de 40 metros cuadrados, cual consta de unabarra, una cocina, un economato pequeño, 2 baños, la entada principal,y las 12 mesas para 4 personas, y 8 sillas para la barra.

Tiene las instalaciones pertinentes de:

• Aire acondicionado.• Luz eléctrica• Agua.• Wi-fi• Plomería• Alarma contra insectos

DISEÑO E INSTALACIONES

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COCINA



ESTUDIOORGANIZATIVO Y LEGAL

Organización Estructural y Funcional

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La estructura administrativa estará representada a través delorganigrama estructural, la cual facilitará el conocimiento dedepartamentos, niveles de autoridad, líneas de mando, etc.

A continuación el organigrama estructural y funcional.

DESCRIPCIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO

ADMINISTRADOR

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BARMANCHEFADMINISTRACION

JUNTA GENERAL

MESERO 1

MESERO 2

CONTADORA

CAJERA



Es la persona encargada de llevar adelante el control de los fondos,inventarios y personal del negocio; debe velar porque los objetivosestratégicos de los propietarios se ejecuten.

FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR

Elaborar una pequeña exposición de bebidas para promocionar y

atraer nuevos clientes.

Cerrar el bar y proteger todos los artículos.

Distribuye y evalúa las tareas de sus colaboradores.

Supervisa el trabajo de los empleados en cuanto a:

Servicio general.

Aseo en la preparación.

Elabora presupuestos de ventas y gastos de bares.

Autoriza las cuentas que se enviaron para su cobro.

CAJERA

Es la encargada de darle apoyo en el manejo de las actividades querealiza, diariamente, el administrador (informes de ventas, depósitos,caja, manejo de cuentas a proveedores, compras a realizar, etc.).

FUNCIONES DE CAJERA

Mantener en óptimas condiciones su material y equipo de trabajo.

Recibir el fondo diario de efectivo para iniciar sus funciones.

Atención del teléfono y registro de llamadas

Elaboración y pago de cheques por concepto de Honorarios

BARMAN

Es la persona encargada de la preparación de los cocteles sin alcoholsolicitados.

FUNCIONES DEL BARMAN:

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Conoce todos los tipos de bebidas usadas en el bar.

Debe conocer la preparación de bebidas compuestas.

Debe conocer el tipo de cristalería donde servir cada bebida.

Levanta inventarios para solicitar lo faltante al almacén.

Prepara bebidas.

ASISTENTE DE BAR

Es la persona que colabora con el barman y es el directo responsable delarreglo y orden dentro del bar en cuanto al manejo de estanterías ymuebles de exhibición, cristal, lavado y aseo del área, etc.

FUNCIONES DEL ASISTENTE DE BAR

Conoce los ingredientes y la preparación de bebidas

Recibe órdenes del barman

Ayuda al barman en el levantamiento del inventario.

Recibe artículos del almacén y los lleva al bar.

Es responsable de que el bar tenga hielo suficiente.

Corta fruta, y se encarga de otros objetos básicos en la decoración

de los cocteles

Provee de cristalería al barman.

Llena los refrigeradores con el material faltante.

Es responsable de la limpieza de la barra.

Lava la cristalería de bar.

Debe conocer las funciones del barman y ocupar su puesto cuando

es necesario.

MESEROS

Esta persona es responsable y es parte importante ya que de ésta va adepender la frecuencia de los clientes en el local, deben estar bienentrenados para dar una atención amable y eficiente.

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FUNCIONES DE LOS MESEROS

Conoce el uso del material y equipo de bar.

Es responsable del montaje de las mesas.

Es responsable de tener surtidas las estaciones de servicio.

Ayuda al acomodo de los clientes en las mesas.

Conoce el manejo correcto de la cristalería.

Sugiere al cliente aperitivos, cocteles, y demás bebidas.

Conoce y aplica el sistema para escribir órdenes.

Presenta al cliente la lista de cocteles y lo asiste en la elección.

Toma órdenes de los cocteles.

Sirve las bebidas a la mesa.

Reemplaza ceniceros.

Recoge vasos y copas sucias.

Debe portar encendedor para auxiliar al cliente.

Solicita las cuentas al cajero, y las presenta al cliente.

Paga al cajero la cuenta y despide al cliente.

CONTADOR

Persona responsable del área contable, con el objetivo de mantenerlas consolidaciones y estados financieros requeridos por laorganización.

FUNCIONES DEL CONTADOR

Establecimiento de sistema de contabilidad.

Estudios de estados financieros y sus análisis.

Certificación de planillas para pago de impuestos.

Aplicación de beneficios y reportes de dividendos.

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La elaboración de reportes financieros para la toma de decisiones.

ANALISIS DE OPORTUNIDADES Y PROBLEMAS (FODA).

De acuerdo con los resultados del trabajo de campo, se establecen lassiguientes conclusiones:

FORTALEZAS

Variedad cocteles artesanales en el mercado de bebidas.

Facilidad para la adquisición de los insumos.

Es una bebida suave, es decir, no altera los sentidos delconsumidor.

Manejamos un producto similar al de nuestros competidoresindirectos.

Pioneros en el mercado que produce un coctel artesanal

OPORTUNIDADES

Buena aceptación en el público

Un amplio mercado de consumidores.

DEBILIDADES

Desconocimiento aparente del producto, en el mercadoAMENAZAS

Competencia con precios más bajos.

Costos de materia prima, que haya elevación de precios.

Seguir una tradición en el medio de consumir bebidas con lascaracterísticas que describe.

ASPECTOS LEGALES JURÍDICOS Y FISCALESAntecedentes de la empresa y las partes constituyente

Nuestra empresa se constituirá jurídicamente bajo persona natural. Losdueños de la empresa asumen solo de forma limitada la responsabilidadpor las deudas u obligaciones que pueda contraer la empresa, las cuales

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solo se garantizan con los bienes, capital o patrimonio que pueda tenerla empresa.

Mayor disponibilidad de capital, ya que éste puede ser aportado porvarios socios.

Contratación del personal.

El personal a contratar será mediante el contrato de trabajo a tiempoindefinido, quedando abierto a las necesidades de trabajo de laempresa.

Constitución de la Empresa

Persona jurídica es todo ente o razón social que para tener existenciavisible necesita de una persona natural que lo represente.

Según el código civil son personas jurídicas, los entes susceptibles de

adquirir derecho y contraer obligaciones; pueden ser de existenciavisible o imaginaria.

Inicialmente la empresa estará conformada por 5 socios, los cualesestán dispuesto a contribuir ya sea con activos fijos o capital de trabajo.

Para empezar a desarrollar las actividades de la empresa es importanteconstituirla legalmente, mediante escritura pública según lo quedictamina la ley.

Permisos y licencias necesarios para el funcionamiento y ventade productos

DESCRIPCIÓN (TRÁMITE) INSTITUCIÓN

PERMISO DE FUNCIONAMIENTO DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD

PERMISO SANITARIO DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD

PERMISO AMBIENTAL DIRECCIÓN PROVINCIAL DE SALUD

PERMISO DE BOMBEROS GOBIERNO MUNICIPAL

USO DE SUELO GOBIERNO MUNICIPAL

REGISTRO PATRONAL IESS IESS

42



APROBACIÓN PLANOS DECONSTRUCCIÓN

GOBIERNO MUNICIPAL

PATENTE MUNICIPAL GOBIERNO MUNICIPAL

43



ANÁLISIS FINANCIERO

44



DATOS

45

Inflación 4,16%

Años del Proyecto 5

Tasa Activa 10%

Tasa Pasiva 4,53%

Impuesto a la Renta 22%

Participancion Trabajadores 15%

Crecimiento año 4%

Incremento sueldos gobierno 5%

Incremento sueldos empresario 2%

Atención Martes - Sabado 5 4:30 pm - 12:00 am los dias martes a jueves 4:30 pm - 2:00 am los dias viernes y sab

Capacidad 50 pax

Productos Costo Materia Prima Precio de Venta Und. diarias Und. Semanal Und. MensualesUnd.. AnualesCocteles

Tropibar 1,66 3,5 3 15 60 720San Francisco 1,35 2,9 4 20 80 960

Dayquiri melon 1,65 3,1 3 15 60 720Rojo atardecer 1,35 3 6 30 120 1440Pensamientos Sobrios 1,12 2,9 5 25 100 1200Limonada tropical 1,23 3,5 5 25 100 1200Sum Summer 1,46 3,5 3 15 60 720Lemon Fruit 1,2 3,2 2 10 40 480Mickye Mousse 1,5 3,1 1 5 20 240Diet coktail 1,35 3,8 1 5 20 240Cober de frutas 1,17 3,1 4 20 80 960Refrigerador de verano 2 3,8 3 15 60 720Afrodisiaco 1,82 3,1 5 25 100 1200Coco Orange 1,65 3,1 3 15 60 720Perfecto amor 2,1 4 1 5 20 240Piña colada sin alcohol 1,93 4 4 20 80 960Passion 2,35 3,8 1 5 20 240Ramo Fizz 2,1 3,5 1 5 20 240Dayquiri de fresa 1,84 4,1 2 10 40 480TOTAL 57 285 1140 13680

PICADITASNachos con quesos 1,82 3 8 40 160 1920

Tablitas para 2 personas 2,1 4 5 25 100 1200



Bandeja torera 3,5 5,5 3 15 60 720

Empanadas 0,9 1,25 10 50 200 2400

Sanduche tradicional 1,73 3 8 40 160 1920

Sanduche tradicional 2 2,15 4,25 5 25 100 1200

TOTAL 46 230 920 11040

CAFESY BEBIDASCafé 0,25 1 15 75 300 3600

Mocachino 0,7 1,5 12 60 240 2880

Capuchino 0,75 1,9 10 50 200 2400

Gaseosas 0,5 1 12 60 240 2880

Jugos 0,35 1 10 50 200 2400

Batidos 0,75 1,5 7 35 140 1680

TOTAL 66 330 1320 15840

Personal SUELDOSAdministrador 450

Contador 300honorarios

Cajero 318

Mesero 1 318

Mesero 2 318

Barman 318

Chef- Cocinero 400

Décimo cuatro sueldo 318

Iess Patronal 12,15%

FORMULACION DE PROYECTOSII

BAR COCTAILSS.ACOCTELESARTESANALESA BASE DE FRUTAS, HIERBASAROMATICASY ESPECIAS



INVERSION FIJA

46

MAQUINARIA Y EQUIPO

DETALLE CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTALcocina industrial 1 1000 1000

refrigeradora 1 1200 1200

congelador 1 750 750

microondas 1 150 150

licuadora 2 55 110

maquina de café 1 1500 1500medio uso

batidora 1 450 450

horno 1 400 400

caja registradora 1 450 450

TV LED 2 1200 2400

sistema de audio 1 600 600equ. sensores de humo 1 500 500

VALOR TOTAL 9510

MUEBLES Y ENSERESDETALLE CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTALmesas 14 100 1300

sillas 54 30 1620

barra 1 250 250

taburetes 4 15 60

estanterias 4 200 800

meson de acero inox. 1 800 800

modulares 2 200 400

VALOR TOTAL 5230

EQUIPO ELECTRONICODETALLE CANTIDAD VALOR UNI VALOR TOTALComputador 2 800 1600

impresora 1 200 200

VALOR TOTAL 1800

TOTAL INVERSION FIJA 16540

INVERSION FIJA



COSTO MATERIA PRIMA

SUELDOS

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DESCRIPCION UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO MENSUAL COSTO ANUALCocteles Tropibar 60 1,66 99,6 1195,2

San Francisco 80 1,35 108 1296Dayquiri melon 60 1,65 99 1188

Rojo atardecer 120 1,35 162 1944

Pensamientos Sobrios 100 1,12 112 1344

Limonada tropical 100 1,23 123 1476

Sum Summer 60 1,46 87,6 1051,2

Lemon Fruit 40 1,2 48 576

Mickye Mousse 20 1,5 30 360

Diet coktail 20 1,35 27 324

Cober de frutas 80 1,17 93,6 1123,2

Refrigerador de verano 60 2 120 1440

Afrodisiaco 100 1,82 182 2184

Coco Orange 60 1,65 99 1188

Perfecto amor 20 2,1 42 504

Piña colada sin alcohol 80 1,93 154,4 1852,8

Passion 20 2,35 47 564

Ramo Fizz 20 2,1 42 504

Dayquiri de fresa 40 1,84 73,6 883,2

TOTAL 1140 20997,6

PICADITASNachos con quesos 160 1,82 291,2 3494,4

Tablitas para 2 personas 100 2,1 210 2520



Bandeja torera 60 3,5 210 2520

Empanadas 200 0,9 180 2160

Sanduche tradicional 160 1,73 276,8 3321,6Sanduche tradicional 2 100 2,15 215 2580

TOTAL 920 22728

CAFES Y BEBIDASCafé 300 0,25 75 900

Mocachino 240 0,7 168 2016

Capuchino 200 0,75 150 1800

Gaseosas 240 0,5 120 1440

Jugos 200 0,35 70 840

Batidos 140 0,75 105 1260

TOTAL 1320 8256

MATERIA PRIMA



ADMINISTRATIVOSNUMERO CARGO SUELDO ECIMO TERCEDECIMO CUART DOSDE RESE APORTE IEES ALORMENSUA VALORANUAL

1Administrador 450 37,50 26,50 37,50 54,68 606,18 7274,10

2Contador 300

3Cajero 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64

4Mesero 1 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64

5Mesero 2 318 26,50 26,50 26,50 38,64 436,14 5233,64

TOTALES 1704 117,00 106,00 117,00 170,59 1914,59 22975,03

PRODUCCIONNUMERO CARGO SUELDO ECIMO TERCE DECIMO CUART DOSDE RESE APORTE IEES ALORMENSUA VALORANUAL

1 Barman 318 26,5 26,50 26,5 38,637 436,137 5233,644

2Chef 600 50 26,50 50 72,9 799,4 9592,8

918 76,5 53 76,5 111,537 1235,537 14826,444

INCREMENTO GOBIERNO 15%INCREMENTO EMPRESARIO 3%

RESUMEN GENERAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5SUELDOS ADMINISTRACION 22975,03 23078,42 23182,27 23286,59 23391,38

SUELDOS PRODUCCION 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56

PRODUCTO UNIDADES % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Cocteles Tropibar 720 1,78% 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

San Francisco 960 2,37% 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37

Dayquiri melon 720 1,78% 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Rojo atardecer 1440 3,55% 526,38 94,75 17,05 3,07 0,55

Pensamientos Sobrios 1200 2,96% 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46

Limonada tropical 1200 2,96% 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46

Sum Summer 720 1,78% 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Lemon Fruit 480 1,18% 175,46 31,58 5,68 1,02 0,18

Mickye Mousse 240 0,59% 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Diet coktail 240 0,59% 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Cober de frutas 960 2,37% 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37

Refrigerador de verano 720 1,78% 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Afrodisiaco 1200 2,96% 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46

Coco Orange 720 1,78% 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Perfecto amor 240 0,59% 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Piña colada sin alcohol 960 2,37% 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37

Passion 240 0,59% 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Ramo Fizz 240 0,59% 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Dayquiri de fresa 480 1,18% 175,46 31,58 5,68 1,02 0,18PICADITASNachos con quesos 1920 4,73% 701,84 126,33 22,74 4,09 0,74

Tablitas para 2 personas 1200 2,96% 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46



Bandeja torera 720 1,78% 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Empanadas 2400 5,92% 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92

Sanduche tradicional 1920 4,73% 701,84 126,33 22,74 4,09 0,74

Sanduche tradicional 2 1200 2,96% 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46

CAFESY BEBIDASCafé 3600 8,88% 1315,96 236,87 42,64 7,67 1,38

Mocachino 2880 7,10% 1052,77 189,50 34,11 6,14 1,11

Capuchino 2400 5,92% 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92

Gaseosas 2880 7,10% 1052,77 189,50 34,11 6,14 1,11

Jugos 2400 5,92% 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92

Batidos 1680 4,14% 614,11 110,54 19,90 3,58 0,64

TOTAL 40560 100,00% 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56

CONTROL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

SUELDOSPERSONAL

GASTOS GENERALES

48



COSTO DE PRODUCCIÓN

49

GASTOS MENSUAL ANUAL % PROD. % ADM.agua 50 600 70% 30%

luz 50 600 70% 30%

telefono 20 240

internet 28 336

gas 40 480

utiles de oficina 20 240

transporte 30 360

publicidad 100 1200arriendo 550 6600

otros 17,76 213,12

SUMA 905,76 10869,12

INFLACION 4,16%

CIF AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5agua 420 437,47 455,67 474,63 494,37

luz 420 437,47 455,67 474,63 494,37

gas 480 499,97 520,77 542,43 565,00

SUMAN 1320 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74

PRODUCTOS UNIDADES % AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles

Tropibar 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

San Francisco 960 2,37% 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77

Dayquiri melon 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Rojo atardecer 1440 3,55% 46,86 48,81 50,84 52,96 55,16

Pensamientos Sobrios 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97

Limonada tropical 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97Sum Summer 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Lemon Fruit 480 1,18% 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39

Mickye Mousse 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19

Diet coktail 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19

Cober de frutas 960 2,37% 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77

Refrigerador de verano 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Afrodisiaco 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97

Coco Orange 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Perfecto amor 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19

Piña colada sin alcohol 960 2,37% 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77

Passion 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19

Ramo Fizz 240 0,59% 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19

Dayquiri de fresa 480 1,18% 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39

PICADITAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Nachos con quesos 1920 4,73% 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55

Tablitas para 2 persona 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97



Bandeja torera 720 1,78% 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Empanadas 2400 5,92% 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94

Sanduche tradicional 1920 4,73% 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55

Sanduche tradicional 2 1200 2,96% 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97

CAFES Y BEBIDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Café 3600 8,88% 117,16 122,03 127,11 132,40 137,91

Mocachino 2880 7,10% 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32

Capuchino 2400 5,92% 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94

Gaseosas 2880 7,10% 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32

Jugos 2400 5,92% 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94

Batidos 1680 4,14% 54,67 56,95 59,32 61,79 64,36

TOTAL 40560,00 100,00% 1320,00 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74

CONTROL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

GASTOS GENERALES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5agua 180 187,49 195,29 203,41 211,87

luz 180 187,49 195,29 203,41 211,87

telefono 240 249,98 260,38 271,22 282,50internet 336 349,98 364,54 379,70 395,50

utiles de oficina 480 499,97 520,77 542,43 565,00

transporte 240 249,98 260,38 271,22 282,50

publicidad 360 374,98 390,58 406,82 423,75

arriendo 1200 1249,92 1301,92 1356,08 1412,49

otros 6600 6874,56 7160,54 7458,42 7768,69

menaje 5000

SUMA 14816 10224,35 10649,68 11092,70 11554,16

CONTROL 5266,88

GASTOS GENERALES



CRECIMIENTO AÑO 4%INFLACION 4,16%

AÑOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5UNIDADESCocteles

Tropibar 720 748,8 778,75 809,90 842,30

San Francisco 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06

Dayquiri melon 720 748,8 778,75 809,90 842,30

Rojo atardecer 1440 1497,6 1557,50 1619,80 1684,60

Pensamientos Sobrios 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83

Limonada tropical 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83

Sum Summer 720 748,8 778,75 809,90 842,30

Lemon Fruit 480 499,2 519,17 539,93 561,53

Mickye Mousse 240 249,6 259,58 269,97 280,77

Diet coktail 240 249,6 259,58 269,97 280,77

Cober de frutas 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06

Refrigerador de verano 720 748,8 778,75 809,90 842,30

Afrodisiaco 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83

Coco Orange 720 748,8 778,75 809,90 842,30

Perfecto amor 240 249,6 259,58 269,97 280,77

Piña colada sin alcohol 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06

Passion 240 249,6 259,58 269,97 280,77

Ramo Fizz 240 249,6 259,58 269,97 280,77

Dayquiri de fresa 480 499,2 519,17 539,93 561,53

PICADITAS

Nachos con quesos 1920 1996,8 2076,67 2159,74 2246,13

Tablitas para 2 personas 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83

Tablitas para 4 personas 960 998,4 1038,34 1079,87 1123,06 Tablitas para 6 personas 720 748,8 778,75 809,90 842,30

Bandeja torera 720 748,8 778,75 809,90 842,30

Empanadas 2400 2496 2595,84 2699,67 2807,66

Sanduche tradicional 1920 1996,8 2076,67 2159,74 2246,13

Sanduche tradicional 2 1200 1248 1297,92 1349,84 1403,83

CAFES Y BEBIDAS

Café 3600 3744 3893,76 4049,51 4211,49

Mocachino 2880 2995,2 3115,01 3239,61 3369,19

Capuchino 2400 2496 2595,84 2699,67 2807,66

Gaseosas 2880 2995,2 3115,01 3239,61 3369,19

Jugos 2400 2496 2595,84 2699,67 2807,66

Batidos 1680 1747,2 1817,09 1889,77 1965,36

TOTAL 40560 42182,4 43869,696 45624,4838 47449,4632

COSTO DE PRODUCCION

50



COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles Tropibar 1,66 1,73 1,80 1,88 1,95San Francisco 1,35 1,41 1,46 1,53 1,59Dayquiri melon 1,65 1,72 1,79 1,86 1,94

Rojo atardecer 1,35 1,41 1,46 1,53 1,59Pensamientos Sobrios 1,12 1,17 1,22 1,27 1,32Limonada tropical 1,23 1,28 1,33 1,39 1,45Sum Summer 1,46 1,52 1,58 1,65 1,72Lemon Fruit 1,2 1,25 1,30 1,36 1,41Mickye Mousse 1,5 1,56 1,63 1,70 1,77Diet coktail 1,35 1,41 1,46 1,53 1,59Cober de frutas 1,17 1,22 1,27 1,32 1,38Refrigerador de verano 2 2,08 2,17 2,26 2,35Afrodisiaco 1,82 1,90 1,97 2,06 2,14Coco Orange 1,65 1,72 1,79 1,86 1,94

Perfecto amor 2,1 2,19 2,28 2,37 2,47Piña colada sin alcohol 1,93 2,01 2,09 2,18 2,27Passion 2,35 2,45 2,55 2,66 2,77Ramo Fizz 2,1 2,19 2,28 2,37 2,47Dayquiri de fresa 1,84 1,92 2,00 2,08 2,17PICADITASNachos con quesos 1,82 1,90 1,97 2,06 2,14 Tablitas para 2 personas 2,1 2,19 2,28 2,37 2,47 Tablitas para 4 personas 3,2 3,33 3,47 3,62 3,77 Tablitas para 6 personas 4,25 4,43 4,61 4,80 5,00Bandeja torera 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12Empanadas 0,9 0,94 0,98 1,02 1,06Sanduche tradicional 1,73 1,80 1,88 1,96 2,04Sanduche tradicional 2 2,15 2,24 2,33 2,43 2,53CAFES Y BEBIDASCafé 0,25 0,26 0,27 0,28 0,29Mocachino 0,7 0,73 0,76 0,79 0,82Capuchino 0,75 0,78 0,81 0,85 0,88Gaseosas 0,5 0,52 0,54 0,57 0,59 Jugos 0,35 0,36 0,38 0,40 0,41Batidos 0,75 0,78 0,81 0,85 0,88TOTAL

51



MATERIA PRIMA A O 1 A O 2 A O 3 A O 4 A O 5Cocteles Tropibar 1195,20 1294,72 1402,52 1519,30 1645,80San Francisco 1296,00 1403,91 1520,81 1647,43 1784,61Dayquiri melon 1188,00 1286,92 1394,07 1510,15 1635,89Rojo atardecer 1944,00 2105,87 2281,21 2471,15 2676,91

Pensamientos Sobrios 1344,00 1455,91 1577,13 1708,45 1850,70Limonada tropical 1476,00 1598,90 1732,03 1876,24 2032,47Sum Summer 1051,20 1138,73 1233,54 1336,25 1447,51Lemon Fruit 576,00 623,96 675,91 732,19 793,16Mickye Mousse 360,00 389,98 422,45 457,62 495,72Diet coktail 324,00 350,98 380,20 411,86 446,15Cober de frutas 1123,20 1216,72 1318,03 1427,78 1546,66Refrigerador de verano 1440,00 1559,90 1689,78 1830,48 1982,90Afrodisiaco 2184,00 2365,85 2562,84 2776,23 3007,39Coco Orange 1188,00 1286,92 1394,07 1510,15 1635,89Perfecto amor 504,00 545,97 591,42 640,67 694,01

Piña colada sin alcohol 1852,80 2007,07 2174,19 2355,22 2551,32Passion 564,00 610,96 661,83 716,94 776,63Ramo Fizz 504,00 545,97 591,42 640,67 694,01Dayquiri de fresa 883,20 956,74 1036,40 1122,70 1216,18PICADITASNachos con quesos 3494,40 3785,36 4100,54 4441,97 4811,83 Tablitas para 2 personas 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07 Tablitas para 4 personas 3072,00 3327,79 3604,87 3905,03 4230,18 Tablitas para 6 personas 3060,00 3314,79 3590,79 3889,77 4213,65Bandeja torera 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07Empanadas 2160,00 2339,85 2534,68 2745,72 2974,34Sanduche tradicional 3321,60 3598,17 3897,77 4222,31 4573,88

Sanduche tradicional 2 2580,00 2794,82 3027,53 3279,61 3552,69CAFES Y BEBIDASCafé 900,00 974,94 1056,11 1144,05 1239,31Mocachino 2016,00 2183,86 2365,70 2562,67 2776,05Capuchino 1800,00 1949,88 2112,23 2288,10 2478,62Gaseosas 1440,00 1559,90 1689,78 1830,48 1982,90 Jugos 840,00 909,94 985,71 1067,78 1156,69Batidos 1260,00 1364,91 1478,56 1601,67 1735,03TOTAL 51981,60 56309,80 60998,37 66077,34 71579,21

52



MANO DE OBRA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles

Tropibar 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

San Francisco 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37

Dayquiri melon 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Rojo atardecer 526,38 94,75 17,05 3,07 0,55

Pensamientos Sobrios 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46Limonada tropical 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46

Sum Summer 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Lemon Fruit 175,46 31,58 5,68 1,02 0,18

Mickye Mousse 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Diet coktail 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Cober de frutas 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37

Refrigerador de verano 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Afrodisiaco 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46

Coco Orange 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Perfecto amor 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Piña colada sin alcohol 350,92 63,17 11,37 2,05 0,37

Passion 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09Ramo Fizz 87,73 15,79 2,84 0,51 0,09

Dayquiri de fresa 175,46 31,58 5,68 1,02 0,18

PICADITAS

Nachos con quesos 701,84 126,33 22,74 4,09 0,74

Tablitas para 2 personas 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46



Bandeja torera 263,19 47,37 8,53 1,53 0,28

Empanadas 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92

Sanduche tradicional 701,84 126,33 22,74 4,09 0,74

Sanduche tradicional 2 438,65 78,96 14,21 2,56 0,46

CAFES Y BEBIDASCafé 1315,96 236,87 42,64 7,67 1,38

Mocachino 1052,77 189,50 34,11 6,14 1,11

Capuchino 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92

Gaseosas 1052,77 189,50 34,11 6,14 1,11

Jugos 877,30 157,91 28,42 5,12 0,92

Batidos 614,11 110,54 19,90 3,58 0,64

TOTAL 14826,44 2668,76 480,38 86,47 15,56

CONTROL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

53



CIF AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles Tropibar 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58San Francisco 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77Dayquiri melon 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Rojo atardecer 46,86 48,81 50,84 52,96 55,16Pensamientos Sobrios 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97Limonada tropical 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97Sum Summer 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58Lemon Fruit 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39Mickye Mousse 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19Diet coktail 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19Cober de frutas 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77Refrigerador de verano 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58Afrodisiaco 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97Coco Orange 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Perfecto amor 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19Piña colada sin alcohol 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77Passion 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19Ramo Fizz 7,81 8,14 8,47 8,83 9,19Dayquiri de fresa 15,62 16,27 16,95 17,65 18,39PICADITASNachos con quesos 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55 Tablitas para 2 personas 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97 Tablitas para 4 personas 31,24 32,54 33,90 35,31 36,77 Tablitas para 6 personas 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58Bandeja torera 23,43 24,41 25,42 26,48 27,58

Empanadas 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94Sanduche tradicional 62,49 65,08 67,79 70,61 73,55Sanduche tradicional 2 39,05 40,68 42,37 44,13 45,97CAFES Y BEBIDASCafé 117,16 122,03 127,11 132,40 137,91Mocachino 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32Capuchino 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94Gaseosas 93,73 97,63 101,69 105,92 110,32 Jugos 78,11 81,36 84,74 88,27 91,94Batidos 54,67 56,95 59,32 61,79 64,36TOTAL 1320,00 1374,91 1432,11 1491,68 1553,74

CONTROL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

54



COSTOS DE PRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles

Tropibar 1481,82 1366,50 1436,47 1547,31 1673,66San Francisco 1678,16 1499,62 1566,07 1684,79 1821,75Dayquiri melon 1474,62 1358,70 1428,02 1538,16 1663,75Rojo atardecer 2517,25 2249,43 2349,11 2527,18 2732,62Pensamientos Sobrios 1821,71 1575,54 1633,71 1755,14 1897,13Limonada tropical 1953,71 1718,53 1788,61 1922,93 2078,90Sum Summer 1337,82 1210,51 1267,49 1364,27 1475,37Lemon Fruit 767,08 671,81 698,55 750,87 811,73Mickye Mousse 455,54 413,90 433,76 466,96 505,01Diet coktail 419,54 374,90 391,52 421,20 455,44Cober de frutas 1505,36 1312,43 1363,30 1465,13 1583,80Refrigerador de verano 1726,62 1631,68 1723,73 1858,50 2010,75Afrodisiaco 2661,71 2485,48 2619,42 2822,92 3053,82Coco Orange 1474,62 1358,70 1428,02 1538,16 1663,75Perfecto amor 599,54 569,89 602,74 650,01 703,30

Piña colada sin alcohol 2234,96 2102,78 2219,45 2392,57 2588,47Passion 659,54 634,89 673,15 726,28 785,92Ramo Fizz 599,54 569,89 602,74 650,01 703,30Dayquiri de fresa 1074,28 1004,59 1059,03 1141,37 1234,75PICADITASNachos con quesos 4258,73 3976,77 4191,07 4516,67 4886,11

Tablitas para 2 personas 2997,71 2849,46 3013,70 3250,03 3516,50 Tablitas para 4 personas 3454,16 3423,50 3650,14 3942,38 4267,32 Tablitas para 6 personas 3346,62 3386,57 3624,74 3917,79 4241,51Bandeja torera 2806,62 2801,61 2991,07 3231,36 3497,92Empanadas 3115,41 2579,12 2647,84 2839,10 3067,20

Sanduche tradicional 4085,93 3789,59 3988,30 4297,02 4648,16Sanduche tradicional 2 3057,71 2914,46 3084,11 3326,30 3599,12CAFES Y BEBIDASCafé 2333,12 1333,84 1225,86 1284,12 1378,60Mocachino 3162,49 2470,98 2501,49 2674,73 2887,48Capuchino 2755,41 2189,15 2225,39 2381,48 2571,48Gaseosas 2586,49 1847,02 1825,58 1942,54 2094,32

Jugos 1795,41 1149,21 1098,87 1161,16 1249,55Batidos 1928,79 1532,40 1557,78 1667,04 1800,03TOTAL 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51

55



COSTO DE PRODUCCION UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles

Tropibar 2,06 1,82 1,84 1,91 1,99San Francisco 1,75 1,50 1,51 1,56 1,62Dayquiri melon 2,05 1,81 1,83 1,90 1,98Rojo atardecer 1,75 1,50 1,51 1,56 1,62Pensamientos Sobrios 1,52 1,26 1,26 1,30 1,35Limonada tropical 1,63 1,38 1,38 1,42 1,48Sum Summer 1,86 1,62 1,63 1,68 1,75Lemon Fruit 1,60 1,35 1,35 1,39 1,45Mickye Mousse 1,90 1,66 1,67 1,73 1,80Diet coktail 1,75 1,50 1,51 1,56 1,62Cober de frutas 1,57 1,31 1,31 1,36 1,41Refrigerador de verano 2,40 2,18 2,21 2,29 2,39Afrodisiaco 2,22 1,99 2,02 2,09 2,18Coco Orange 2,05 1,81 1,83 1,90 1,98Perfecto amor 2,50 2,28 2,32 2,41 2,50

Piña colada sin alcohol 2,33 2,11 2,14 2,22 2,30Passion 2,75 2,54 2,59 2,69 2,80Ramo Fizz 2,50 2,28 2,32 2,41 2,50Dayquiri de fresa 2,24 2,01 2,04 2,11 2,20PICADITASNachos con quesos 2,22 1,99 2,02 2,09 2,18

Tablitas para 2 personas 2,50 2,28 2,32 2,41 2,50 Tablitas para 4 personas 3,60 3,43 3,52 3,65 3,80 Tablitas para 6 personas 4,65 4,52 4,65 4,84 5,04Bandeja torera 3,90 3,74 3,84 3,99 4,15Empanadas 1,30 1,03 1,02 1,05 1,09

Sanduche tradicional 2,13 1,90 1,92 1,99 2,07Sanduche tradicional 2 2,55 2,34 2,38 2,46 2,56CAFES Y BEBIDASCafé 0,65 0,36 0,31 0,32 0,33Mocachino 1,10 0,82 0,80 0,83 0,86Capuchino 1,15 0,88 0,86 0,88 0,92Gaseosas 0,90 0,62 0,59 0,60 0,62

Jugos 0,75 0,46 0,42 0,43 0,45Batidos 1,15 0,88 0,86 0,88 0,92

COSTO PONDERADO 1,68 1,43 1,43 1,48 1,54

VENTAS

56



CRECIMIENTO AÑO 4%INFLACION 4,16%

PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5UNIDADESCocteles

Tropibar 720,00 748,80 778,75 809,90 842,30

San Francisco 960 998,40 1038,34 1079,87 1123,06

Dayquiri melon 720 748,80 778,75 809,90 842,30

Rojo atardecer 1440 1497,60 1557,50 1619,80 1684,60

Pensamientos Sobrios 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83

Limonada tropical 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83

Sum Summer 720 748,80 778,75 809,90 842,30

Lemon Fruit 480 499,20 519,17 539,93 561,53

Mickye Mousse 240 249,60 259,58 269,97 280,77

Diet coktail 240 249,60 259,58 269,97 280,77

Cober de frutas 960 998,40 1038,34 1079,87 1123,06

Refrigerador de verano 720 748,80 778,75 809,90 842,30

Afrodisiaco 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83

Coco Orange 720 748,80 778,75 809,90 842,30

Perfecto amor 240 249,60 259,58 269,97 280,77


Passion 240 249,60 259,58 269,97 280,77

Ramo Fizz 240 249,60 259,58 269,97 280,77

Dayquiri de fresa 480 499,20 519,17 539,93 561,53

PICADITAS


Tablitas para 2 personas 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83



Bandeja torera 720 748,80 778,75 809,90 842,30

Empanadas 2400 2496,00 2595,84 2699,67 2807,66


Sanduche tradicional 2 1200 1248,00 1297,92 1349,84 1403,83

CAFES Y BEBIDAS

Café 3600 3744,00 3893,76 4049,51 4211,49

Mocachino 2880 2995,20 3115,01 3239,61 3369,19

Capuchino 2400 2496,00 2595,84 2699,67 2807,66

Gaseosas 2880 2995,20 3115,01 3239,61 3369,19

Jugos 2400 2496,00 2595,84 2699,67 2807,66

Batidos 1680 1747,20 1817,09 1889,77 1965,36

TOTAL 40560,00 42182,40 43869,70 45624,48 47449,46

VENTAS

57



PRECIO DE VENTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles

Tropibar 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12

San Francisco 2,9 3,02 3,15 3,28 3,41

Dayquiri melon 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65

Rojo atardecer 3 3,12 3,25 3,39 3,53Pensamientos Sobrios 2,9 3,02 3,15 3,28 3,41

Limonada tropical 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12

Sum Summer 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12

Lemon Fruit 3,2 3,33 3,47 3,62 3,77

Mickye Mousse 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65

Diet coktail 3,8 3,96 4,12 4,29 4,47

Cober de frutas 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65


Afrodisiaco 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65

Coco Orange 3,1 3,23 3,36 3,50 3,65

Perfecto amor 4 4,17 4,34 4,52 4,71


Passion 3,8 3,96 4,12 4,29 4,47

Ramo Fizz 3,5 3,65 3,80 3,96 4,12


PICADITAS





Bandeja torera 5,5 5,73 5,97 6,22 6,47

Empanadas 1,25 1,30 1,36 1,41 1,47



CAFES Y BEBIDAS

Café 1 1,04 1,08 1,13 1,18

Mocachino 1,5 1,56 1,63 1,70 1,77

Capuchino 1,9 1,98 2,06 2,15 2,24

Gaseosas 1 1,04 1,08 1,13 1,18 Jugos 1 1,04 1,08 1,13 1,18

Batidos 1,5 1,56 1,63 1,70 1,77

58



VENTAS $ AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Cocteles

Tropibar 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07

San Francisco 2784,00 3015,81 3266,92 3538,93 3833,60

Dayquiri melon 2232,00 2417,85 2619,16 2837,25 3073,49

Rojo atardecer 4320,00 4679,70 5069,35 5491,45 5948,69Pensamientos Sobrios 3480,00 3769,76 4083,64 4423,66 4792,00

Limonada tropical 4200,00 4549,71 4928,54 5338,91 5783,44

Sum Summer 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07

Lemon Fruit 1536,00 1663,89 1802,44 1952,51 2115,09

Mickye Mousse 744,00 805,95 873,05 945,75 1024,50

Diet coktail 912,00 987,94 1070,20 1159,31 1255,83

Cober de frutas 2976,00 3223,79 3492,22 3783,00 4097,98


Afrodisiaco 3720,00 4029,74 4365,27 4728,74 5122,48

Coco Orange 2232,00 2417,85 2619,16 2837,25 3073,49Perfecto amor 960,00 1039,93 1126,52 1220,32 1321,93

Piña colada sin alcohol 3840,00 4159,73 4506,09 4881,28 5287,72

Passion 912,00 987,94 1070,20 1159,31 1255,83

Ramo Fizz 840,00 909,94 985,71 1067,78 1156,69


PICADITAS

Nachos con quesos 5760,00 6239,60 6759,13 7321,93 7931,58




Bandeja torera 3960,00 4289,73 4646,91 5033,83 5452,96

Empanadas 3000,00 3249,79 3520,38 3813,50 4131,03

Sanduche tradicional 5760,00 6239,60 6759,13 7321,93 7931,58


CAFES Y BEBIDAS

Café 3600,00 3899,75 4224,46 4576,20 4957,24

Mocachino 4320,00 4679,70 5069,35 5491,45 5948,69

Capuchino 4560,00 4939,68 5350,98 5796,53 6279,17

Gaseosas 2880,00 3119,80 3379,57 3660,96 3965,79

Jugos 2400,00 2599,83 2816,31 3050,80 3304,83

Batidos 2520,00 2729,83 2957,12 3203,34 3470,07

TOTAL 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83

FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN

59



FLUJO DE CAJA OPERACIÓN

60

INVERSION REQUERIDA EN ACTIVOSY GASTOSPRE OPERATIVOSACTIVOS GASTOS PRE OPERATIVOSMAQUINARIA Y EQUIPO 9510 LEGAL Y PUESTA EN MARCHA 1000MUEBLES Y ENSERES 5230 OTROS DIFERIDOS 1000

EQUIPOS DE COMPUTO 1800 TOTAL PRE OPERATIVOS 2000TOTALACTIVOS 16540 TOTAL ACTIVOS+PREOPERATI 18540

DEPRECIACION ACTIVOSY AMORTIZACION PRE OPERATIVOSVIDA UTIL DEPRECIACION PERIODO

MAQUINARIA Y EQUIPO 5 1902MUEBLES Y ENSERES 5 1046EQUIPOS DE COMPUTO 5 360TOTAL 3308AMORTIZACION PRE OPERATIVOS 5 400

INVERSION CAPITALDE TRABAJOEFECTIVO MINIMO 15dias de costos variables y fijosCARTERA 0dias de ventasINVENTARIO 15dias de costo variable

AÑO O 1 2 3 4EFECTIVO MINIMO 4413,29 3902,34 4030,95 4251,45 4503,92CARTERA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00INVENTARIO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00TOTALCAPITALDE TRABAJO 4413,29 3902,34 4030,95 4251,45 4503,92

INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47

RECUPERACION DE ACTIVOSMAQUINARIA Y EQUIPO MUEBLESY ENSERES EQUIPOSDE COMPUTO

CAPITALDETRABAJO

%DE RECUPERACION 30% 30% 20% 100%PRECIO DE VENTA 2853 1569 360 4503,92VALOR EN LIBROS 0 0 0 4503,92UTILIDAD EN VENTA 2853 1569 360 0FLUJO DE CAJA 2853 1569 360 4503,9189TOTALRECUPERACION 9285,92

FLUJO DE CAJA DE INVERSIONAÑO 0 1 2 3 4 5INVERSION EN ACTIVOS -16540GASTOS PRE OPERATIVOS -2000INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO -4413,29 510,95 -128,61 -220,50 -252,47RECUPERACION DE ACTIVOS 9285,9189FLUJO DE CAJA DE INVERSION -22953,29483 510,95 -128,61 -220,50 -252,47 9285,92

FUJO DE CAJA DE INVERSION



AÑO 1 2 3 4 5VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83

COSTO VARIABLE 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51UTILIDAD BRUTA 37483,96 54052,21 61020,69 66595,09 72280,32COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308AMORTIZACION 400 400 400 400 400UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE IMPUESTOS -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 33626,78PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 3522,11 4276,17 5044,02IMPUESTO A AL RENTA -750,82 3186,75 4390,90 5330,96 6288,21

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS -2662,00 11298,48 15567,73 18900,67 22294,55

FC. OPERATIVO 1046,00 15006,48 19275,73 22608,67 26002,55

FLUJO DE CAJA DE OPERACIÓN

FLUJO DE CAJA PROYECTO

61



AÑO 0 1 2 3 4 5FC. INVERSION -22953,29 510,95 -128,61 -220,50 -252,47 9285,92FC. OPERACIÓN 1046,00 15006,48 19275,73 22608,67 26002,55FC. PROYECTO -22953,29 1556,96 14877,87 19055,23 22356,20 35288,47

RESUMEN CONSOLIDADO FLUJODE CAJA PROYECTO

$ AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5(+) VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83(-) COSTOS VARIABLES 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51MARGEN DE CONTRIBUCION 37483,96 54052,21 61020,69 66595,09 72280,32(-) COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54(-) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308(-) AMORTIZACION 400 400 400 400 400UTILIDAD OPERATIVA ANDES DE IMPUESTOS -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 33626,78

(+) UTILIDAD VENTA ACTIVO 4782UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 38408,78(-) PARTICIPACION TRABAJADORES -602,26 2556,22 3522,11 4276,17 5761,32(-) IMPUESTO RENTA -750,82 3186,75 4390,90 5330,96 7182,44UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS -2662,00 11298,48 15567,73 18900,67 25465,02(+) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308(+) AMORTIZACION 400 400 400 400 400(-)PERDIDA/ GANANCIA DE ACTIVO 4782(-) INVERSION CAPITAL TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47(+) LIQUIDACION CAPITAL DE TRABAJO 4503,92

(+) LIQUIDACION ACTIVOS FIJOS 4782(-) INVERSION INICIAL 22953,29FLUJO DE CAJA -22953,29 -3367,29 15517,43 19147,12 22388,17 33424,47

VAN $ 40.562,33TIR 42,60%acepta

FLUJO DE CAJA PROYECTO

FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO

62



MONTO 16540 TASA 10%FORMA DE PAGO Abono constante a capital

TIEMPO 5 años

VALOR PRESTAMO 16540CUOTA $ 5.217,89

AÑO 0 1 2 3 4 5SALDO INICIAL 16540 16540 16540 12405 8270 4135CUOTA 0 1654 5789 5375,5 4962 4548,5INTERESES 0 1654 1654 1240,5 827 413,5ABONO CAPITAL 0 0 4135 4135 4135 4135SALDO FINAL 16540 16540 12405 8270 4135 0FLUJO DE CAJA 16540 -1654 -5789 -5375,5 -4962 -4548,5

TASA 10,00%

TASA INVERSIONI 4,53%

COSTO PROMEDIO PONDERADO CAPITALFUENTE MONTO % PARTICIPACION TASA % CPP

CAPITAL PROPIO 6413,29 27,94% 4,53% 1,27%FINANCIAMIENTO 16540 72,06% 10,00% 7,21%TOTAL 22953,29 100,00% 8,47%

FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO

FLUJO DE CAJA INVERSIONISTA

63



AÑO 0 1 2 3 4 5FC. PROYECTO -22953,29 510,95 -128,61 -220,50 -252,47 9285,92

FC. FINANCIACION 16540 -1739 -6086,5 -5651,75 -5217 -4782,25

FC. INVERSIONISTA -6413,29 -1228,05 -6215,11 -5872,25 -5469,47 4503,67

RESUMEN CONSOLIDADO FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

$ AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5(+) VENTAS 105612,00 114405,68 123931,55 134250,59 145428,83

(-) COSTOS VARIABLES 68128,04 60353,47 62910,86 67655,50 73148,51

MARGEN DE CONTRIBUCION 37483,96 54052,21 61020,69 66595,09 72280,32(-) COSTOS FIJOS 37791,03 33302,77 33831,95 34379,30 34945,54

(-) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308

(-) AMORTIZACION 400 400 400 400 400

UTILIDAD OPERATIVA -4015,08 17041,44 23480,74 28507,80 33626,78(-) GASTOS FINANCIEROS 1654 1654 1240,5 827 413,5

UTILIDAD OPERATIVA ANTESDE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONTRABAJADORES -5669,08 15387,44 22240,24 27680,80 33213,28(+) UTILIDAD VENTA ACTIVO 5037si es perdida

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOSY PT. -5669,08 15387,44 22240,24 27680,80 38250,28(-) PARTICIPACION TRABAJADORES -850,36 2308,12 3336,04 4152,12 5737,54

(-) IMPUESTO A LA RENTA -1060,12 2877,45 4158,93 5176,31 7152,80

UTILIDAD NETA -3758,60 10201,88 14745,28 18352,37 25359,93(-) AMORTIZACION DE DEUDA 0 4135 4135 4135 4135

(+) DEPRECIACION 3308 3308 3308 3308 3308

(+) AMORTIZACION 400 400 400 400 400

(-) UTILIDAD VENTA DE ACTIVO 5037si es perdida

(-) INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO 4413,29 -510,95 128,61 220,50 252,47

(+) LIQUIDACION EN CAPITAL DE TRABAJO 4503,92

(+) LIQUIDACION DE ACTIVO FIJO 4782

(-) INVERSION INICIAL 22953,29

(+) PRESTAMO BANCO 16540

FLUJO DE CAJA -6413,29 -4463,89 10285,83 14189,67 17704,87 28929,38

Tasa de descuento 8,47%

TIR 80% Es la taza maxima que el inversionista puede ganar

VAN $ 54.211,13

FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA

PUNTO DE EQULIBRIO

64



PRECIO VENTA PROMEDIO $ 3,06 COSTOS FIJOS $ 34.850,12COSTO VARIABLE PROMEDIO $ 0,73 PUNTO DE EQUILIBRIO 14954

MARGEN DE CONTIBUCIÓN PROMEDIO $ 2,33 UNIDADES CRECIENTES 2000

DESDE UNIDADES HASTAUNIDADES VENTAS COSTOVARIABLE COSTOFIJO COSTOTOTAL UTILIDAD RENTABILID

2000 4000 $ 6.129,84 $ 1.468,94 $ 34.850,12 $ 36.319,05 ($ 30.189,21) -492,50%4001 6001 $ 12.262,75 $ 2.938,61 $ 34.850,12 $ 37.788,72 ($ 25.525,98) -208,16%6002 8002 $ 18.395,65 $ 4.408,28 $ 34.850,12 $ 39.258,40 ($ 20.862,74) -113,41%8003 10003 $ 24.528,56 $ 5.877,95 $ 34.850,12 $ 40.728,07 ($ 16.199,51) -66,04%

10004 12004 $ 30.661,46 $ 7.347,62 $ 34.850,12 $ 42.197,74 ($ 11.536,27) -37,62%12005 14005 $ 36.794,37 $ 8.817,29 $ 34.850,12 $ 43.667,41 ($ 6.873,04) -18,68%14006 16006 $ 42.927,28 $ 10.286,96 $ 34.850,12 $ 45.137,08 ($ 2.209,80) -5,15%14954 14954 $ 45.833,52 $ 10.983,40 $ 34.850,12 $ 45.833,52 $ 0,00 0,00%16007 18007 $ 49.060,18 $ 11.756,63 $ 34.850,12 $ 46.606,75 $ 2.453,43 5,00%18008 20008 $ 55.193,09 $ 13.226,30 $ 34.850,12 $ 48.076,42 $ 7.116,67 12,89%20009 22009 $ 61.325,99 $ 14.695,97 $ 34.850,12 $ 49.546,09 $ 11.779,90 19,21%

22010 24010 $ 67.458,90 $ 16.165,64 $ 34.850,12 $ 51.015,76 $ 16.443,14 24,38%24011 26011 $ 73.591,80 $ 17.635,31 $ 34.850,12 $ 52.485,43 $ 21.106,37 28,68%

PUNTO DE EQUILIBRI O

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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Si hacemos una evaluación global del proyecto y de los resultados delos estudios, podemos concluir que los “Cocteles Artesanales a basede frutas, hierbas aromáticas y especias”, tienen grandesposibilidades de ser aceptado dentro del mercado objetivoseleccionado, lo cual se ve reflejado en el nivel de ventas

proyectadas en el estudio de financiamiento.

Analizando la TIR, podemos llegar a la misma conclusión: el proyectoresulta conveniente.

Sin embargo, aunque el proyecto se muestre rentable, hay queconsiderar la fuerte de competencia indirecta en el mercado, lamisma que viene determinada por marcas bien posicionadas en lamente del consumidor, quienes fácilmente pueden lanzar un productocomo el nuestro y aún mejorado.

Ningún proyecto tiene comprado el éxito, todos traen consigo elriesgo de fracasar, pero gracias a los análisis realizados a lo largo deéste proyecto, muestra la rentabilidad y el estudio de mercado, lagran demanda potencial que existe en la ciudad de Ibarra, se puededisminuir grandemente ese riesgo.

ANEXOS

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BIBLIOGRAFÍA

Libro de proyectos, Como elaborar un proyecto de inversión turística deDaniel Sosa de la Cruz, editorial San Marcos.

http://www.coctelesycopas.com/

http://www.marketing-xxi.com/promocion-117.htm

http://www.promonegocios.net/distribucion/tipos-canales-distribucion.html

http://www.inec.gob.ec/home/

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Proyecto Final de Cocteles Artesanales

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