Informe 88/2013 específic dels contractes dels consells ...¨ncia... · Mallorca i de Formentera...

Informe 88/2013 específic dels contractes dels consells insulars de Mallorca, de Menorca, d'Eivissa i de Formentera corresponent a l'exercici 2010

Informe específic dels contractes dels consells insulars de Mallorca, de Menorca, d'Eivissa i de Formentera corresponent a l'exercici 2010 3

I. INTRODUCCIÓ ....................................................................................................................7 1. PRESENTACIÓ ....................................................................................................................7 2. MARC LEGAL APLICABLE..................................................................................................7 3. OBJECTIUS..........................................................................................................................8 4. ABAST I LIMITACIONS........................................................................................................8

A. Àmbits temporal i objectiu .........................................................................................8 B. Àmbit subjectiu ..........................................................................................................8 C. Informació tramesa i limitacions................................................................................9

5. DADES DE CARÀCTER GENERAL ..................................................................................10 6. TRÀMIT D'AL·LEGACIONS................................................................................................15

II. RESULTATS DE LA FISCALITZACIÓ..............................................................................17 1. CONSELL INSULAR DE MALLORCA ...............................................................................19

A. ADMINISTRACIÓ GENERAL .................................................................................21 Recomanacions ..................................................................................................................47 B. INSTITUT MALLORQUÍ D'AFERS SOCIALS.........................................................48 Recomanacions ..................................................................................................................60 C. ENTITATS DEPENDENTS .....................................................................................60 Recomanacions ..................................................................................................................63

2. CONSELL INSULAR DE MENORCA.................................................................................65 Recomanacions ..................................................................................................................83

3. CONSELL INSULAR D'EIVISSA........................................................................................85 Recomanacions ..................................................................................................................97

4. CONSELL INSULAR DE FORMENTERA..........................................................................99 Recomanacions ................................................................................................................119

III. AL·LEGACIONS...............................................................................................................121


SIGLES I ABREVIATURES ADU Agència de Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de

Mallorca BE Base d’execució pressupostària

BOE Butlletí Oficial de l'Estat BOIB Butlletí Oficial de les Illes Balears CIEI Consell Insular d’Eivissa

CIMA Consell Insular de Mallorca CILMA Consorci d'Informàtica Local de Mallorca

CIME Consell Insular de Menorca CIFO Consell Insular de Formentera CPV Vocabulari comú de contractes

DOUE Diari Oficial de la Unió Europea IAE Impost sobre activitats econòmiques

IEHM Institut de l’Esport Hípic de Mallorca IMAS Institut Mallorquí d’Afers Socials

IVA Impost sobre el valor afegit LCSP Llei de contractes del sector públic PCAP Plecs de clàusules administratives particulars

PPT Plecs de prescripcions tècniques RD Reial decret

RDLEG Reial decret legislatiu RGLCAP Reglament general de la Llei de contractes de les

administracions públiques SARA Contractes subjectes a regulació harmonitzada

TC Tribunal de Comptes TRLCAP Text refós de la Llei de contractes de les administracions

públiques TRLRHL Text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals

UTE Unió temporal d’empreses


I. INTRODUCCIÓ

1. PRESENTACIÓ Els articles 82 de l’Estatut d’autonomia de les Illes Balears i 1 de la Llei 4/2004, de 2 d’abril, de la Sindicatura de Comptes de les Illes Balears, estableixen que correspon a aquesta institució la fiscalització externa de l’activitat econòmica, financera i comptable del sector públic de les Illes Balears. L’àmbit subjectiu d’actuació de la Sindicatura inclou els consells insulars i qualsevol organisme, entitat, fundació o empresa amb participació majoritària o domini efectiu d’aquells (art. 2 de la Llei 4/2004). D’acord amb l’article 7.d de l’esmentada Llei, correspon a la Sindicatura de Comptes la fiscalització dels contractes formalitzats pels diferents subjectes inclosos en el seu àmbit d’actuació. Fins a l’exercici 2009, la fiscalització dels contractes de cada consell insular estava inclosa en l’informe de fiscalització del seu compte general. A partir de l’exercici de 2010, d’acord amb en el Programa d’actuacions de la Sindicatura per a l’any 2012, els informes dels comptes generals dels consells insulars es limitaran a la fiscalització dels comptes generals, sense incloure els apartats de subvencions i de contractes. Per aquesta raó, els programes d’actuacions per als anys 2012 i 2013 inclouen la realització d’un informe específic sobre la fiscalització dels contractes de l’exercici 2010 dels quatre consells insulars, que constitueix l’objecte d’aquest treball.

2. MARC LEGAL APLICABLE Atès l’àmbit temporal aplicable a la present fiscalització, la normativa que, bàsicament, s’ha tingut en compte en la fiscalització dels contractes dels consells insulars és la següent:

− Llei 30/2007, de 30 d’octubre, de contractes del sector públic.

− Llei 34/2010, de 5 d'agost, que modifica la Llei de contractes del sector públic i Llei 31/2007, per adaptar-les a la normativa comunitària.

− Reial decret 1098/2001, de 12 d’octubre, pel qual s’aprova el Reglament general de la Llei de contractes de les administracions públiques.

− Reial decret 817/09, de 8 de maig, pel qual es desplega parcialment la Llei de contractes del sector públic.

8

Informe específic dels contractes dels consells insulars de Mallorca, de Menorca, d'Eivissa i de Formentera corresponent a l'exercici 2010

3. OBJECTIUS Els objectius d’aquesta fiscalització són:

− Mostrar les principals magnituds i característiques de la contractació realitzada pels consells insulars durant l’exercici.

− Determinar si els contractes revisats de les entitats fiscalitzades s’ajusten als principis rectors de la contractació del sector públic (publicitat, lliure concurrència, transparència, objectivitat, igualtat i no-discriminació) i de l’execució de la despesa pública.

4. ABAST I LIMITACIONS A. ÀMBITS TEMPORAL I OBJECTIU L’àmbit temporal és el de l’exercici 2010. No obstant això, també s’ha inclòs informació d’exercicis anteriors i posteriors quan ha estat necessari per les circumstàncies dels contractes. L’àmbit objectiu és el dels contractes formalitzats, ampliats, modificats o prorrogats pels consells insulars i per les seves entitats dependents durant l’exercici esmentat. S’analitza el compliment dels objectius d’aquesta fiscalització i es revisen diversos contractes, segons les fases del seu expedient (actuacions administratives preparatòries, adjudicació, formalització i execució).

B. ÀMBIT SUBJECTIU L’àmbit subjectiu és el dels consells insulars de Mallorca, de Menorca, d’Eivissa i de Formentera i les seves entitats dependents. Les entitats dependents dels consells insulars són: Consell Insular de Mallorca

− Organismes autònoms: Institut de l’Esport Hípic de Mallorca, Institut Mallorquí d’Afers Socials, i Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca.

− Societat mercantil: Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU.

− Empresa pública: Institut de la Joventut de Mallorca.

− Fundacions: Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet, Fundació Mallorca Turisme, i Fundació Teatre Principal de Palma.

− Consorcis: Consorci Eurolocal-Mallorca, Consorci d'Informàtica Local de Mallorca, i Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears.


Consell Insular de Menorca

− Organismes autònoms: Consell Econòmic i Social de Menorca i Institut Menorquí d’Estudis.

− Societats mercantils: Menorca Informació i Comunicació, SLU i Servei d’Informàtica Local de Menorca, SA.

− Empresa pública: Institut de la Joventut de Menorca.

− Fundació: Fundació Destí Menorca.

− Consorcis: Consorci de Residus Urbans i Energia de Menorca, Consorci Pavelló Esportiu Multifuncional de Maó, Consorci per a la Protecció de la Legalitat Urbanística al Sòl Rústic de l’Illa de Menorca, i Consorci Sociosanitari de Menorca.

Consell Insular d’Eivissa

− Organismes autònoms: Patronat de l’Escola de Turisme del Consell Insular d’Eivissa i Formentera i Patronat per al Foment i la Promoció de la Moda d’Eivissa i Formentera.

− Societats mercantils: Ferias y Congresos de Ibiza y Formentera, SAU, SPOCTUR, Eivissa i Formentera Oci, Cultura i Turisme, SAU, i Gestora del Múltiple d’Eivissa i Formentera, SL.

− Empresa pública: Institut de la Joventut d’Eivissa i Formentera.

− Consorci: Consorci Mobilitat per Eivissa. Consell Insular de Formentera

− Organisme autònom: Patronat de Turisme de Formentera.

C. INFORMACIÓ TRAMESA I LIMITACIONS Els consells insulars han de trametre a la Sindicatura de Comptes les relacions certificades de tots el contractes formalitzats, ampliats, modificats o prorrogats durant l’exercici (art. 29 de l'LCSP, art. 39 i 40 de la Llei 7/1988, de 5 d’abril, de funcionament del TC, Resolució del TC de 05/05/05, Instrucció de la informació que s'ha de trametre a la Sindicatura en matèria de contractació administrativa de 23 de febrer de 2006 i Resolució del síndic de l'Àrea de Consells Insulars i Entitats Locals a aquest respecte, de 30 de maig de 2007). Atès que els consells no havien tramès les esmentades relacions, la Sindicatura va requerir, a l’inici dels treballs d’elaboració d’aquest Informe, les relacions dels contractes de 2010. Tot i així, no s’han rebut totes les relacions i, per altra banda, a les trameses hi ha deficiències i mancances, cosa que suposa l’existència de les següents:

10


Limitacions a la fiscalització Consell Insular de Mallorca El Consell ha tramès diverses relacions de contractes de diferents departaments i serveis, però no certifica ni informa que aquestes relacions incloguin la totalitat dels contractes formalitzats, ampliats, modificats o prorrogats dins l’exercici 2010 per l’Administració general del Consell. No han tramès les relacions de contractes les entitats dependents Ràdio i Televisió de Mallorca, SAU, Institut de la Joventut de Mallorca, Fundació Casa Museu Llorenç Villalonga, Pare Ginard i Blai Bonet, Fundació Mallorca Turisme, Fundació Teatre Principal de Palma, Consorci Eurolocal-Mallorca, Consorci d'Informàtica Local de Mallorca i Consorci Universitari Centre Associat de la UNED a les Illes Balears. El Consorci d'Informàtica Local de Mallorca ha tramès, incorrectament, una relació de contractes de 2010 que només inclou contractes d’altres exercicis. Consell Insular de Menorca Cap entitat dependent no ha tramès les relacions de contractes. Consell Insular d’Eivissa Ha tramès diverses relacions de contractes de diferents departaments i serveis, però no certifica ni informa que aquestes relacions incloguin la totalitat dels contractes formalitzats, ampliats, modificats o prorrogats dins l’exercici 2010 per l’Administració general del Consell. Cap entitat dependent no ha tramès les relacions de contractes. Consell Insular de Formentera No ha tramès la relació de contractes menors. L’entitat dependent no ha tramès les relacions de contractes. Aquestes limitacions impedeixen afirmar que la informació que consta en l’Informe sigui completa i comprensiva de tota l’activitat contractual dels consells durant l’exercici fiscalitzat.

5. DADES DE CARÀCTER GENERAL La Sindicatura de Comptes va requerir als consells insulars la tramesa de les relacions certificades de tots els contractes formalitzats, ampliats, modificats o prorrogats dins l’exercici 2010 pels consells i per les seves entitats dependents També va requerir els llistats dels contractes menors de 2010 d’un import superior a 3.000 euros.


En les relacions que els consells han tramès figuren 331 contractes, amb un import total de formalització de 107.618 milers d’euros (268, amb un import de 145.375 milers d’euros, de l’exercici 2009). També figuren 1.251 contractes menors, amb un import total de 12.419 milers d’euros (atès que el Consell Insular de Formentera no ha tramès la relació d’aquests contractes menors, la Sindicatura ha considerat com a contractes menors les obligacions reconegudes de la liquidació pressupostària que poden tenir aquest caràcter). L’exercici 2009 les relacions trameses contenien 587 contractes menors, amb un import de 5.011 milers d’euros (els consells de Mallorca i de Formentera no varen trametre relacions d’aquests contractes menors). Així doncs, el nombre total de contractes és de 1.582, amb un import de 120.037 milers d’euros. El detall per consells s’exposa en el quadre següent:

Nom-bre Import % s/

importNom-bre Import % s/


import166 55.151 51% 482 6.160 50% 648 61.311 51%50 26.170 24% 386 2.958 24% 436 29.128 24%41 17.743 16% 92 410 3% 133 18.153 15%74 8.554 8% 291 2.891 23% 365 11.445 10%

331 107.618 100% 1.251 12.419 100% 1.582 120.037 100%

Contractes Contractes menors

CONSELLS INSULARS 2010. CONTRACTACIÓ (import en milers d'euros)

Total

Entitat

Consell Insular d'EivissaConsell Insular de Formentera

Consell Insular de MallorcaConsell Insular de Menorca

Total contractes

12


CONTRACTACIÓ DELS CONSELLS INSULARS 2010Import (en milers d'euros)

Total: 120.037

Consell Insular d'Eivissa 18.153

15%

Consell Insular de Mallorca 61.311

51%

Consell Insular de Formentera

11.445 10 %

Consell Insular de Menorca 29.128

24%

CONTRACTACIÓ DELS CONSELLS INSULARS 2010 Relació contractes / contractes menors

Import (en milers d'euros) Total: 120.037

Contractes 107.618

90%

Contractes menors 12.419 10%


La classificació dels contractes (sense incloure els contractes menors), segons el seu objecte, és la següent:

Nom-bre Import Nom-

bre Import Nom-bre Import Nom-

bre Import Nom-bre Import % /

nom. % /

imp.

Obres 46 24.648 9 23.706 8 15.909 12 6.490 75 70.753 23% 66%Serveis 80 17.909 21 956 23 1.425 5 230 129 20.520 39% 19%Subministrament 24 8.762 4 950 10 409 2 105 40 10.226 12% 9%Administratius especials 10 715 2 58 0 0 0 0 12 773 4% 1%Concessió d'obres públiques 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Gestió de serveis públics 2 659 0 0 0 0 52 539 54 1.198 16% 1%Col·lab. sec. públ. sec. priv. 0 0 7 0 0 0 0 0 7 0 2% 0%Privats 4 2.458 7 500 0 0 3 1.190 14 4.148 4% 4%Total 166 55.151 50 26.170 41 17.743 74 8.554 331 107.618 100% 100%

Tipus

CONSELLS INSULARS 2010. TIPUS DE CONTRACTES (import en milers d'euros)TotalCIEI CIFOCIMA CIME

TIPUS DE CONTRACTES DELS CONSELLS INSULARS 2010Import (en milers d'euros)

Total: 107.618

Administratius especials

773 1%

Gestió de serveis públics 1.198

1%

Obres 70.753 66%

Privats4.148 4%

Serveis 20.520 19%

Subministrament10.226

9%

14


El procediment d’adjudicació emprat és el següent:

Nom-bre Import Nom-



nom. % /

imp.Obert criteri preu 43 7.816 3 1.315 0 0 8 5.396 54 14.527 16% 14%Restringit criteri preu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Obert criteris múltiples 23 28.402 11 23.265 9 16.276 53 1.645 96 69.588 29% 65%Restringit criteris múltiples 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Negociat amb publicitat 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Negociat sense publicitat 59 8.986 13 784 15 787 13 1.513 100 12.070 30% 11%Diàleg competitiu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Contractació centralitzada 2 4.123 0 0 0 0 0 0 2 4.123 1% 4%Modificat 21 2.017 8 500 2 158 0 0 31 2.675 9% 2%Pròrroga 18 3.807 15 306 15 522 0 0 48 4.635 15% 4%Total 166 55.151 50 26.170 41 17.743 74 8.554 331 107.618 100% 100%

CONSELLS INSULARS 2010. PROCEDIMENT D'ADJUDICACIÓ (import en milers d'euros)

CIMA CIME TotalCIEI CIFOProcediment d'adjudicació

PROCEDIMENT D'ADJUDICACIÓ DELS CONTRACTES DELS CONSELLS INSULARS 2010

Import (en milers d'euros)Total: 107.618

Negociat sense publicitat12.07011%

Contractació centralitzada

4.123 4%

Modificat2.675 2%

Pròrroga4.6354% Obert criteri preu

14.52713%

Obert criteris múltiples 69.588 65%


La tramitació és la següent:

Nom-bre Import Nom-



nom. % / imp.

Ordinària 143 49.988 50 26.170 39 1.954 65 6.228 297 84.340 90% 78%Urgent 4 192 0 0 2 15.789 9 2.326 15 18.307 5% 17%Emergència 19 4.971 0 0 0 0 0 0 19 4.971 6% 5%Total 166 55.151 50 26.170 41 17.743 74 8.554 331 107.618 100% 100%

CONSELLS INSULARS 2010. TRAMITACIÓ (import en milers d'euros)

Tramitació CIMA CIME CIEI CIFO Total

TRAMITACIÓ DELS CONTRACTES DELS CONSELLS INSULARS 2010

Import (en milers d'euros)Total: 107.618

Urgent 18.307 17%

Emergència 4.971 5%

Ordinària 84.340 78%

6. TRÀMIT D'AL·LEGACIONS El resultat de les actuacions es va comunicar als presidents dels quatre consells i a les respectives persones que ocupaven aquest càrrec durant el període fiscalitzat, per tal que poguessin formular les al·legacions i presentar els documents i els justificants que consideressin adients, de conformitat amb l’article 30 del Reglament de la Sindicatura. El Consell de Mallorca va presentar al·legacions en data 27 de juny de 2013. El Consell de Menorca va presentar al·legacions en data 4 de juliol de 2013. El Consell d’Eivissa va presentar al·legacions en data 12 de juliol de 2013.

16


El Consell de Formentera no va presentar al·legacions. Totes les al·legacions presentades figuren com a annexos a aquest informe. Les al·legacions s'han analitzat i s’ha suprimit o modificat part de l'Informe quan s'han acceptat. Si no s’ha alterat aquest ni s'ha emès opinió és perquè les al·legacions són explicacions que confirmen els fets i les valoracions de l’Informe, o perquè no s’han justificat adequadament els criteris o les afirmacions de l’al·legació, o perquè es manifesta la voluntat d’esmenar la deficiència en el futur. Excepcionalment, quan la raó de no acceptar l’al·legació ha estat diferent a les abans esmentades, aquesta raó es fa constar amb una nota a peu de pàgina dins l’Informe.


II. RESULTATS DE LA FISCALITZACIÓ Els treballs de fiscalització s’han realitzat separadament a cada consell insular i els seus resultats es mostren també separadament. Aquests treballs i, en conseqüència, els resultats de les fiscalitzacions de cada un dels subjectes, estan condicionats per les limitacions que, per a cada un d’ells, si escau, s’exposen en l’apartat “I.4.C. Informació tramesa i limitacions” d’aquest Informe. Criteris per a la selecció dels contractes a revisar Per determinar els contractes a revisar s’han emprat els criteris següents:

− L’import d’adjudicació.

− La naturalesa del contracte.

− El procediment de contractació.

− La forma de tramitació de l’expedient.

− Altres contractes determinats aleatòriament. Per determinar els contractes menors a revisar i, principalment, per tal de comprovar possibles fraccionaments, s’han emprat els criteris següents:

− La repetició dels objectes semblants entre els contractes.

− La repetició dels subjectes.

− L’import proper als límits màxims de la contractació menor. Pel que fa a aquests contractes s’ha revisat l’aprovació de la despesa, així com la incorporació de la factura amb els requisits establerts; i, pel que fa als d’obres, el pressupost i, si escau, el projecte.


1. CONSELL INSULAR DE MALLORCA En les relacions que el Consell ha tramès figuren 166 contractes, amb un import total de formalització de 55.151 milers d’euros (107, amb un import de 112.353 milers d’euros, de l’exercici 2009). També figuren 482 contractes menors, amb un import total de 6.160 milers d’euros (181, amb un import de 1.298 milers d’euros, de l’exercici 2009). El nombre total de contractes és de 648, amb un import de 61.311 milers d’euros (330, amb un import de 120.795 milers d’euros, a l’exercici 2009). Els treballs de fiscalització s’han realitzat diferenciant-ne tres àrees: Administració general del Consell, Institut Mallorquí d’Afers Socials (atesa la magnitud del seu pressupost i de la seva activitat contractual) i altres entitats dependents, que inclouen l’Institut de l’Esport Hípic de Mallorca, el Consorci d’Informàtica Local de Mallorca, i l’Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca (que són les úniques que han tramès la informació). L’import de la contractació realitzada per cada àrea és el següent:

Nom-bre Import % s/



import114 45.926 83% 244 3.437 56% 358 49.363 80%46 8.912 16% 207 2.465 40% 253 11.377 19%6 313 1% 31 258 4% 37 571 1%

ADU 1 69 -- 3 43 -- -- -- --CILMA 3 161 -- 14 83 -- -- -- --IEHM 2 83 -- 14 132 -- -- -- --

166 55.151 100% 482 6.160 100% 648 61.311 100%(*) Els imports d'adjudicació que figuren en les relacions trameses per l'IMAS són amb l'IVA inclòs

CIMA 2010. CONTRACTACIÓ (import en milers d'euros)

EntitatContractes Contractes menors Total contractes

Administració general IMAS (*)Entitats dependents

Total

20


CONTRACTACIÓ CIMA 2010Import (en milers d'euros)

Total. 61.311

Entitats dependents 571 1%

IMAS 11.377 19%

Administració general 49.363 80%

Dels totals dels contractes (exclosos els contractes menors) es mostren les magnituds següents:

− La classificació, segons el seu objecte, és la següent:

Nom-bre Import Nom-


bre Import % / nombre

% / import

Obres 38 22.516 7 2.063 1 69 46 24.648 28% 45%Serveis 63 14.578 13 3.127 4 204 80 17.909 48% 32%Subministrament 12 7.850 11 872 1 40 24 8.762 14% 16%Administratius especials 0 0 10 715 0 0 10 715 6% 1%Concessió d'obres públiques 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Gestió de serveis públics 0 0 2 659 0 0 2 659 1% 1%Col·lab. sec. públic i sec. privat 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Privats 1 982 3 1.476 0 0 4 2.458 2% 4%Total 114 45.926 46 8.912 6 313 166 55.151 100% 100%

CIMA 2010. TIPUS DE CONTRACTES (import en milers d'euros)

Tipus

Admin. gral. IMAS Entit. depen. Total


− El procediment d'adjudicació emprat és el següent:

Nom-bre Import Nom-



% / import

Obert criteri preu 20 7.102 3 714 0 0 23 7.816 14% 14%Restringit criteri preu 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Obert criteris múltiples 14 22.952 28 5.360 1 89 43 28.401 26% 51%Restringit criteris múltiples 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Negociat amb publicitat 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Negociat sense publicitat 48 8.024 7 779 4 184 59 8.987 36% 16%Diàleg competitiu 0 0 0 0 0 0 0 0 0% 0%Contractació centralitzada 1 4.083 0 0 1 40 2 4.123 1% 7%Modificat 21 2.017 0 0 0 0 21 2.017 13% 4%Pròrroga 10 1.748 8 2.059 0 0 18 3.807 11% 7%Total 114 45.926 46 8.912 6 313 166 55.151 100% 100%

CIMA 2010. PROCEDIMENT D'ADJUDICACIÓ (import en milers d'euros)

Procediment d'adjudicació

Admin. gral. IMAS Entit. depend. Total

− La tramitació és la següent:

Nom-bre Import Nom-



% / import

Ordinària 91 40.764 46 8.912 6 313 143 49.989 86% 91%Urgent 4 192 0 0 0 0 4 192 2% 0%Emergència 19 4.970 0 0 0 0 19 4.970 11% 9%Total 114 45.926 46 8.912 6 313 166 55.151 100% 100%

Entit. depend. TotalCIMA 2010. TRAMITACIÓ (import en milers d'euros)

Tramitació Admin. gral. IMAS

Els resultats de la fiscalització del Consell Insular de Mallorca, realitzada sobre els contractes determinats amb aplicació dels criteris esmentats al començament de l’apartat II, es presenta separadament en tres apartats, corresponents a les àrees abans esmentades.

A. ADMINISTRACIÓ GENERAL I. CONTRACTES L’import total de formalització dels 114 contractes que figuren en les relacions trameses és de 45.926 milers d’euros (107, amb un import de 112.353 milers d’euros, el 2009). Dels contractes inclosos en les relacions se n'han revisat 26, el preu de formalització del quals suma 31.415 milers d’euros (el 68,4 % de l’import total adjudicat).

22


El quadre següent conté 28 expedients, perquè els expedients 12 i 23 són contractes que el Consell ha tramès duplicats en les seves relacions (dels 10 i 22, respectivament), com a conseqüència del fet que no elabora una única relació certificada de tots els contractes de l’exercici, sinó que tramet diverses relacions de diferents departaments i serveis. Els contractes revisats i les incidències que presenten figuren en el quadre següent:

CIMA ADMINISTRACIÓ GENERAL 2010. CONTRACTES REVISATS (EN EUROS)

Objecte del contracte Valor estim. IVA exclòs

Preu form. IVA exclòs

% baixa

Tip. con. Tram. Pro-

ced. Inci-

dències

1 Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-2112, del p.k. 0,0 fins al 4,6. Tram: Inca-Mancor de la Vall MFE (exp.: 09/2010, clau: 10-09.0-RF)

469.232,29 318.508,47 32,1% Obra Ordin. Obert 1,2,4,6, 7,8

2 Projecte de millora de la intersecció a la Ma-1110. Camí dels Reis. Accessos a Palma (Son Espases). MFI.- clau 09-15.0-ML (exp. 28/09)

5.120.024,14 4.612.629,75 9,9% Obra Urg. Obert 1,5,6,7,8

3 Projecte de variant de Porto Cristo. MFI.- clau 03-25.0-VA (exp. 18/2010) 5.172.197,11 3.469.509,82 32,9% Obra Ordin. Obert 1,5,6,7,8

4 Subministrament de quatre vehicles autobombes urbanes lleugeres i 5 vehicles autoescales automàtiques mitjançant el sistema de contractació centralitzada estatal

4.083.023,78 4.083.023,76 0,0% Subm. Ordin. Centr. 8

5 Projecte de variant de Llubí. MFI.- clau 03-19.0-VA (exp. 17/2010) 4.179.092,70 2.950.857,36 29,4% Obra Ordin. Obert 1,5,6,7,8

6 Subministrament d’energia elèctrica als punts de subministrament indicats en els PPT corresponents als següents lots pel que fa al Consell de Mallorca

5.578.743,14 2.789.371,57 50,0% Subm. Ordin. Obert 2,3,5,6

7 Projecte de millora de la intersecció a la Ma-1110. Camí dels Reis. Accessos a Palma (Son Espases) (exp.: 28/2009, clau: 09-15.0-ML)

908.419,81 908.419,81 0,0% Obra Ordin. Modif. 6,8

8 Servei de suport al servei de comunicacions SIRDEE així com el subministrament, instal·lació i manteniment de terminals i accessoris de comunicacions associats

987.683,72 987.683,72 0,0% Serv. i subm. Ordin. Negoc. 1,2,6,8

9 Assistència sanitària obligatòria a determinat personal del Consell de Mallorca i de l’Institut Mallorquí d’Afers Socials

1.822.114,08 982.670,88 46,1% Privat Ordin. Obert 1,2,6,8

10 Condicionament de la carr. Ma-10 pk 105,700 (Andratx- Estellencs).- Exp. 6/10-E 1.825.971,18 1.825.971,18 0,00% Obra Emer. Negoc. 6,8

11 Projecte de reforç del ferm de Sant Llorenç-Son Servera MFII-CAIB (exp. 06/2010, clau 09-16.0-RF)

947.501,61 738.000,00 22,1% Obra Ordin. Obert 1,2,4,6,8

12 Expedient duplicat del 10 (exp. 6/10-E) --- --- --- --- --- --- ---

13 Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-1110, del p.k. 10,600 fins al 17,720. Tram: s’Esgleieta-Valldemossa. MFE (exp.: 12/2010, clau: 10-12.0-RF)

949.664,33 607.785,17 36,0% Obra Ordin. Obert 1,2,4,6,7, 8

14 Projecte complementari núm. 1 del modificat núm. 1 del projecte de condicionament de la carretera Ma-2040.- Clau 10-11.0-PC (Exp. 26/2010)

550.346,73 550.346,73 0,0% Obra Ordin. Negoc. 14


15 Reconstrucció mur de sosteniment a Son Valentí, ramal de sortida de la Ma-20 al camí de Jesús.- Exp. 9/10-E (OBRA) (Decret 1-2-10). MFE

556.980,49 556.980,49 0,00% Obra Emer. Negoc. 1, 6, 8

16 Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-2210, del p.k. 2,000 fins al 8,800. Tram: Port de Pollença-Formentor MFE (exp.: 10/2010, clau: 10-03.0-RF)

757.835,00 546.379,66 27,9% Obra Ordin. Obert 1,2,4,6, 7,8

17 Serveis de telecomunicacions del Consell de Mallorca.LOT 1 Xarxa Multiservei de Comunicacions

585.724,00 585.724,00 0,0% Serv. Ordin. Obert 6,8

18 Projecte d’ordenació de la carr. Ma-12 Can Picafort MFII-CAIB (exp: 08/2010, clau: 09-11.0-ML)

631.895,84 487.143,75 22,9% Obra Ordin. Obert 1,2,4,6,8

19 Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-10, del p.k. 51,500 fins al 47,350. Tram: Sóller-Fornalutx. MFE (exp.: 11/2010, clau: 10-10.0-RF)

600.936,73 436.671,19 27,3% Obra Ordin. Obert 1,2,4,6,7, 8

20 Subministrament d’equips de protecció individual per al servei de Bombers de Mallorca 566.266,80 481.654,80 14,9% Subm. Ordin. Obert 2,6,8

21

Pròrroga i revisió de preus contracte de serveis consistent en el manteniment de les instal·lacions del sistema de gestió de trànsit de la via de cintura i accessos principals a Palma, de la xarxa de semàfors i de les estacions d’aforament ubicades a diferents carreteres de Mallorca (exp. 23/07)

355.558.85 355.558.85 0,00% Serv. Ordin. Prorr. 6,8

22 Servei d'organització i desenvolupament del programa Gent Gran en Marxa del Departament d'Esports i Promoció Sociocultural del Consell de Mallorca

378.219,08 378.219,08 0,0% Serv. Ordin. Obert 6,8

23 Expedient duplicat del 22 --- --- --- --- --- --- ---

24 Servei assistència tècnica per a la redacció del projecte de construcció del condicionament de la carretera Ma-3110 des d’Algaida fins a la Ma-3011 (exp.: 16/2010)

60.000,00 58.924,45 1,8% Serv. Ordin. Negoc. 1,2,4,6,8

25 Estades d'estiu 2010 al poliesportiu Sant Ferran 52.331,82 47.790,70 8,7% Serv. Ordin. Negoc. 2,4,6,8

26

Assistència tècnica per a la realització de les microsimulacions dels nous enllaços de la Ma-30 amb la Ma-11 i accessos a Son Castelló, del nou enllaç amb la Ma-13 i Ma-13A i nou enllaç de la Ma-30 amb la Ma-19 i accessos al Coll d’en Rabassa, Mercapalma, Carrefour i camí Fondo” - MFI (exp. 28/10)

40.000,00 38.000,00 5% Serv. Ordin. Negoc. 1,2,4,6,8

27

Servei “Assistència tècnica per a la redacció del projecte de construcció de millora de l’enllaç entre l’eix central (Ma-13 i Ma-13A) i la Ma-30 i nous accessos a Alcampo” - MFI (exp.: 24/2010)

60.000,00 37.140,00 38,1% Serv. Ordin. Negoc. 1,2,4,6,8

28 Servei assistència tècnica per a la coordinació de seguretat i salut de les obres del projecte de la variant de Son Servera est (exp. 3/2010)

33.000,00 32.000,00 3,0% Serv. Ordin. Negoc. 1,2,4,6,8

24


Els codis de les incidències assenyalades són els següents:

CONSELLS INSULARS 2010. CODIFICACIÓ DE LES INCIDÈNCIES DELS CONTRACTES

Codi Denominació 1 En la documentació preparatòria i actuacions prèvies 2 En el contingut dels plecs o document que regula la contractació 3 En els informes i l’aprovació de l’expedient 4 En l’actuació de la mesa o en la proposta d’adjudicació 5 En l’adjudicació del contracte 6 En la publicitat, notificacions i comunicacions 7 En la formalització del contracte 8 En l’execució del contracte

Incidències més significatives del compliment de legalitat Atès l’abast i limitacions de l’informe definits a l’apartat I.4.C, i amb relació a la fiscalització dels vint-i-vuit contractes revisats, es mostren les incidències més significatives del compliment de legalitat: 1. A un expedient (núm. 15), amb tramitació d’emergència, malgrat l’existència d’un informe justificatiu, no s'acrediten els requisits necessaris d’esdeveniments catastròfics, situacions que suposin un greu perill, o necessitats que afectin la defensa nacional (art. 97.1 de l’LCSP).1 2. Hi ha onze expedients (núm. 1, 2, 3, 5, 13, 16, 18, 19, 26, 27 i 28) en els quals l’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP).2 3. Hi ha quatre dels sis expedients de contractes de serveis (núm. 24, 26, 27 i 28), tramitats per procediment negociat sense publicitat, en els quals no es justifica el càlcul del pressupost base (art. 76 de l’LCSP i 73.2 de l’RGLCAP), i no consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP). 4. A cinc expedients (núm. 3, 6, 8, 9 i 20) no consta la publicació en el BOIB de l’anunci de l’exposició pública dels PCAP (art. 188.3 de la Llei 20/2006,de 15 de desembre, municipal i de règim local de les Illes Balears). 3 5. Hi ha sis expedients (núm. 1, 11, 13, 16, 18 i 19) en què, a la valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor, no s’exposa ni es justifica adequadament l’assignació dels punts (art. 134.2 de l’LCSP). 1Malgrat l'al·legació formulada, l'emergència només es pot considerar respecte a les actuacions necessàries per tal d'evitar situacions de greu perill. Aquestes actuacions representen, aproximadament, un 5% de l'import de les obres realitzades, i la resta correspon a actuacions que no tenen aquell caràcter. 2 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions. 3 Documentació de l'expedient 3 aportada en fase d'al·legacions.


6. A l'expedient núm. 2, a més de la modificació que constitueix l'expedient núm. 7, es va tramitar una segona modificació que no es va aprovar per manca de circumstàncies imprevistes; tot i així, s’ha abonat una factura addicional basada en les mateixes motivacions, mitjançant reconeixement extrajudicial de crèdit l'any 2011. 7. A vint-i-tres expedients (tots, excepte els núm. 4, 6 i 22) no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. Tampoc no consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). Anàlisi dels expedients revisats El resultat de la fiscalització de cada un dels contractes revisats mostra les incidències següents: 1. Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-2112, del p.k. 0,000 fins al 4,600. Tram: Inca-Mancor de la Vall MFE. - Exp.: 09/2010, clau: 10-09.0-RF Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 318.508,47 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només s’esmenten sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).4 La valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor no exposa, ni justifica adequadament, l’assignació dels punts (art. 134.2 de l’LCSP). La publicació de l’adjudicació definitiva en el BOIB no s’ha produït dins del termini establert per la normativa (art. 138.2 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).5 La proposició tècnica de l’adjudicatari ofereix un termini d’execució de dos mesos però al contracte s’ha consignat un termini d’execució de dos mesos i mig.6 4 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la memòria justificativa del corresponent projecte tècnic. 5 El Consell ha efectuat, amb posterioritat als treballs de camp de la fiscalització, la comunicació al Registre de Contractes. 6 Malgrat l’al·legació presentada, les millores de l'adjudicatari sobre els requeriments mínims establerts pels PCAP s’han d'incloure en el contracte.

26


No consta l’existència d’acta de recepció, que constati la conformitat del Consell amb relació al lliurament o a la realització de l’objecte del contracte (art. 205.2 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 2. Projecte de millora de la intersecció a la Ma-1110. Camí dels Reis. Accessos a Palma (Son Espases). MFI.- Clau 09-15.0-ML (exp. 28/09) Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació urgent, adjudicat per 4.612.629,75 euros (IVA exclòs). La modificació núm. 1 d’aquest projecte constitueix l’expedient 7 del quadre de contractes revisats. S'ha abonat una factura addicional de 229.813,92 euros, mitjançant reconeixement extrajudicial de crèdit l'any 2011. L'increment total del pressupost inicial ha estat del 24,7 %. Incidències: La urgència de la tramitació es motiva per la imminent obertura de l’Hospital de Son Espases. La necessitat de l’objecte s’hagués pogut preveure amb més antelació, des de l’inici de la construcció de l’hospital (art. 96 de l’LCSP). L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). L’anunci de licitació del BOIB no indica la possibilitat que els licitadors puguin oferir les variants o les millores previstes en els PCAP (art. 131.2 de l’LCSP). L’acord d’adjudicació provisional no estableix l’obligació de l’adjudicatari de presentar el projecte constructiu dins del termini de 15 dies des de la publicació en el perfil del contractant de l’esmentada adjudicació tal com estableix la clàusula J “Admissibilitat de variants” dels PCAP. Els PCAP estableixen que l’adjudicació definitiva del contracte quedarà condicionada a l’informe favorable del Servei de Planificació i Supervisió. No obstant això, aquest informe és posterior a la data d’adjudicació definitiva (clàusula J “Admissibilitat de variants o millores” dels PCAP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).7 La formalització del contracte (expedient tramitat per procediment d’urgència) s’ha realitzat fora de termini.

7 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.


S’incompleix en el contracte formalitzat el termini de 15 dies hàbils per iniciar l’execució des de la notificació de l’adjudicació definitiva, previst per a la tramitació urgent (art. 96.2.d de l’LCSP). El contracte estipula que el termini per iniciar l’execució és d’un mes. S’incompleix el termini d’execució aprovat. Les darreres certificacions estan datades més tard del termini legalment aprovat sense que hi hagi constància de concessió de pròrroga ni d’aplicació de penalitzacions (art. 196.4 de l’LCSP). L’acta de recepció s’ha signat amb posterioritat al termini màxim fixat (art. 205.2 de l’LCSP). S’incompleix el termini de tres mesos, des de la recepció, per aprovar la certificació final (art. 218 LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 3. Projecte de variant de Porto Cristo. MFI.- Clau 03-25.0-VA (exp. 18/2010) Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 3.469.509,82 euros (IVA exclòs). El valor estimat del contracte va fer que fos subjecte a regulació harmonitzada. Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només s’esmenten sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). No consta la publicació en el BOIB de l’anunci de l’exposició pública dels PCAP (art. 188.3 de la Llei 20/2006, de 15 de desembre, municipal i de règim local de les Illes Balears).8 La publicació en el BOE no respecta el termini mínim de presentació de propostes en tramitació ordinària i regulació harmonitzada (art. 143 de l’LCSP). No consta que s'hagi fet el pagament per part de l’adjudicatari de les despeses de publicitat corresponents al BOE (art. 75 de l’RGLCAP).9 No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).10 Es notifica l’adjudicació definitiva a l’adjudicatari amb posterioritat a la formalització del contracte.

8 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 9 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions. 10 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.

28


L’adjudicatari ha ofert un augment de dos anys del termini de garantia (3 anys en total) i el contracte només n’estableix un (art. 71 de l’RGLCAP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 4. Subministrament de quatre vehicles autobombes urbanes lleugeres i 5 vehicles autoescales automàtiques mitjançant el sistema de contractació centralitzada estatal Es tracta d’un contracte de subministrament, tramitat de forma ordinària mitjançant el sistema de contractació centralitzada estatal. El preu del subministrament és de 4.083.023,76 euros (IVA exclòs). Incidències: Una de les causes que justifiquen l'adhesió al sistema de contractació centralitzada estatal és la de reduir el temps per a l'adquisició dels vehicles. Per contra, transcorre més d'un any i mig des de l'inici de l'expedient fins a la recepció dels vehicles. 5. Projecte de variant de Llubí. MFI.- Clau 03-19.0-VA (exp. 17/2010) Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 2.950.857,36 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). No es realitza la retenció addicional del 10% de l’import d’adjudicació per fer front a variacions que no superen un increment de la despesa del 10% del preu primitiu del contracte atès que són contractes de caràcter pluriennal (disposició final segona de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).11 Es notifica l’adjudicació definitiva a l’adjudicatari amb posterioritat a la formalització del contracte. L’adjudicatari ha ofert un augment de dos anys del termini de garantia (3 anys en total) i el contracte només n’estableix un (art. 71 de l’RGLCAP).



No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 6. Subministrament d’energia elèctrica als punts de subministrament indicats en els PPT corresponents als lots 1 a 8, pel que fa al Consell de Mallorca Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 2.789.371,57 euros (IVA exclòs). Incidències: No consta la publicació en el BOIB de l’anunci de l’exposició pública dels PCAP (art. 188.3 de la Llei 20/2006, municipal i de règim local de les Illes Balears). El model de l’oferta econòmica dels licitadors dels PCAP no permet relacionar l’oferta del licitador amb els preus que figuren a l’informe sobre el valor estimat del contracte (art. 75 de l’LCSP).12 L’informe de fiscalització prèvia, l’acord d’aprovació i les adjudicacions provisional i definitiva tenen una errada en el preu de la licitació, perquè consideren l’anualitat 2011 per l’import de tot el contracte. Aquest fet va ser posat de manifest per la Direcció Insular de Serveis Generals al Servei de Contractació. No consta a l’expedient que l’òrgan de contractació acordàs les rectificacions oportunes, si bé els contractes signats després d’aquesta data varen ser rectificats en aquest sentit. En els PCAP de l’expedient no queda justificada la no exigència de garantia definitiva (art. 83.1 de l’LCSP). Els PPT contenen clàusules que només haurien de constar en els PCAP (art. 67 i 68.3 de l’RGLCAP). A l’expedient es preveu l’admissió de pròrroga, i el càlcul del valor estimat del preu es realitza sense tenir en compte les eventuals pròrrogues (art. 76 de l’LCSP). Tot i així, no hagués variat el procediment. La publicitat de l’expedient presenta les incidències següents:

− L’anunci de licitació de tots els lots en el DOUE no esmenta la possibilitat de pròrroga per 1 any establerta en els PCAP (annex III.2 de l’RD 817/09).

− L’anunci d’adjudicació en el DOUE només fa referència als lots 1 a 8, mentre que els anuncis dels altres lots es varen publicar en el BOIB.

12 Malgrat l'al·legació efectuada, els consums estimats, que són determinants per al càlcul del valor estimat del contracte, no consten en l'expedient revisat.

30


− L’import d’adjudicació del lot 8 que figura a l’anunci d’adjudicació en el DOUE és superior al seu import de licitació.

− Els imports dels anuncis de licitació i adjudicació en el DOUE són erronis sense que consti a l’expedient que posteriorment es publicàs cap rectificació.

No consta el pagament fet per l’adjudicatari de les despeses de publicitat (art. 75 de l’RGLCAP). La comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte es va fer fora de termini (art. 308 de l’LCSP). La notificació de l’adjudicació definitiva a l’adjudicatari es va fer amb posterioritat a la formalització del contracte. 7. Projecte de millora de la intersecció a la Ma-1110. Camí dels Reis. Accessos a Palma (Son Espases).- Exp.: 28/2009, clau: 09-15.0-ML) Es tracta del modificat número 1 del contracte d’obra número 2, adjudicat per 908.419,81 euros (IVA exclòs). Incidències: No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). S’incompleix el termini d’execució aprovat. Les darreres certificacions estan datades més tard del termini legalment aprovat, sense que hi hagi constància de concessió de pròrroga ni d’aplicació de penalitzacions (art. 196.4 de l’LCSP). L’acta de recepció s’ha signat amb posterioritat al termini màxim fixat (art. 205.2 de l’LCSP). S’incompleix el termini de tres mesos, des de la recepció, per aprovar la certificació final (art. 218 LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). Amb posterioritat, es va tramitar una segona modificació per import de 349.500 euros, la qual no va ser aprovada com a conseqüència de l’informe desfavorable de Secretaria General, atès que no hi havia circumstàncies imprevistes que la justificassin (art. 202 de l’LCSP). Tot i així, l'any 2011 es va pagar una factura addicional (229.813,92 euros) basada en les mateixes motivacions, mitjançant reconeixement extrajudicial de crèdit. El reconeixement extrajudicial d’un crèdit no suposa la seva validació o esmena, ja que l'acte continua essent nul de ple dret, ni implica deixar sense efecte les possibles responsabilitats que existissin.


8. Servei de suport al servei de comunicacions SIRDEE, així com el subministrament, la instal·lació i el manteniment de terminals i accessoris de comunicacions associats Es tracta d’un contracte mixt de serveis i subministrament, licitat per procediment negociat sense publicitat per raó d’exclusivitat i tramitació ordinària, adjudicat per 987.683,72 euros (IVA exclòs). Incidències: Tal com assenyala l'objecció de la Intervenció General, a l’expedient no està prou justificada l'exclusivitat de l’empresa proposada per realitzar el subministrament dels terminals i accessoris de comunicacions. La presidència resol aquesta discrepància a favor de l’òrgan gestor, ja que “s’acredita que l’adjudicatària es l’única empresa capacitada per integrar la xarxa als nous usuaris d’emergència” (art. 154.d de l’LCSP). L’aprovació de la resolució d'inici de l’expedient correspon al conseller executiu d'Hisenda, Obres Públiques i Innovació i no al conseller executiu de Cooperació Local i Interior (Decret d'organització del Consell de Mallorca de 19/02/10). No consta la publicació en el BOIB de l’anunci de l’exposició pública dels PCAP. En aquest expedient (negociat sense publicitat) aquest fet limita qualsevol possibilitat de reclamació per part d'altres empreses que puguin considerar que són aptes per subministrar el material, i, per tant, s'elimina la possibilitat d'al·legar la manca d'exclusivitat (art. 188.3 de la Llei 20/2006, de 15 de desembre, municipal i de règim local de les Illes Balears). Els PPT contenen clàusules que només haurien de constar en els PCAP (art. 67 i 68.3 de l’RGLCAP). Els PCAP concreten el termini de garantia dels subministraments, però no fixen el termini de garantia dels serveis ni la justificació de no establir-la (art. 67.2.t de l’RGLCAP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 9. Assistència sanitària obligatòria a determinat personal del Consell de Mallorca i de l’Institut Mallorquí d’Afers Socials Es tracta d’un contracte privat, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 982.670,88 euros (IVA exclòs).

32


Incidències: A l'informe del preu hi ha una errada en el valor estimat del contracte, ja que és inferior en 31 milers d’euros al resultat de realitzar el producte del preu unitari per assegurat/mes pel nombre d'assegurats i pels mesos de durada del contracte (art. 75 de l’LCSP). Es publica en el perfil del contractant una informació dirigida als licitadors que no s’inclou ni en els plecs ni en el document de formalització del contracte. Aquesta informació fa referència a la retribució del mediador de les assegurances, que serà a càrrec de l’empresa adjudicatària i consisteix en el 3% de la prima neta del cost de l'assegurança (art. 67.1 de l’RGLCAP). Els PPT contenen clàusules que només haurien de constar en els PCAP (art. 67 i 68.3 de l’RGLCAP). A més, els PPT requereixen una garantia provisional del 5% de la primera anualitat, mentre que els PCAP no demanen garantia provisional als licitadors. No consta la publicació en el BOIB de l’anunci de l’exposició pública dels PCAP (art. 188.3 de la Llei 20/2006, de 15 de desembre, municipal i de règim local de les Illes Balears). La comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte es va fer fora de termini (art. 308 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 10. Condicionament de la carretera Ma-10 p.k. 105,700 (Andratx- Estellencs).- Exp. 6/10-E Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment negociat i tramitació d’emergència, adjudicat per 1.825.971,18 euros (IVA exclòs). Incidències: No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).13 No consta l’existència de compte justificatiu ni d’acta de recepció de les actuacions realitzades (art. 97.1.d i 205.2 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).



11. Projecte de reforç del ferm de Sant Llorenç - Son Servera MFII-CAIB. - Exp 06/2010, clau 09-16.0-RF Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 738.000,00 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).14 La valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor no exposa, ni justifica adequadament, l’assignació dels punts (art. 134.2 de l’LCSP). L’elevació a definitiva de l’adjudicació provisional no s’ha produït dins del termini establert per la normativa (art. 135.4 de l'LCSP). La publicació de l’adjudicació definitiva en el BOIB no s’ha produït dins del termini establert per la normativa (art. 138.2 de l'LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).15 S’incompleix el termini d’execució aprovat. En aquest expedient, les dues darreres certificacions estan datades més tard del termini legalment establert, sense que hi hagi constància de concessió de pròrroga ni d’aplicació de penalitzacions (art. 196.4 de l’LCSP). L’acta de recepció s’ha signat amb posterioritat al termini màxim fixat (art. 205.2 de l’LCSP). S’incompleix el termini de tres mesos, des de la recepció, per aprovar la certificació final (art. 218 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

14 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la memòria justificativa del corresponent projecte tècnic. 15 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.

34


13. Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-1110, del p.k. 10,600 fins al 17,720. Tram: S’Esgleieta-Valldemossa. MFE. - Exp.: 12/2010, clau: 10-12.0-RF Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 607.785,17 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).16 La valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor no exposa, ni justifica adequadament, l’assignació dels punts (art. 134.2 de l’LCSP). La publicació de l’adjudicació definitiva en el BOIB no s’ha produït dins del termini establert per la normativa (art. 138.2 de l'LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). La proposició tècnica de l’adjudicatari ofereix un termini d’execució de tres mesos però al contracte s’ha consignat un termini d’execució de tres mesos i una setmana.17 L’acta de recepció s’ha signat amb posterioritat al termini màxim fixat (art. 205.2 de l’LCSP). S’incompleix el termini de tres mesos, des de la recepció, per aprovar la certificació final (art. 218 de l’LCSP). A més, l’acta de mesurament general i la liquidació final d’obra estan pendents de realitzar a data d’aquest Informe. No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 14. Projecte complementari núm. 1 del modificat núm. 1 del projecte de condicionament de la carretera Ma-2040.- Clau 10-11.0-PC, exp. 26/2010 Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment negociat sense publicitat i tramitació ordinària, adjudicat per 550.346,73 euros (IVA exclòs).

16 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la memòria justificativa del corresponent projecte tècnic. 17 Malgrat l’al·legació presentada, les millores de l'adjudicatari sobre els requeriments mínims establerts pels PCAP s’han d'incloure en el contracte.


Incidències: Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).18 No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).19 Es notifica l’adjudicació definitiva a l’adjudicatari amb posterioritat a la formalització del contracte. L’inici de l’execució del contracte es realitza abans de la notificació de l’adjudicació definitiva a l’adjudicatari. L’acta de recepció s’ha signat amb posterioritat al termini màxim fixat (art. 205.2 de l’LCSP). S’incompleix el termini de tres mesos, des de la recepció, per aprovar la certificació final (art. 218 de l’LCSP). A més, l’acta de mesurament general i la liquidació final d’obra estan pendents de realitzar a data d’aquest Informe. No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 15. Reconstrucció mur de sosteniment a Son Valentí, ramal de sortida de la Ma-20 al Camí de Jesús.- Exp. 9/10-E (OBRA), Decret 01/02/10 (MFE) Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment negociat i tramitació d’emergència, adjudicat per 556.980,49 euros (IVA exclòs). Incidències: L’expedient s’ha tramitat d’emergència però, malgrat l’existència d’un informe justificatiu, no s'acrediten els requisits necessaris d’esdeveniments catastròfics, situacions que suposin un greu perill, o necessitats que afectin la defensa nacional (art. 97.1 de l’LCSP).20 No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).21 No consta l’existència de compte justificatiu ni d’acta de recepció de les actuacions realitzades (art. 97.1.d i 205.2 de l’LCSP).

18 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la memòria justificativa del corresponent projecte tècnic. 19 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes. 20Malgrat l'al·legació formulada, l'emergència només es pot considerar respecte a les actuacions necessàries per tal d'evitar situacions de greu perill. Aquestes actuacions representen, aproximadament, un 5% de l'import de les obres realitzades, i la resta correspon a actuacions que no tenen aquell caràcter. 21 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.

36


No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 16. Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-2210, del p.k. 2,000 fins al 8,800. Tram: Port de Pollença - Formentor MFE. - Exp.: 10/2010, clau: 10-03.0-RF Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 546.379,66 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només s’esmenten sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).22 La valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor no exposa, ni justifica adequadament, l’assignació dels punts (art. 134.2 de l’LCSP). La publicació de l’adjudicació definitiva en el BOIB no s’ha produït dins del termini establert per la normativa (art. 138.2 de l'LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).23 La proposició tècnica de l’adjudicatari ofereix un termini d’execució de dos mesos però al contracte s’ha consignat un termini d’execució de dos mesos i mig. 24 No consta l’existència d’acta de recepció, que constati la conformitat del Consell amb relació al lliurament o la realització de l’objecte del contracte (art. 205.2 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

22 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la memòria justificativa del corresponent projecte tècnic. 23 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes. 24 Malgrat l’al·legació presentada, les millores de l'adjudicatari sobre els requeriments mínims establerts pels PCAP s’han d'incloure en el contracte.


17. Serveis de telecomunicacions del Consell de Mallorca. LOT 1 Xarxa Multiservei de Comunicacions Es tracta d’una pròrroga d’un contracte de serveis, tramitat inicialment de forma ordinària per procediment obert. L’import de la pròrroga és de 585.724,00 euros (IVA exclòs). Incidències: La comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques de la pròrroga del contracte es va fer fora de termini (art. 308 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 18. Projecte d’ordenació de la carretera Ma-12 Can Picafort. MFII-CAIB. - Exp: 08/2010, clau: 09-11.0-ML Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 487.143,75 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).25 La valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor no exposa, ni justifica adequadament, l’assignació dels punts (art. 134.2 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).26 L’acta de recepció s’ha signat amb posterioritat al termini màxim fixat (art. 205.2 de l’LCSP). S’incompleix el termini de tres mesos, des de la recepció, per aprovar la certificació final (art. 218 de l’LCSP). A més, l’acta de mesurament general i la liquidació final d’obra estan pendents de realitzar a data d’aquest Informe.

25 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la memòria justificativa del corresponent projecte tècnic. 26 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.

38


No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 19. Projecte de reforç del ferm a la carretera Ma-10, del p.k. 51,500 fins al 47,350. Tram: Sóller-Fornalutx. MFE. - Exp.: 11/2010, clau: 10-10.0-RF Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 436.671,19 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només s’esmenten sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).27 La valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor no exposa, ni justifica adequadament, l’assignació dels punts (art. 134.2 de l’LCSP). La publicació de l’adjudicació definitiva en el BOIB no s’ha produït dins del termini establert per la normativa (art. 138.2 de l'LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).28 Es notifica l’adjudicació definitiva a l’adjudicatari amb posterioritat a la formalització del contracte. La proposició tècnica de l’adjudicatari ofereix un termini d’execució de dos mesos però en el contracte s’ha consignat un termini d’execució de dos mesos i mig. 29 L’inici de l’execució del contracte es realitza abans de la notificació de l’adjudicació definitiva a l’adjudicatari. L’acta de recepció s’ha signat amb posterioritat al termini màxim fixat (art. 205.2 de l’LCSP). S’incompleix el termini de tres mesos, des de la recepció, per aprovar la certificació final (art. 218 de l’LCSP). A més, l’acta de mesurament general i la liquidació final d’obra estan pendents de realitzar a data d’aquest Informe.

27 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la memòria justificativa del corresponent projecte tècnic. 28 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes. 29 Malgrat l’al·legació presentada, les millores de l'adjudicatari sobre els requeriments mínims establerts pels PCAP s’han d'incloure en el contracte.


No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 20. Subministrament d’equips de protecció individual per al Servei de Bombers de Mallorca Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 481.654,80 euros (IVA exclòs). Incidències: Els PPT contenen clàusules que només haurien de constar en els PCAP (art. 67 i 68.3 de l’RGLCAP). Els PCAP no fan referència al règim de pagaments (art. 67.2.ñ de l'RGLCAP). No consta la publicació en el BOIB de l’anunci de l’exposició pública dels PCAP. (art. 188.3 de la Llei 20/2006, de 15 de desembre, municipal i de règim local de les Illes Balears). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 21. Pròrroga i revisió de preus contracte de serveis consistent en el manteniment de les instal·lacions del sistema de gestió de trànsit de la via de cintura i accessos principals a Palma, de la xarxa de semàfors i de les estacions d’aforament ubicades a diferents carreteres de Mallorca. - Exp. 23/07 Es tracta d’una pròrroga per un import de 355.558,85 euros (IVA exclòs). Incidències: No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).30 No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 22. Servei d'organització i desenvolupament del programa Gent Gran en Marxa del Departament d'Esports i Promoció Sociocultural del Consell de Mallorca Es tracta d’una pròrroga per un import de 378.219,08 euros (IVA exclòs).


40


Incidències: La comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte es va fer fora de termini (art. 308 de l’LCSP). El nombre de les unitats realitzades que figuren a tres de les factures és de 206, mentre que les que figuren a les relacions que s’adjunten a les esmentades factures és de 182. Això suposa un total de 20 milers d'euros facturats en excés.31 La devolució de la garantia es fa fora del termini de 2 mesos des de la finalització del termini de garantia sense que s'aprovi l'abonament al contractista de la quantitat incrementada amb l’interès legal (art. 90 de l'LCSP). 24. Servei assistència tècnica per a la redacció del projecte de construcció del condicionament de la carretera Ma-3110 des d’Algaida fins a la Ma-3011. - Exp.: 16/2010 Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat i tramitació ordinària, adjudicat per 58.924,45 euros (IVA exclòs). Incidències: No es justifica el càlcul del valor estimat del contracte (art. 76 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP). No consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP). L’elevació a definitiva de l’adjudicació provisional no s’ha produït dins del termini establert per la normativa (art. 135.4 de l'LCSP). No consta la publicació de l’adjudicació en el perfil del contractant (art. 138 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).32 No consta l’existència d’acta de recepció, que constati la conformitat del Consell amb relació al lliurament o a la realització de l’objecte del contracte (art. 205.2 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

31 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions. En fase d'al·legacions el Consell aporta documentació de l'abonament pel contractista de les quantitats incorrectament facturades que, així, queden compensades en els mesos següents. 32 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.


25. Estades d'estiu 2010 al Poliesportiu Sant Ferran Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat i tramitació ordinària, adjudicat per 47.790,70 euros (IVA exclòs). Incidències: Els PPT contenen clàusules que només haurien de constar en els PCAP (art. 67 i 68.3 de l’RGLCAP). A l’expedient manca la diligència que certifiqui la documentació de les proposicions rebudes per correu i la seva remissió a l’òrgan de contractació (art. 80.5 de l’RGLCAP). Un dels licitadors (que no va resultar adjudicatari) va presentar la seva oferta fora de termini i va ser admès al procés de licitació (art. 143 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). L’adjudicatari de l’expedient va presentar únicament els seus Estatuts socials per acreditar la seva personalitat jurídica, mentre que els PCAP (d’acord amb l’art. 130 de l’LCSP) exigien, a més, l’escriptura de constitució o de modificacions socials. El procés de negociació es va fer possibilitant millorar l’oferta econòmica presentada quan es va comunicar als licitadors el requeriment d’esmenes de la documentació dels requisits previs. Per tant, la negociació es va produir anteriorment a l’acreditació de la capacitat del licitador a l’obertura de les proposicions. Per altra banda, la negociació va tenir en compte únicament el criteri del preu, i va obviar l’altre (proposta de programació d'activitats). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 26. Assistència tècnica per a la realització de les microsimulacions dels nous enllaços de la Ma-30 amb la Ma-11 i accessos a Son Castelló, del nou enllaç amb la Ma-13 i Ma-13A i nou enllaç de la Ma-30 amb la Ma-19 i accessos al Coll de’n Rabassa, Mercapalma, Carrefour i C. Fondo” – MFI. - Exp. 28/10 Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat sense publicitat i tramitació ordinària, adjudicat per 38.000 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP).

42


Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).33 No es justifica el càlcul del valor estimat del contracte (art. 76 de l’LCSP). Manca la diligència que certifiqui la documentació de les proposicions rebudes per correu i la seva remissió a l’òrgan de contractació (art. 80.5 de l’RGLCAP). No consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP). No consta el resguard d’haver rebut la notificació de l’adjudicació provisional de tots els licitadors (art. 135.3 de l’LCSP). No consta la publicació de l’adjudicació en el perfil del contractant (art. 138 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).34 No consta l’existència d’acta de recepció, que constati la conformitat del Consell amb relació al lliurament o la realització de l’objecte del contracte (art. 205.2 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 27. Servei “Assistència tècnica per a la redacció del projecte de construcció de millora de l’enllaç entre l’Eix Central (Ma-13 i Ma-13A) i la Ma-30 i nous accessos a Alcampo” – MFI. - Exp.: 24/2010 Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat sense publicitat i tramitació ordinària, adjudicat per 37.140 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només s’esmenten sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP). No es justifica el càlcul de l'estimat del contracte (art. 76 de l’LCSP). Hi manca la diligència que certifiqui la documentació de les proposicions rebudes per correu i la seva remissió a l’òrgan de contractació (art. 80.5 de l’RGLCAP). 33 Malgrat l’al·legació presentada, les necessitats administratives a satisfer s’han d’expressar en els PCAP, amb independència que constin en la introducció dels PPT. 34 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.


No consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP). No consta el resguard d’haver rebut la notificació de l’adjudicació provisional per part d'un dels licitadors (art. 135.3 de l’LCSP).35 No consta la publicació de l’adjudicació al perfil del contractant (art. 138 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).36 S’incompleix el termini d’execució. A l’expedient consta un document de sol·licitud de paralització del termini, però no hi consta cap resolució de concessió de la paralització, ni d’ampliació del termini. La factura del treball es presenta 12 mesos després de la finalització del termini contractat. No consta l’existència d’acta de recepció, que constati la conformitat del Consell amb relació al lliurament o la realització de l’objecte del contracte (art. 205.2 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 28. Servei assistència tècnica per a la coordinació de seguretat i salut de les obres del projecte de la variant de Son Servera est. - Exp. 3/2010 Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat i tramitació ordinària, adjudicat per 32.000,00 euros (IVA exclòs). Incidències: L'ordre d’inici fonamenta la contractació externa en la urgència i falta de personal. El fet que, a principis de 2013, encara no s’hagi iniciat l’obra mostra que tal urgència no existia. No es justifica el càlcul de l'estimat del contracte (art. 76 de l’LCSP). L’informe justificatiu de l’elecció del procediment i dels criteris que es tendran en consideració per adjudicar el contracte només es detallen sense justificar-los (art. 93.4 i 134 de l’LCSP). Els PCAP no expressen les necessitats administratives a satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP). No consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP).

35 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions. 36 El Consell ha efectuat, en data 13 de juny de 2013, la comunicació al Registre de Contractes.

44


No consta la publicació de l’adjudicació en el perfil del contractant (art. 138 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).37 No consta l’existència d’acta de recepció, que constati la conformitat del Consell amb relació al lliurament o a la realització de l’objecte del contracte (art. 205.2 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). II. CONTRACTES MENORS L’import total dels 244 contractes menors que figuren en les relacions trameses és de 3.437 milers d’euros. El Consell no ha certificat que les relacions de contractes menors trameses incloguin tots els realitzats (vegeu apartat I.4.C). La Sindicatura ha revisat les obligacions reconegudes de l’exercici i ha observat l’existència d’operacions que podrien tenir el caràcter de contracte menor i que no figuren a les relacions trameses. Dels contractes menors que figuren a les relacions, i per tal de determinar com es distribueixen segons el seu import i per adjudicataris, es poden observar les dades estadístiques següents:



− Amb atenció a l’import dels contractes menors per trams:

Import de la factura Nombre de contractes Total imports % contractes % import

Fins a 6.000 89 386.319,65 36,5% 11,2%Més de 6.000 fins a 12.000 48 423.124,45 19,7% 12,3%Més de 12.000 fins a 18.000 46 735.753,42 18,9% 21,4%Més de 18.000 fins a 24.000 42 848.699,19 17,2% 24,7%Més de 24.000 fins a 30.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 30.000 fins a 36.000 1 33.257,51 0,4% 1,0%Més de 36.000 fins a 42.000 1 40.365,33 0,4% 1,2%Més de 42.000 fins a 48.000 1 44.573,43 0,4% 1,3%Més de 48.000 fins a 54.000 1 50.013,23 0,4% 1,5%Més de 54.000 15 874.415,99 6,1% 25,4%Total 244 3.436.522,20 100,0% 100,0%

CIMA ADMINISTRACIÓ GENERAL 2010. IMPORT CONTRACTES MENORS PER TRAMS (en euros)

− Amb atenció als imports i al nombre d'adjudicataris:

Contractes per adjudicatari

Nombre adjudicat. % contractes Import (en

euros) % import

1 159 65,2% 2.015.367,95 58,6%2 26 21,3% 807.477,43 23,5%3 7 8,6% 567.650,74 16,5%4 0 0,0% 0,00 0,0%5 1 2,0% 17.914,49 0,5%7 1 2,9% 28.111,59 0,8%

Total 194 100,0% 3.436.522,20 100,0%

CIMA ADMINISTRACIÓ GENERAL 2010. CONTRACTES MENORS PER ADJUDICATARI

Revisió dels contractes menors. Incidències Dels contractes menors inclosos en les relacions certificades se n'han revisat 18, els imports dels quals sumen 283 milers d’euros (el 8,2 % de l’import total).

46


Els contractes menors revisats són els següents:

Objecte del contracte Import factura

Data factura

1 2952.60 L combus. vehicles de M. Amb. 3.225,05 10/06/102 3710.65 L combus. vehicles de M. Amb. 4.015,88 15/06/103 3620.30 L combus. vehicles de M. Amb. 3.923,78 18/06/104 3774.18 L benzina vehicles de M. Amb. 4.215,24 31/07/105 4155.42 L combus. vehicles de M. Amb. juny 4.586,81 30/06/106 3670.48 L combus. vehicles de M. Amb. oct. 4.005,24 31/10/107 3784.12 L combus. vehicles de M. Amb. set. 4.139,59 30/09/108 5275 l de gas pel dipòsit refugi de S. Amer 3.623,07 11/01/109 5459 l de gas corres. al refugi de Son Amer 3.827,34 19/02/1010 Subministrament de 4651 litres de gas pel dipòsit del refugi de S. Amer 3.269,96 25/03/1011 5.396 litres gas pel dipòsit del refugi de Son Amer, subministrats 18/05/10 3.844,17 19/05/1012 Subministrament de 4502 litres de gas pel dipòsit del refugi de S. Amer 3.349,95 29/10/10

13 Servei: projecte sistema gestió trànsit via connectora (Ma-30) i enllaços 21.240,0029/12/10 12/05/11 24/11/11

14 Obra: pavimen. Ma-5110 entre pk 10.07 i 11.8 58.990,04 10/12/1015 Obra: pavimentació Ma-5011 entre pk 3.4 i 4.2 58.998,94 10/12/1016 Obra: pavimentació Ma-19 A entre pk 23 i 24 58.998,98 10/12/1017 Subministr. samarretes per als participants dels jocs esportius escolars 21.238,76 29/11/1018 Patrocini Rally Clásico Isla de Mallorca 18.000,00 05/05/10

CIMA ADMINISTRACIÓ GENERAL 2010. CONTRACTES MENORS REVISATS (en euros)

Els resultats de la fiscalització mostren les següents: Incidències: Les factures 1, 2, 3, 4, 5, 6 i 7, per una banda i 8, 9, 10, 11 i 12, per l’altra, corresponen al subministrament de combustible (benzina i gasoil) i gas, respectivament. S’observa un fraccionament atès que, en cada un dels dos casos, l’objecte de les factures és el mateix i l’import global de les factures supera els 18 milers d’euros (art. 122.3 LCSP). En aquest sentit, els imports globals de compres de l’exercici 2010 de combustible i gas han estat 352 milers d’euros (337 milers d’euros el 2009) i 47 milers d’euros (74 milers d’euros el 2009), respectivament. Per tant, s’haurien d’haver tramitat dos expedients de contractació pel procediment obert i amb publicitat i concurrència, ja que se supera el llindar màxim que preveu la llei per a la contractació menor i per als procediments negociats. Als contractes menors 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 i 12 no consta la memòria justificativa, ni la declaració de l’adjudicatari de la capacitat d’obrar, ni l’informe acreditatiu d’adequació del preu del contracte als preus de mercat (BE 48).


Al contracte menor 13 hi ha incompliment del termini d’execució. La prestació del servei s’estableix per 3 mesos i la darrera factura es presenta 10 mesos més tard. Al contracte menor 17, la resolució d’adjudicació del contracte de subministrament no estableix el nombre de samarretes a subministrar. La factura 18 no és aprovada durant l’any 2010, sinó que és aprovada amb un reconeixement extrajudicial, el 2011, amb informe desfavorable d’Intervenció perquè no va seguir el procediment legalment establert. El reconeixement extrajudicial d’un crèdit no suposa la seva validació o esmena, ja que l'acte continua essent nul de ple dret, ni implica deixar sense efecte les possibles responsabilitats que existissin. A cap dels contractes menors no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

RECOMANACIONS: Justificar i raonar adequadament, especialment en el cas dels procediments negociats, el valor estimat del contracte. Vetllar perquè l’elecció del procediment i dels criteris de valoració que s’han de tenir en consideració per a l’adjudicació dels contractes estigui adequadament justificada i que en quedi constància a l’expedient. Realitzar, en el cas de procediments negociats, una negociació efectiva dels aspectes determinats en els PCAP i deixar-ne constància a l’expedient. Exposar i justificar adequadament l’assignació de punts en els informes tècnics, en el cas de la valoració de criteris que depenen d’un judici de valor. Exigir el compliment dels contractes en les condicions i dins dels terminis fixats per a la seva execució i, si escau, aplicar les penalitzacions pertinents. Realitzar les actes de recepció dels contractes adjudicats per procediment negociat sense publicitat, així com els tramitats d’emergència. Arbitrar els mecanismes que possibilitin el pagament del preu dels contractes en els terminis establerts per la normativa. Portar un registre dels contractes menors i tramitar els seus expedients amb la documentació pertinent.

48


Implementar els mecanismes de control necessaris per detectar objectes i prestacions similars i recurrents en el temps tramitats com a contractes menors, amb l’objectiu prioritari de tramitar un sol expedient de contractació amb la publicitat i concurrència que pertoqui segons la quantia, i d’aquesta manera evitar incórrer en supòsits de fraccionament de l’objecte del contracte. Vetllar perquè tota la contractació de cada exercici realitzada pel Consell consti a una relació certificada, per tal que sigui tramesa a la Sindicatura de Comptes de les Illes Balears en els terminis establerts.

B. INSTITUT MALLORQUÍ D'AFERS SOCIALS L’Institut Mallorquí d’Afers Socials (IMAS) és un organisme autònom de caràcter administratiu del Consell Insular de Mallorca, que té la finalitat de desenvolupar els serveis socials finalistes o els programes específics delegats pel Consell. La seva activitat contractual es regeix per la mateixa normativa que la del Consell, atesa la seva consideració d’administració pública (art. 3.2.b de l’LCSP). I. CONTRACTES L’import total de formalització dels 46 contractes que figuren en les relacions trameses és de 8.912 milers d’euros (42 contractes, amb un import de 7.144 milers d’euros, el 2009). Dels contractes inclosos en les relacions se n'han revisat 11, el preu de formalització del quals suma 5.481 milers d’euros (el 61,5 % de l’import total). Aquests contractes i les incidències que presenten figuren en el quadre següent:




% baixa Tipus Tra-

mit.Pro-ced.

Inci-dències

1 Lloguer immoble Centre Acollida persones sense sostre -- 1.241.929,85 -- Priv. Ordin. Pròrr.

2 Menjador xarxa d'inserció social 1.080.546,45 891.450,45 17,5% Serv. Ordin. Obert 1,2,3,5,6,8

3 Seguretat i vigilància 809.092,94 778.104,68 3,8% Serv. Ordin. Obert 1,2,3,64 Reforma Puig dels Bous 700.786,59 661.542,54 5,6% Obra Ordin. Obert 1,3,6,85 Energia elèctrica lot 9 841.854,07 594.249,33 29,4% Subm. Ordin. Obert 2,3,5,6

6 Acolliment residencial i atenció socioeducativa menors 516.840,00 516.840,00 0,0% Gst.SP Ordin. Negoc. 1,2,3,4,8

7 Reforma Ca l'Ardiaca 452.997,22 425.324,96 6,1% Obra Ordin. Obert 1,2,3,5,7,8

8 Telefonia mòbil i fixa lot 1 -- 364.897,84 -- Subm. Ordin. Pròrr. 1,7,8

9 Estades diürnes Llar Reina Sofia lot 1 278.373,10 258.052,00 7,3% Serv. Ordin. Obert 1,2,3,4,5,6

10 Menjador menors acollits provisionalment a La Salle 78.969,60 78.969,60 0,0% Serv. Ordin. Negoc. 1,2,3,4,6,

7,811 Procurador dels Tribunals 51.724,14 30.000,00 42,0% Serv. Ordin. Negoc. 2,3,6,7

IMAS 2010. CONTRACTES (en euros)




Incidències més significatives del compliment de legalitat Atès l’abast i limitacions de l’informe definits a l’apartat I.4.C, i amb relació a la fiscalització dels onze contractes revisats, es mostren les incidències més significatives del compliment de legalitat: 1. Hi ha un expedient (núm. 6) tramitat per procediment negociat sense publicitat, perquè no hi ha una altra entitat que pugui donar el servei, la qual cosa no queda adequadament justificada a l’expedient (art. 93.4 i 154.d de l’LCSP). 2. Hi ha dos expedients (núm. 6 i 10) negociats sense publicitat, on no consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP).

50


3. Hi ha quatre expedients (núm. 2, 4, 7 i 8) on el pagament d’algunes factures no s’ha realitzat dins dels terminis establerts per la normativa. Tampoc no consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). Anàlisi dels expedients revisats El resultat de la fiscalització de cada un dels contractes revisats mostra les incidències següents: 1. Lloguer immoble Centre Acollida persones sense sostre Es tracta d’una pròrroga d’un contracte privat de lloguer, per un import de 1.241.929,85 euros. No s’observa cap incidència. 2. Menjador xarxa d'inserció social Es tracta d’un contracte de servei, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 891.450,45 euros. Incidències: Manca la justificació dels criteris elegits per a l’adjudicació del contracte (art. 93.4 de l'LCSP). En els PCAP s’observen les deficiències següents:

− Fixen el preu màxim del contracte determinat a un tant alçat, mentre que l'informe d'adequació al preu de mercat desglossa el preu màxim en unitats d’execució (art. 278 de l’LCSP).

− Consta que no escau la revisió de preus (clàusula G del PCAP), però no es motiva la seva improcedència, encara que la durada del contracte pot ser fins de 4 anys (art. 77 de l’LCSP).

− No regulen de quina forma es comprovarà l’efectiva contractació del personal i quins seran els documents que haurà de presentar el contractista per demostrar la continuïtat de la relació laboral durant l’execució del contracte (clàusula M.a del quadre de característiques: condicions especials d’execució del contracte).

Els PPT determinen les causes especials d’incompliment del contracte, les quals haurien de constar als PCAP (art. 67.2.p de l’RGLCAP). Un dels aspectes de la qualitat de la prestació (menús) figura com a requisit en els PPT i com a criteri d’adjudicació, tant en els mateixos PPT com en els PCAP.


Falta a l’expedient l’acreditació d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP).38 A l’expedient manca l’’informe del secretari (disposició addicional segona de l’LCSP) No es va realitzar adjudicació provisional encara que la modificació de l’LCSP (Llei 34/10) que va suprimir dit tràmit encara no estava en vigor en el moment de la publicació de la licitació de l’expedient. Els PCAP regulen el procediment amb adjudicació provisional i definitiva. No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). No consten les factures mensuals del servei d’un dels menjadors des del mes de febrer de l’exercici 2012 fins al final de l’execució del contracte. Tampoc no consta a l’expedient cap justificació pel que fa a la manca de facturació d’aquest servei.39 En el pagament d’algunes factures no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 3. Seguretat i vigilància Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, amb un import d’adjudicació de 778.104,68 euros. Incidències: Manca la justificació del procediment i de la forma d’adjudicació emprats (art. 93.4 de l'LCSP). En els PCAP es fixa el preu màxim del contracte a un tant alçat, mentre que l'hauria d'haver desglossat en unitats d’execució, com figura a l'informe d'adequació al preu de mercat (art. 278 de l’LCSP). El valor estimat de l’expedient s’expressa amb l’IVA inclòs, en contra del que disposa l’art. 76.1 de l’LCSP. Falta a l’expedient l’acreditació d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP). 40 La data de la notificació de l’adjudicació definitiva és posterior a la data de formalització del contracte.

38 En fase d'al·legacions manifesta que a tots els expedients hi ha el document A provisional o el document RC i una referència comptable que permeti identificar la reserva de crèdit. 39 En fase d'al·legacions, s'aporta una relació de documents "O" i de les seves factures, però no cada un dels documents justificatius corresponents. 40 En fase d'al·legacions manifesta que a tots els expedients hi ha el document A provisional o el document RC i una referència comptable que permeti identificar la reserva de crèdit.

52


4. Reforma Puig dels Bous Es tracta d’un contracte d’obres, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 661.542,54 euros. Incidències: Manca la justificació del procediment (art. 93.4 de l'LCSP). Falta l’informe de supervisió del projecte de l’obra objecte de la licitació (art. 109 de l’LCSP). Falta a l’expedient l’acreditació d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP).41 Malgrat que el pressupost és superior a 300 milers d’euros, no consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). En l’execució del contracte s’observen les incidències següents:

− L’acta de comprovació del replanteig se signa fora del termini establert a l’article 212 de l’LCSP.

− Els PCAP requereixen a l’adjudicatari una reserva de llocs de treball a favor de tres treballadors en situació d’exclusió social, perceptors de la prestació de la Renda Mínima d’Inserció, registrats a l’IMAS, durant l’execució de l’obra. A més, un dels criteris d’adjudicació era la millora en la contractació de fins a tres treballadors més, de la qual l’adjudicatari obté la major puntuació. Només s’han aportat els documents justificatius de la contractació de 4 treballadors, i com a documentació del seguiment de les contractacions estipulat en els PCAP, els TC corresponents a dos mesos.

− Se sobrepassa el termini d’execució, no hi ha petició de pròrroga, i no s’han aplicat les penalitzacions per incompliment del termini establertes en els plecs (art. 196.4 de l’LCSP i 95.3 del TRLCAP).

− En el pagament d’algunes factures no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

41 En fase d'al·legacions manifesta que a tots els expedients hi ha el document A provisional o el document RC i una referència comptable que permeti identificar la reserva de crèdit.


5. Energia elèctrica lot 9 Es tracta d’un encàrrec de gestió al Consell per a la contractació de forma conjunta d’un subministrament, adjudicat per 594.249,33 euros. El Consell va realitzar el procediment del lot 9 fins a la proposta d’adjudicació i l’IMAS va fer l’adjudicació. Les incidències fins a l'esmentada proposta d'adjudicació figuren a l'expedient núm. 6 de l’Administració general). Incidències: El valor estimat de l’expedient s’expressa amb l’IVA inclòs (art. 76.1 de l’LSCP). L’adjudicació de l’expedient va ser objecte de publicació en el BOIB mentre que la licitació es va publicar en el DOUE i en el BOE (art. 138.2 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). 6. Acolliment residencial i atenció socioeducativa a menors Es tracta d’un contracte de gestió de servei públic, licitat per procediment negociat sense publicitat per raó d’exclusivitat i tramitació ordinària, adjudicat per 516.840,00 euros. Incidències: L’expedient es tramita per procediment negociat sense publicitat, perquè no hi ha una altra entitat que pugui donar aquest servei, la qual cosa no queda adequadament justificada a l’expedient (art. 93.4 i 154.d de l’LCSP). En els PCAP s’observen les deficiències següents:

− Fixen el preu màxim del contracte determinat a un tant alçat, mentre que l'informe d'adequació al preu de mercat desglossa el preu màxim en unitats d’execució (art. 278 de l’LCSP). Tot i així, no hagués variat el procediment, ateses les raons d’exclusivitat tècnica.

− Preveuen l’admissió de pròrroga, però el càlcul del valor estimat del preu es realitza sense tenir en compte l’eventual pròrroga (art. 76 de l’LCSP).

Els PPT determinen la durada i el règim de pagaments del contracte, els quals haurien de constar als PCAP (art. 67.2.e i ñ de l’RGLCAP). Falta a l’expedient l’acreditació d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP). 42

A l’expedient manca l’informe del secretari (disposició addicional segona de l’LCSP).

42 En fase d'al·legacions manifesta que a tots els expedients hi ha el document A provisional o el document RC i una referència comptable que permeti identificar la reserva de crèdit.

54


No consta que s'hagi produït una negociació amb el licitador que ha presentat oferta (art. 162.4 de l’LCSP). La facturació de la prestació del servei es realitza mensualment (clàusula R dels PCAP). Es varen requerir 7 factures, de les quals 3 no varen ser trameses.43 7. Reforma Ca l'Ardiaca Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 425.324,96 euros. Incidències: Manca la justificació del procediment i de la forma d’adjudicació emprats (art. 93.4 de l'LCSP). Els PCAP de l’expedient exigeixen la classificació de l’empresari (art. 54.1 de l’LCSP) i, a més, acreditació de la solvència economicofinancera i tècnica, la qual cosa és redundant. Falta l’informe de supervisió del projecte de l’obra objecte de la licitació (art. 109 de l’LCSP). Falta a l’expedient l’acreditació d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP). 44 Malgrat que el pressupost és superior a 300 milers d’euros, no consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). No es va realitzar adjudicació provisional encara que la modificació de l’LCSP (Llei 34/10) que va suprimir dit tràmit encara no estava en vigor en el moment de la publicació de la licitació de l’expedient. Els PCAP regulen el procediment amb adjudicació provisional i definitiva. L’adjudicació es va produir fora del termini de 15 dies des del dia d’obertura de les proposicions (art. 145.1 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). La data de la notificació de l’adjudicació definitiva és posterior a la data de formalització del contracte. Al contracte s’estableix un període d’inici i finalització de l’execució que difereix del que expressen els PCAP.

43 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 44 En fase d'al·legacions manifesta que a tots els expedients hi ha el document A provisional o el document RC i una referència comptable que permeti identificar la reserva de crèdit.


En l’execució de l’expedient s’han detectat les incidències següents:

− Una de les condicions dels PCAP era que l’adjudicatari hauria de fer una reserva de llocs de treball a favor d’un nombre estipulat de treballadors en situació d’exclusió social, perceptors de la prestació de la Renda Mínima d’Inserció registrats a l’IMAS, durant l’execució de l’obra. Si bé s’han aportat els documents justificatius de la seva contractació, no consta el seguiment estipulat en els PCAP, per tal de verificar la continuïtat d’aquestes contractacions durant l’execució de l’obra o, si escau, de la seva substitució per altres persones en la mateixa situació.

− L’estudi de seguretat i salut es va haver de modificar una volta iniciada l’execució del contracte, sense que fos per l’aparició de causes imprevistes (art. 202 de l’LCSP).

− Respecte a les certificacions d’obra, encara que els PCAP determinen que tindran caràcter mensual, les revisades comprenen períodes més llargs.

En el pagament d’algunes factures no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 8. Telefonia mòbil i fixa. Lot 1 Es tracta d’una pròrroga d’un contracte de serveis, per import de 364.897,84 euros. Incidències: Es realitza una modificació per incloure dins el contracte línies de telèfon que no s'havien inclòs en el contracte inicial. No es tracta d'una modificació motivada per cap de les causes previstes a l’article 101 de TRLCAP, sinó la reparació d’una errada de planificació de l'expedient inicial. Així mateix, no consta l’audiència del contractista prèvia a l’aprovació de la modificació, per part de l’òrgan de contractació (art. 102 de l’RGLCAP). Manca el reajustament de la garantia per mantenir la proporció amb el preu del contracte que resulta de la modificació (art. 42 del TRLCAP i 60 de l’RGLCAP). En el pagament d’algunes factures no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

56


9. Estades diürnes a la Llar Reina Sofia. Lot 1 Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 258.052,00 euros. Incidències: Manca la justificació del procediment i de la forma d’adjudicació emprats (art. 93.4 de l'LCSP). Els PCAP de l’expedient fixen el preu màxim del contracte determinat a un tant alçat, sense que es justifiqui que no és possible o convenient el seu desglossament (art. 278 de l’LCSP). Els PPT contenen clàusules relatives al procediment i a la forma d’adjudicació, les quals només haurien de constar en els PCAP (art. 67.2.f de l’RGLCAP). Falta a l’expedient l’acreditació d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP). 45 A l’expedient manca l’informe del secretari (disposició addicional segona de l’LCSP). L’informe de valoració dels criteris no avaluables mitjançant fórmules no està suficientment argumentat, ja que no motiva les puntuacions que atorguen, d'acord amb els criteris d'adjudicació que figuren en els PCAP (art. 135.1 de l’LCSP). No consta la constitució de la fiança definitiva (art. 135.4 i 83 de l’LCSP). 46 No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). La data de la notificació de l’adjudicació definitiva és posterior a la data de formalització del contracte. 10. Menjador menors acollits provisionalment a La Salle Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat sense publicitat per raó d’exclusivitat i tramitació ordinària, adjudicat per 78.969,60 euros. Incidències: No queda acreditat que el preu del contracte s'adeqüi al preu general de mercat (art. 75.1 de l’LCSP). En els PCAP s’observen les deficiències següents:

45 En fase d'al·legacions manifesta que a tots els expedients hi ha el document A provisional o el document RC i una referència comptable que permeti identificar la reserva de crèdit. 46 Documentació aportada en fase d'al·legacions.


− Fixen el preu màxim del contracte determinat a un tant alçat, mentre que l'informe d'adequació al preu de mercat desglossa el preu màxim en unitats d’execució (art. 278 de l’LCSP).

− Preveuen l’admissió de pròrroga, però el càlcul del valor estimat del preu es realitza sense tenir en compte l’eventual pròrroga (art. 76 de l’LCSP). Tot i així, no hagués variat el procediment.

− Estableixen el preu del servei total per dia i per persona (menjades), però no estableixen el preu dels serveis parcials, el quals també es donen.

Els PPT contenen clàusules que només haurien de constar en els PCAP (art. 67 i 68.3 de l’RGLCAP). A l’expedient manca l’informe del secretari (disposició addicional segona de l’LCSP). A l’expedient (negociat sense publicitat), no consta que s'hagi produït una negociació amb el licitador que ha presentat oferta (art. 162.4 de l’LCSP). La data de la notificació de l’adjudicació definitiva és posterior a la data de formalització del contracte. Al contracte s’estableix un període d’inici i de finalització de l’execució que difereix del que expressen els PCAP. L’informe de conformitat es fa fora del termini d’un mes des de la finalització de l’objecte del contracte (art. 205 de l’LCSP). 11. Procurador dels Tribunals Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat i tramitació ordinària, adjudicat per 30.000,00 euros. Incidències: Els PCAP de l’expedient fixen el preu màxim del contracte determinat a un tant alçat, sense que es justifiqui que no és possible o convenient el seu desglossament (art. 278 de l’LCSP). A l’expedient manca l’informe del secretari (disposició addicional segona de l’LCSP). La comunicació del contracte al Registre Públic de Contractes es va realitzar fora de termini (art. 30 de l’LCSP i 114 de l’RGLCAP). Al contracte s’estableix un període d’inici i de finalització de l’execució que difereix del que expressen els PCAP.

58


II. CONTRACTES MENORS L’import total dels 207 contractes menors que figuren en les relacions trameses és de 2.465 milers d’euros. D’aquests contractes menors, i per tal de determinar com es distribueixen segons el seu import i per adjudicataris, es poden observar les dades estadístiques següents:


Import de la factura Nombre de contractes Total imports % contractes % import

Fins a 6.000 62 253.670,87 30,0% 10,3%Més de 6.000 fins a 12.000 74 665.357,60 35,7% 27,0%Més de 12.000 fins a 18.000 51 773.268,79 24,6% 31,4%Més de 18.000 fins a 24.000 3 57.054,02 1,4% 2,3%Més de 24.000 fins a 30.000 3 81.421,43 1,4% 3,3%Més de 30.000 fins a 36.000 6 201.402,80 2,9% 8,2%Més de 36.000 fins a 42.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 42.000 fins a 48.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 48.000 fins a 54.000 4 206.271,84 1,9% 8,4%Més de 54.000 4 226.567,01 1,9% 9,2%Total 207 2.465.014,36 100,0% 100,0%

IMAS 2010. IMPORT CONTRACTES MENORS PER TRAMS (en euros)

− Amb atenció als imports i al nombre d’adjudicataris:



euros) % import

1 109 52,7% 1.272.261,52 51,6%2 26 25,1% 464.797,35 18,9%3 10 14,5% 366.718,90 14,9%4 4 7,7% 361.236,59 14,7%

Total 149 100,0% 2.465.014,36 100,0%

IMAS 2010. CONTRACTES MENORS PER ADJUDICATARI


Revisió dels contractes menors. Incidències Dels contractes menors inclosos en les relacions certificades se n'han revisat 11, que sumen 211 milers d’euros (el 8,6 % de l’import total). Aquests contractes menors són els següents:


Data factura

1 Pintura façanes pavellons B,C i D Llar d'Ancians 58.949,02 31/12/102 Obres de reforma de l'aparcament de la residència Llar d'Ancians 56.319,39 20/09/10

3 Servei de suport de la unitat mòbil d'emergència social per a persones en situació d'exclusió social que romanen al carrer amb l'associació Zaqueo 18.000,00

04/10/10 02/11/10 30/11/10 30/12/10

4 Adaptació canonada de gas a la bugaderia de La Bonanova 17.996,89 21/04/105 Mobiliari sala comuna pavelló A-B Llar d'Ancians 15.000,00 31/12/10

6 Reparació escales emergència de les plantes de vàlids de La Bonanova 14.173,55 03/11/10

7 Reparació pilars residència La Bonanova 10.561,97 22/09/108 Referit i pintat pilars pèrgoles entrada La Bonanova 6.404,40 13/12/109 Obres de reparació aljub d'aigua centre acollida temporal Puig dels Bous 6.245,00 10/02/1010 Condicionament piscina Sa Pedra Viva 3.846,19 12/11/1011 4 bombes calef. sala calderes de la residència La Bonanova 3.843,78 21/05/10

IMAS 2010. CONTRACTES MENORS REVISATS (en euros)

Els resultats de la fiscalització mostren les següents: Incidències: La factura 2 correspon a les obres de reforma de l’aparcament de la Llar d’Ancians. La mateixa empresa s’encarrega, durant l’exercici, de l’asfaltatge de la zona de càrrega i descàrrega del mateix edifici i d’altres obres a aparcaments de diferents dependències de l’IMAS. L’import total d’aquestes actuacions és de 131 milers d’euros, per tant s’observa un fraccionament, atès que l’objecte de les factures és similar (art. 74.2 de l’LCSP). La seva tramitació conjunta en un sol expedient de contractació hauria garantit l’aplicació dels principis que regulen la contractació. Els contractes menors d’obra 4, 6, 7 i 8 són actuacions de manteniment a la residència La Bonanova. Encara que dites actuacions no tenen relació directa entre si, tenen en comú que són feines de manteniment de l’edifici de la residència, i si bé la seva suma no arriba als límits de contractació menor, juntament amb altres contractes de conceptes similars signifiquen un total de 136 milers d’euros (art. 74.2 de l’LCSP). La seva tramitació conjunta en un sol expedient de contractació hauria suposat una millor adaptació als principis que regulen la contractació.

60


RECOMANACIONS: Justificar i raonar adequadament, en el cas dels procediments negociats, el pressupost de licitació. Tenir en compte les opcions eventuals o de pròrroga en el càlcul del valor estimat dels expedients que les incorporin. Vetllar perquè l’elecció del procediment i dels criteris de valoració que s’han de tenir en consideració per a l’adjudicació dels contractes estigui adequadament justificada i que en quedi constància a l’expedient. Exposar i justificar adequadament l’assignació de punts en els informes tècnics, en el cas de la valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor. Exigir el compliment dels contractes en les condicions i dins els terminis fixats per a la seva execució i, si escau, aplicar les penalitzacions pertinents. Implementar els mecanismes de control necessaris per detectar objectes i prestacions similars i recurrents en el temps tramitats com a contractes menors, amb l’objectiu prioritari de tramitar un sol expedient de contractació amb la publicitat i concurrència que pertoqui segons la quantia, i d’aquesta manera evitar incórrer en supòsits de fraccionament de l’objecte del contracte. Expressar els imports de les licitacions realitzades per l’IMAS amb exclusió de l’IVA.

C. ENTITATS DEPENDENTS Les entitats dependents del Consell Insular de Mallorca a què es refereix aquest apartat (la relació completa de les quals figura a l’apartat I.4.B) són dos organismes autònoms (no s’inclou l’IMAS, ja que es tracta a un altre apartat), una societat mercantil, una empresa pública, tres fundacions i tres consorcis. D’aquestes entitats han tramès relacions de contractes l’Institut de l’Esport Hípic de Mallorca i l’Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca. El Consorci d’Informàtica Local de Mallorca ha tramès únicament relació de contractes menors. L’activitat contractual d’aquestes tres entitats es regeix per la mateixa normativa que la del Consell, atesa la seva consideració d’administració pública (art. 3.2.b de l’LCSP). I. CONTRACTES L’import total de formalització dels 6 contractes que figuren en les relacions trameses per l’Institut de l’Esport Hípic de Mallorca i per l’Agència de la


Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca (ADU) és de 313 milers d’euros. Dels contractes inclosos en les relacions se n'ha revisat un, amb un import de 69 milers d’euros (el 22 % de l’import total). Aquest contracte i les incidències que presenta figuren en el quadre següent:

Entitat Objecte del contracte Valor estimat IVA exclòs


% baixa

Ti-pus

Tra-mit.

Proc. adj.

Inci-dències

1 ADU Demolició pol. 3 par. 884 T.M. Maria de la Salut 118.471,23 68.713,32 42,0% Obra Ordin. Negoc. 4,6,7,8

CIMA ENTITATS DEPENDENTS 2010. CONTRACTES REVISATS (en euros)




Incidències més significatives del compliment de legalitat Atès l’abast i limitacions de l’informe definits a l’apartat I.4.C, i amb relació a la fiscalització dels onze contractes revisats, es mostren les incidències més significatives del compliment de legalitat: 1. A l'expedient revisat, malgrat que s'ha tramitat com a negociat sense publicitat, no consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP). Anàlisi de l'expedient revisat El resultat de la fiscalització del contracte revisat mostra les incidències següents: 1. Demolició polígon 3 parcel·la 884 T.M. Maria de la Salut Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment negociat i tramitació ordinària, adjudicat per 68.713,32 euros (IVA exclòs).

62


Incidències: A l’expedient (negociat sense publicitat) es donava un termini per presentar proposta a les empreses convidades. La certificació de la documentació rebuda és de dos dies abans de la finalització de l’esmentat termini i segons aquesta no totes les empreses convidades varen presentar proposta. No consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP).47 L’adjudicatari no acredita la solvència tècnica per cap dels possibles mitjans establerts en els PCAP (art. 65 de l’LCSP).48 No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). II. CONTRACTES MENORS L’import total dels 31 contractes menors que figuren en les relacions trameses per l’Institut de l’Esport Hípic de Mallorca, pel Consorci d’Informàtica Local de Mallorca i per l’Agència de la Protecció de la Legalitat Urbanística i Territorial de Mallorca és de 258 milers d’euros. Atès el nombre dels esmentats contractes menors, i el fet que provenen de tres entitats dependents, no es fa en aquest apartat una exposició de dades estadístiques.

47 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que l´únic criteri d'adjudicació era l'oferta econòmica i que s'havien convidat 12 empreses, per la qual cosa no es va fer cap negociació, i que es va adjudicar el contracte amb una gran baixa del preu de licitació. 48 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que la solvència tècnica no es trobava suficientment acreditada en el moment procedimental oportú, però sí que va resultar acreditada posteriorment, amb anterioritat a l'adjudicació del contracte.


Revisió del contractes menors. Incidències Dels contractes menors inclosos en les relacions certificades se n'han revisat 6, que sumen 29 milers d’euros (l’11,2 % de l’import total). Aquests contractes menors són els següents:

Entitat Objecte del contracte Import factura

Data factura

1 CILMA Mòdul notícies web 4.322,34 30/07/102 CILMA Treballs Web 3r trimestre 2010 4.322,34 30/07/103 CILMA Treballs Web 2n trimestre 2010 4.249,08 30/04/104 CILMA Treballs Web 1r trimestre 2010 4.249,08 04/01/105 CILMA Switch i llicències 8.596,33 31/03/106 CILMA Manteniment i suport de firewalls 3.095,09 21/07/10

CIMA ENTITATS DEPENDENTS 2010. CONTRACTES MENORS REVISATS (en euros)

Els resultats de la fiscalització mostren les següents: Incidències: A cap dels contractes menors no consta l’autorització de la despesa, per part del president del CILMA, tal com estableixen els estatuts. Els contractes menors 1, 2, 3 i 4 (que tenen el mateix adjudicatari), no presenten les característiques necessàries per poder ser considerats com a contractes menors (les seves prestacions són d'una durada superior a l'any i la seva quantia és major a la permesa per a aquest tipus de contracte). Aquests contractes corresponen a despeses per a les quals no existia crèdit en el pressupost del CILMA. A cap dels contractes menors no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

RECOMANACIONS: Establir controls que impedeixin la contractació sense l’existència de crèdit en el pressupost de l’entitat i sense l’autorització de la despesa per l’òrgan de contractació. Realitzar, en el cas de procediments negociats, una negociació efectiva dels aspectes determinats en els PCAP i deixar-ne constància a l’expedient.

64


Arbitrar els mecanismes que possibilitin el pagament del preu dels contractes en els terminis establerts per la normativa. Portar un registre dels contractes menors i tramitar els seus expedients amb la documentació pertinent. Vetllar perquè tota la contractació de cada exercici realitzada per les entitats dependents del Consell consti a unes relacions certificades, per tal que siguin trameses a la Sindicatura de Comptes de les Illes Balears en els terminis establerts.


2. CONSELL INSULAR DE MENORCA I. CONTRACTES L’import total de formalització dels 50 contractes que figuren en les relacions trameses és de 26.170 milers d’euros (50, amb un import de 10.632 milers d’euros, el 2009). La classificació dels contractes, segons el seu objecte, és la següent:

Tipus de contractes Nombre ImportObres 9 23.706Serveis 21 956Subministrament 4 950Administratius especials 2 58Concessió d'obres públiques 0 0Gestió de serveis públics 0 0Col·laboració sectors públic i sector privat 7 0Privats 7 500Total 50 26.170

CIME 2010. TIPUS DE CONTRACTES (import en milers d'euros)

El procediment d'adjudicació emprat és el següent:

Procediment d'adjudicació Nombre ImportObert criteri preu 3 1.315Restringit criteri preu 0 0Obert criteris múltiples 11 23.265Restringit criteris múltiples 0 0Negociat amb publicitat 0 0Negociat sense publicitat 13 784Diàleg competitiu 0 0Contractació centralitzada 0 0Modificat 8 500Pròrroga 15 306Total 50 26.170

CIME 2010. PROCEDIMENT D'ADJUDICACIÓ (import en milers d'euros)

66


La tramitació és:

Tramitació Nombre ImportOrdinària 50 26.170Urgent 0 0Emergència 0 0Total 50 26.170

CIME 2010. TRAMITACIÓ (import en milers d'euros)

Dels contractes inclosos en les relacions se n'han revisat 13, el preu de formalització del quals suma 24.721 milers d’euros (el 94,4 % de l’import total). Aquests contractes i les incidències que presenten figuren en el quadre següent:

CIME 2010. CONTRACTES REVISATS (EN EUROS)



% baixa Tipus Tram. Pro-

ced. Inci-

dències

1 Contracte per a la redacció del projecte constructiu i l’execució de les obres de la variant de Ferreries

27.798.650,73 21.324.448,34 23,3% Obra Ordin. Obert 2,3,6,8

2

Contractació per a l'elaboració del projecte i desplegament d’una nova xarxa de comunicacions sense fils a l’illa de Menorca, la prestació de serveis fixos d’accés a Internet a través d’aquesta, la seva operació i el manteniment

751.966,10 751.349,12 0,1% Subm. Ordin. Obert 2,3,5,6,8

3 Contracte d’obres per a la millora de la capa superficial de rodolament de la carretera Me-5 (es Grau)

827.213,29 635.382,53 23,2% Obra Ordin. Obert 2,3,6,8

4

Modificació del contracte d’obres per a l’execució del projecte de millora de la carretera Me-8, entre el PK 2+100 i 4+300, als termes municipals de Maó i Sant Lluís

507.280,38 507.280,38 0,0% Obra Ordin. Modif. 3,8

5

Contracte d’obres per executar el projecte de millora de la carretera Me-15 i ordenació de l’encreuament amb la carretera Me-7. Fase 1.PK 4+850 al PK 5+000, al terme municipal des Mercadal

618.451,53 465.517,58 24,7% Obra Ordin. Obert 1,2,3,5,6,8

6

Cessió d'ús de la xarxa sense fils integrada en la contractació per a l'elaboració del projecte i desplegament d’una nova xarxa de comunicacions sense fils a l’illa de Menorca, la prestació de serveis fixos d’accés a Internet a través d’aquesta, la seva operació i el manteniment (*)

447.097,12 298.064,75 33,3% Priv. Ordin. Obert 2,5,6

7 Contracte d’obres per executar el projecte de condicionament de les rutes cicloturístiques de Menorca (separata d’abril 2010)

257.485,67 178.152,72 30,8% Obra Urgen. Obert 1,2,3,6,8


8 Contracte d’obres per executar el projecte de rehab. de la Torre de Son Ganxo, al terme municipal de Sant Lluís

162.078,01 141.818,03 12,5% Obra Ordin. Negoc. 2,3,4,6,8

9 Contracte de serveis per a la redacció i implantació d'un sistema d'informació turística per al camí de Cavalls, basat en l'ús de les noves tecnologies

149.340,00 139.823,00 6,4% Serv. Ordin. Obert 2,3,6,8

10 Contracte de subministrament i instal·lació de plafons matricials de led i punts d’informació a l’estació d’autobusos de Maó

138.590,25 124.794,00 10,0% Subm. Ordin. Obert 1,2,3,6,8

11 Contracte de serveis de vigilància al Centre d’Atenció a la Infància i la Família (CAIF) del Consell Insular de Menorca

241.600,80 119.749,20 50,4% Serv. Ordin. Obert 2,3,4,6,8

12

Contracte de serveis per a la creació d’un administrador d’aplicacions específiques SIG avançades, en el marc del projecte IDE Menorca del programa ‘Plan Avanza IDE Menorca’

56.500,00 55.600,00 1,6% Serv. Ordin. Negoc 2,3,4,6,8

13 Contracte de serveis per a la realització d’un estudi per conèixer el potencial per a Menorca de grups objectiu (targets) concrets de turistes

51.724,14 49.200,00 4,9% Serv. Ordin. Negoc. 2,3,4,6,8

(*) Contracte generador d'ingressos. El Consell cedeix l'ús de part de la xarxa de comunicacions sense fils a l’illa de Menorca (exp. 2) a l'adjudicatari, per a la seva explotació




Incidències més significatives del compliment de legalitat Atès l’abast i limitacions de l’informe definits a l’apartat I.4.C, i amb relació a la fiscalització dels tretze contractes revisats, es mostren les incidències més significatives del compliment de legalitat: 1. A cap dels expedients per procediment negociat sense publicitat (núm. 8, 12 i 13) no consta que s’hagi realitzat cap negociació (art. 162 de l’LCSP). 2. A l’expedient corresponent a un modificat (núm. 4), una de les actuacions no respon a necessitats imprevistes a l’expedient inicial, per la qual cosa l’informe jurídic de l’expedient és desfavorable (art. 202.1 de l’LCSP).

68


3. A set dels expedients (núm. 3, 4, 5, 7, 10, 12 i 13) s’excedeix el termini d’execució i no consta que s’hagin imposat penalitzacions per demora en l’execució (art. 196.2 i 196.4 de l’LCSP). 4. A vuit expedients (núm. 2, 3, 4, 5, 7, 9, 10 i 11) no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. Tampoc no consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).49 Anàlisi dels expedients revisats El resultat de la fiscalització de cada un dels contractes revisats mostra les incidències següents: 1. Contracte per a la redacció del projecte constructiu i l’execució de les obres de la variant de Ferreries Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 21.324.448,34 euros (IVA exclòs). Incidències: No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). Únicament figura un informe de fiscalització prèvia sobre el compliment de la normativa aplicable a la despesa pluriennal de l’expedient.50 A l’expedient (de despesa pluriennal) no es justifica l’existència de crèdit, atès que els PCAP no determinen l’existència de crèdit per a l’exercici corrent “fins que no es coneguin l’import i les condicions del contracte d’acord amb la proposició seleccionada” (art. 67.2.d de l’RGLCAP). En els PCAP s’observen les deficiències següents:

− Manca la indicació de les necessitats administratives que s’han de satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP).

Malgrat que l’import de licitació és superior a 300 milers d’euros, no consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % de l’import de licitació, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 de la Llei 12/1998, de patrimoni històric).51 L’anunci de licitació en el BOE no indica la possibilitat de pròrroga ni el percentatge de la garantia definitiva exigida, ni la referència de nomenclatura CPV. A l’anunci del BOIB no es determina l’admissió o no de variants. En cap

49 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions. 50 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient. 51 Amb posterioritat a la conclusió d'aquest expedient, el Consell ha regularitzat la manca de dotació de l'1% d'aquesta licitació, mitjançant modificació de crèdit del pressupost aprovada el 19/12/12.


d’aquests anuncis es detalla l’import total i l’IVA corresponent, només el preu base (annex II de l’RD 817/09). L’anunci d’adjudicació del BOIB no indica el butlletí ni la data de publicació de l’anunci de licitació (annex II de l’RD 817/09). Tampoc no consta la referència de nomenclatura CPV de l’objecte de la licitació. No consta l’acta de mesurament general (art. 166.1 de l’RGLCAP).52 2. Contractació per a l'elaboració del projecte i desplegament d’una nova xarxa de comunicacions sense fils a l’illa de Menorca, la prestació de serveis fixos d’accés a Internet a través d’aquesta, la seva operació i el manteniment Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 751.349,12 euros (IVA exclòs). Aquest contracte es formalitza en dos documents administratius, un de subministrament (expedient núm. 2) i l'altre de caràcter patrimonial (expedient núm. 6), atesa l'heterogeneïtat de les seves prestacions. La preparació i l'adjudicació es tramiten de forma unificada i l’adjudicatari és el mateix. Incidències: No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). Únicament figura un informe de fiscalització prèvia sobre el compliment de la normativa aplicable a la despesa pluriennal de l’expedient. 53 En els PCAP s’observen les deficiències següents:


− La imprecisa redacció de determinades clàusules va provocar que dos dels licitadors presentassin dades de la seva oferta econòmica (a fer constar en una fase posterior) en la documentació dels criteris dependents de judici de valor (art. 134.2 de l’LCSP). Això va significar la seva exclusió de la licitació, la impugnació del procés de licitació per part dels afectats, l'admissió per part del Consell de l'errada en els plecs, i la consegüent readmissió dels licitadors exclosos dins de les referides licitacions.

En els PPT manca el preu en què es desglossa el pressupost de licitació i el nombre estimat d'unitats (art. 68.1.b de l’RGLCAP).

52 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 53 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient.

70


No consta la declaració de la Comissió de Govern (per delegació del Ple) de la concurrència del supòsit d’excepcionalitat (art. 174.5 del TRLRHL), referit a la despesa pluriennal. La manca d’aquesta declaració ja va ser advertida a l’informe de fiscalització prèvia de dita despesa pluriennal. No consta el certificat d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP). L’adjudicació provisional s’acorda fora del termini estipulat per la normativa aplicable (art. 145.2 de l’LCSP). L’anunci de licitació en els diaris oficials no indica el correu electrònic, el CPV (referència nomenclatura), import d’IVA i import total de la licitació, i el termini durant el qual licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09). La publicació de l’anunci d’adjudicació es fa fora de termini (art 138. 2 de l'LCSP). Tampoc no consta la referència de nomenclatura CPV de l’objecte de la licitació. A la fase d'execució es va produir demora per la dificultat d'instal·lació dels equips en els punts especificats en els PPT, sense que fos ocasionat per causes imprevistes. Una acurada redacció d’aquest document podia haver evitat dit retard. No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 3. Contracte d’obres per a la millora de la capa superficial de rodolament de la carretera Me-5 (es Grau) Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 635.382,53 euros (IVA exclòs). Incidències: No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). Únicament figura un informe de fiscalització prèvia sobre el compliment de la normativa aplicable a la despesa pluriennal de l’expedient. 54 En els PCAP manca la indicació de les necessitats administratives que s’han de satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP). No consta el certificat d’existència de crèdit (art. 67.2 del TRLCAP i 93.3 de l’LCSP). Malgrat que l’import de licitació és superior a 300 milers d’euros, no consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % de l’import de licitació, per destinar- 54 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'Interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient


la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 de la Llei 12/1998, de patrimoni històric). L’anunci de licitació en els diaris oficials no indica el correu electrònic, el CPV (referència nomenclatura), import d’IVA i import total de la licitació, i el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09). L’anunci d’adjudicació del BOIB no indica el butlletí ni la data de publicació de l’anunci de licitació (annex II de l’RD 817/09). Tampoc no consta la referència de nomenclatura CPV de l’objecte de la licitació. No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). Se sobrepassa el termini d’execució, no hi ha petició de pròrroga, i no s’han aplicat les penalitzacions per incompliment del termini establertes en els plecs (art. 196.4 de l’LCSP). L’acta de recepció final no consta signada pel representant de la Intervenció.55

No consta l’acta de mesurament general (art. 166.1 de l’RGLCAP).56 4. Modificació del contracte d’obres per a l’execució del projecte de millora de la carretera Me-8, entre el PK 2+100 i 4+300, als termes municipals de Maó i Sant Lluís Es tracta de la modificació d’un contracte d’obra, per un import de 507.280,38 euros (IVA exclòs). Incidències: No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). 57 Una de les actuacions objecte del modificat no respon a necessitats imprevistes a l’expedient inicial, per la qual cosa l’informe jurídic de l’expedient és desfavorable (art. 202.1 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).

55 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 56 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 57 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient.

72


Se sobrepassa el termini d’execució, no hi ha petició de pròrroga, i no s’han aplicat les penalitzacions per incompliment del termini establertes en els plecs (art. 196.4 de l’LCSP). No consta l’acta de mesurament general (art. 166.1 de l’RGLCAP).58 Hi ha un excés (44 milers d’euros) de les factures sobre el màxim del 10 % d’excés sobre l’import del modificat (el Consell Executiu aprova, el 14/11/11, un reconeixement extrajudicial de crèdit per aquest import). El reconeixement extrajudicial d’un crèdit no suposa la seva validació o esmena, ja que l'acte continua essent nul de ple dret, ni implica deixar sense efecte les possibles responsabilitats que existissin. 5. Contracte d’obres per executar el projecte de millora de la carretera Me-15 i ordenació de l’encreuament amb la carretera Me-7. Fase 1. PK 4+850 al PK 5+000, al terme municipal des Mercadal Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 465.517,58 euros (IVA exclòs). Incidències: L’informe sobre el procediment i criteris d’adjudicació no justifica l’elecció del preu com a únic criteri d’adjudicació (art. 93.4 l’LCSP). En els PCAP manca la indicació de les necessitats administratives que s’han de satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP). No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). 59 Consta, a l’informe de supervisió del projecte i a l’acta de replanteig, que hi ha expropiacions i que està pendent la disponibilitat dels terrenys. No consta cap document que acrediti que aquest punt ha estat resolt (art. 110 de l’LCSP).60 Malgrat que el pressupost és superior a 300 milers d’euros, no consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). L’anunci de licitació en els diaris oficials no indica el correu electrònic, el CPV (referència nomenclatura), import d’IVA i import total de la licitació, i el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09).

58 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 59 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient. 60 Documentació aportada en fase d'al·legacions.


A l’expedient (en el qual es va identificar una proposició desproporcionada) l’adjudicació provisional s’acorda fora del termini establert en aquests casos (art. 145.1 i 3 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). Se sobrepassa el termini d’execució, no hi ha petició de pròrroga, i no s’han aplicat les penalitzacions per incompliment del termini establertes en els plecs (art. 196.4 de l’LCSP). No consta l’acta de mesurament general (art. 166.1 de l’RGLCAP).61 6. Cessió d'ús de la xarxa sense fils integrada en la contractació per a l'elaboració del projecte i desplegament d’una nova xarxa de comunicacions sense fils a l’illa de Menorca, la prestació de serveis fixos d’accés a Internet a través d’aquesta, la seva operació i el manteniment Es tracta d'una cessió d'ús formalitzada com un contracte patrimonial, adjudicat per 298.064,75 euros (IVA exclòs) a percebre pel Consell. El contracte núm. 2 es formalitza en dos documents, un de naturalesa administrativa de subministrament (expedient núm. 2) i l'altre de caràcter patrimonial (expedient núm. 6), atesa l'heterogeneïtat de les seves prestacions. La preparació i l'adjudicació es tramiten de forma unificada i l’adjudicatari és el mateix. Com a conseqüència, les incidències que figuren seguidament ja consten a l'anàlisi de l'expedient núm. 2. Incidències: En els PCAP s’observen les deficiències següents:

− Manca la indicació de les necessitats administratives que s’han de satisfer i els factors que s’han de considerar (art. 67.2.b de l’RGLCAP).

− La imprecisa redacció de determinades clàusules va provocar que dos dels licitadors presentassin dades de la seva oferta econòmica (a fer constar en una fase posterior) en la documentació dels criteris dependents de judici de valor (art. 134.2 de l’LCSP). Això va significar la seva exclusió de la licitació, la impugnació del procés de licitació per part dels afectats, l'admissió per part del Consell de l'errada en els plecs, i la consegüent readmissió dels licitadors exclosos dins de les referides licitacions.

61 Documentació aportada en fase d'al·legacions.

74


En els PPT manca el preu en què es desglossa el pressupost de licitació i el nombre estimat d'unitats (art .68.1.b de l’RGLCAP). L’adjudicació provisional s’acorda fora del termini estipulat per la normativa aplicable (art. 145.2 de l’LCSP). L’anunci de licitació en els diaris oficials no indica el correu electrònic, el CPV (referència nomenclatura), import d’IVA i import total de la licitació, i el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09). La publicació de l’anunci d’adjudicació es fa fora de termini (art 138. 2 de l'LCSP). Tampoc no consta la referència de nomenclatura CPV de l’objecte de la licitació. 7. Contracte d’obres per executar el projecte de condicionament de les rutes cicloturístiques de Menorca (separata d’abril 2010) Es tracta d’un contracte d’obres, licitat per procediment obert i tramitació d’urgència, adjudicat per 178.152,72 euros (IVA exclòs). Incidències: Els motius pels quals es justifica la tramitació urgent, no responen a una necessitat inajornable o a raons d’interès públic (art. 93.4 i 96 de l’LCSP). A l’expedient (tramitació urgent), es justifica l’elecció del criteri d’adjudicació, millora en el termini d’execució, per la conveniència de la finalització de l’obra dins la temporada turística. Atès que, per les dates de l’inici de l’expedient, en tot cas, les obres s’hauran de fer a la temporada turística, aquest criteri queda sense contingut (art. 93.4 de l’LCSP). No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). 62 En els PCAP manca la indicació de les necessitats administratives que s’han de satisfer (art. 67.2.b de l’RGLCAP). El termini per iniciar l’execució del contracte especificat en els PCAP (clàusula 4) és superior al termini estipulat en els casos d’expedients de tramitació urgent (art. 96.2 de l’LCSP). L’anunci de licitació en els diaris oficials no indica el correu electrònic, el CPV (referència nomenclatura), import d’IVA i import total de la licitació, i el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09). A l’acta de comprovació del replanteig la direcció i el contractista preveuen la possibilitat d’endarreriment de la finalització de les obres per tardança en la 62 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient.


recepció dels subministraments. S’incompleix, per tant, la reducció del termini d’execució que va ser valorada com a criteri d’adjudicació (clàusula 22.a). Se sobrepassa el termini d’execució, no hi ha petició de pròrroga, i no s’han aplicat les penalitzacions per incompliment del termini establertes en els plecs (art. 196.4 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). No consta l’acta de mesurament general (art. 166.1 de l’RGLCAP).63 8. Contracte d’obres per executar el projecte de rehabilitació de la torre de Son Ganxo, al terme municipal de Sant Lluís Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment negociat i tramitació ordinària, adjudicat per 141.818,03 euros (IVA exclòs). Incidències: No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). Únicament figura un informe de fiscalització prèvia sobre el compliment de la normativa aplicable a la despesa pluriennal de l’expedient. 64 En els PCAP s’observen les deficiències següents:


− No consta l’informe jurídic (art. 99.6 i disposició addicional 2.8 de l’LCSP).

− No indiquen que l'autorització i el compromís de les despeses de caràcter pluriennal s’han de subordinar al crèdit que per a cada exercici es consigni en els respectius pressuposts (art. 79 de l’RD 500/1990).

No consta el certificat d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP). A l’expedient (negociat sense publicitat) no consta que s'hagi produït una negociació amb els licitadors que han presentat ofertes (art. 162.4 LCSP). La publicació de l’anunci d’adjudicació es fa fora de termini (art 138. 2 de l'LCSP). Tampoc no consta la referència de nomenclatura CPV de l’objecte de la licitació.

63 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 64 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient.

76


Les dates de sortida del Consell de les notificacions als licitadors de l’adjudicació provisional són posteriors a la data de l’acord de l’adjudicació definitiva. No consta l’acta de mesurament general (art. 166.1 de l’RGLCAP). 9. Contracte de serveis per a la redacció i implantació d'un sistema d'informació turística per al camí de Cavalls, basat en l'ús de les noves tecnologies Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 139.823,00 euros (IVA exclòs). Incidències: Els criteris d’adjudicació no avaluables mitjançant fórmula, que representen el 80 % del total, no estableixen la ponderació de cadascun dels punts en el quals se subdivideixen. El criteri “altres millores no recollides en els PPT” no les relaciona exhaustivament (art. 67.2.1 de l’RGLCAP). No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). 65 En els PCAP s’observen les deficiències següents:


− No contenen el sistema de determinació del preu del contracte (art. 67.7.c de l’RCLCAP i 278 de l’LCSP).

L’anunci de licitació en els diaris oficials no indica el correu electrònic, el CPV (referència nomenclatura), import d’IVA i import total de la licitació, i el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09). La publicació de l’anunci d’adjudicació es fa fora de termini (art 138. 2 de l'LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 10. Contracte de subministrament i instal·lació de plafons matricials de led i punts d’informació a l’estació d’autobusos de Maó Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 124.790,00 euros (IVA exclòs).

65 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient.


Incidències: No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP). 66 En els PCAP s’observen les deficiències següents:


− Els criteris d'adjudicació no figuren per ordre decreixent (art. 67.2.j de l’RGLCAP).

En els PPT manca el preu en què es desglossa el pressupost de licitació i el nombre estimat d'unitats (art .68.1.b de l’RGLCAP). No consta el certificat d’existència de crèdit (art. 93.3 de l’LCSP). L’anunci de licitació en els diaris oficials no indica el correu electrònic, el CPV (referència nomenclatura), import d’IVA i import total de la licitació, i el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09). Les dates de sortida del Consell de les notificacions als licitadors de l’adjudicació provisional són posteriors a la data de l’acord de l’adjudicació definitiva. L’execució de l’expedient presenta un retard important (l'acta de recepció se signa dos anys després de la finalització del termini d’execució). Els PCAP establien com a principal criteri la reducció del termini de realització del subministrament (35 %), per davant del criteri preu (30 %) i d’altres menors. L’informe jurídic no considerava adient la reducció del termini com a criteri d’adjudicació, atès l’incompliment sistemàtic dels terminis d’execució en anteriors expedients de contractació. El Consell va introduir modificacions en l’equip a subministrar, sense un expedient de modificació ni un nou termini d’execució, tot i que no incrementaven el cost. No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). 11. Contracte de serveis de vigilància al centre d’atenció a la infància i la família (CAIF) del Consell Insular de Menorca Es tracta d’un contracte de servei, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 119.749,20 euros (IVA exclòs).


78


Incidències: Els PPT no concreten l’equipament de seguretat mínim de què ha de disposar l’empresa adjudicatària (art. 68.1 de l’RGLCAP). Per altra banda, un dels criteris d’adjudicació que estableixen els PCAP és la millora dels equips respecte als mínims exigits pels PPT; aquest apartat no concreta quines són les possibles millores, ni la puntuació màxima que es pot atorgar a cadascuna. En cap dels dos casos s’estableix en quin termini s’ha d’haver subministrat tot el material de vigilància (art. 67.2.i de l’RGLCAP). En els PCAP manca la indicació de les necessitats administratives que s’han de satisfer i els factors que s’han de considerar (art. 67.2.b de l’RGLCAP). No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP).67 Consta un acta de la Mesa de Contractació constituïda sense quòrum suficient (disposició addicional segona de l’LCSP). Per altra banda, l’informe del cap de servei atorga a les millores presentades pel licitador la puntuació màxima, perquè considera que són molt bones millores valorades en 13.550 milers d’euros, sense justificar cap altre argument tècnic o cap criteri de puntuació per a cadascuna de les millores (art. 135 de l’LCSP). Es realitza la publicitat de l’anunci de licitació com un expedient subjecte a regulació harmonitzada, encara que és una excepció prevista a l’article 13.1 de l’LCSP. L’anunci del BOE no esmenta la modalitat de presentació de les sol·licituds (annex II de l’RD 817/09). La publicitat de la licitació en el BOIB, a efectes de reclamacions, es realitza dos dies abans de la finalització del termini de presentació de les proposicions, la qual cosa limita la possibilitat de formular reclamacions segons el que estableix l’article 188.3 de la Llei 20/2006, municipal i de règim local de les Illes Balears. A l’anunci del DOUE consta una data errònia de l’adjudicació definitiva. A més, l’enviament d’aquest anunci es fa amb antelació a la data de l’adjudicació definitiva. Els PCAP estableixen (clàusula 8) la subjecció del contracte a revisió de preus d’acord amb l’article 77.1 de l’LCSP, en cas de produir-se la pròrroga prevista a la clàusula 4. Encara que el contracte s’ha prorrogat, no consta cap resolució de la revisió de preus, ni cap variació en els preus de la facturació que faci referència a la revisió esmentada. No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).



12. Contracte de serveis per a la creació d’un administrador d’aplicacions específiques SIG avançades, en el marc del projecte IDE Menorca del programa ‘Plan Avanza IDE Menorca’ Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat i tramitació ordinària, adjudicat per 55.600,00 euros (IVA exclòs). Incidències: No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP).68 En els PCAP manca la indicació de les necessitats administratives que s’han de satisfer i els factors que s’han de considerar (art. 67.2.b de l’RGLCAP). En els PPT manca el preu en què es desglossa el pressupost de licitació i el nombre estimat d'unitats (art .68.1.b de l’RGLCAP). A l’expedient (negociat sense publicitat) no consta que s'hagi produït una negociació amb els licitadors que han presentat ofertes (art.162.4 LCSP). A l'informe tècnic de valoració de les ofertes s'observa que s’atorga, a un dels licitadors, en els punts A6 i A9, una major puntuació que la màxima establerta per a aquests punts. Aquesta incidència no fa variar el resultat final de la licitació. A la notificació de l’adjudicació es donen 10 dies hàbils per presentar tota la documentació necessària per poder procedir a l’adjudicació definitiva, mentre que els PCAP (clàusula 18.5) estableixen aquest termini en 15 dies hàbils. Les dates de sortida del Consell de les notificacions als licitadors de l’adjudicació provisional són del mateix dia de la data de l’acord de l’adjudicació definitiva. Se sobrepassa el termini d’execució, no hi ha petició de pròrroga, i no s’han aplicat les penalitzacions per incompliment del termini establertes en els plecs (art. 196.4 de l’LCSP).69 13. Contracte de serveis per a la realització d’un estudi per conèixer el potencial per a Menorca de grups objectiu (targets) concrets de turistes Es tracta d’un contracte de servei, licitat per procediment negociat sense publicitat i tramitació de forma ordinària, adjudicat per 49.200,00 euros (IVA exclòs). Incidències: En els PCAP s’observen les deficiències següents:

68 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient. 69 Malgrat la documentació aportada pel Consell, no queda acreditat el compliment del termini d'execució.

80


− Un dels aspectes tècnics objecte de negociació (memòria tècnica explicativa del desenvolupament dels treballs i qualitat general de la proposta) no estableix la ponderació de cadascun dels punts inclosos en aquest apartat. Un altre aspecte objecte de negociació (millores en el contingut de l’estudi no previstes en els PPT) no determina la puntuació màxima que es donarà per cadascuna de les millores (art. 134.4 de l'LCSP).70

− No contenen el sistema de determinació del preu del contracte (art. 67.7.c de l’RCLCAP i 278 de l’LCSP).

− Estableixen com un dels mitjans per acreditar la solvència tècnica la presentació d’un llistat dels estudis similars elaborats en els darrers 5 anys, amb indicació de l’import, la data i l’entitat contractant. L’adjudicatari fa aquesta acreditació amb un llistat que no detalla els imports dels treballs realitzats del 2003 al 2007. A més, al sobre B (documentació relativa a aspectes econòmics i tècnics objecte de negociació) consta informació de la solvència tècnica que hauria de constar al sobre A.

Els PPT inclouen dues clàusules, lloc de lliurament i forma de pagament, que s’han d’incloure als PCAP (art. 67 i 68.3 de l’RGLCAP). A més, els PPT no detallen cadascuna de les unitats en què es desglossa el pressupost (art. 68.1.b de l’RGLCAP). No hi ha informe de fiscalització prèvia (art. 93.3 de l’LCSP).71

A l’expedient (negociat sense publicitat) no consta que s'hagi produït una negociació amb els licitadors que han presentat ofertes (art.162.4 LCSP). Les dates de sortida del Consell de les notificacions als licitadors de l’adjudicació provisional són del mateix dia de la data de l’acord de l’adjudicació definitiva. No consta el lliurament formal de l'estudi objecte de la contractació segons les condicions contractuals estipulades en aquest expedient.72 II. CONTRACTES MENORS L’import total dels 386 contractes menors que figuren en les relacions trameses és de 2.958 milers d’euros.

70 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions. 71 En fase d'al·legacions el Consell manifesta que les normes d'execució del pressupost de l'exercici estableixen que la signatura per part de l'interventor de qualsevol document comptable equival a la fiscalització favorable de l'expedient. 72 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions.


D’aquests contractes menors, i per tal de determinar com es distribueixen segons el seu import i per adjudicataris, es poden observar les dades estadístiques següents:


Import de la factura (en euros)

Nombre de contractes Total imports % contractes % import

Fins a 6.000 222 883.318,15 57,5% 29,9%Més de 6.000 fins a 12.000 103 866.333,71 26,7% 29,3%Més de 12.000 fins a 18.000 33 485.026,64 8,5% 16,4%Més de 18.000 fins a 24.000 19 384.663,98 4,9% 13,0%Més de 24.000 fins a 30.000 5 132.438,34 1,3% 4,5%Més de 30.000 fins a 36.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 36.000 fins a 42.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 42.000 fins a 48.000 1 44.926,80 0,3% 1,5%Més de 48.000 fins a 54.000 1 48.892,79 0,3% 1,7%Més de 54.000 2 112.795,40 0,5% 3,8%Total 386 2.958.395,81 100,0% 100,0%

CIME 2010. IMPORT CONTRACTES MENORS PER TRAMS (en euros)




euros) % import

1 152 39,4% 1.150.080,12 38,9%2 36 18,7% 525.818,89 17,8%3 13 10,1% 423.928,83 14,3%4 8 8,3% 285.900,40 9,7%5 2 2,6% 84.181,75 2,8%6 3 4,7% 95.899,36 3,2%7 1 1,8% 40.678,65 1,4%9 1 2,3% 104.037,39 3,5%11 2 5,7% 89.978,73 3,0%12 1 3,1% 112.285,98 3,8%13 1 3,4% 45.605,71 1,5%

Total 220 100,0% 2.958.395,81 100,0%

CIME 2010. CONTRACTES MENORS PER ADJUDICATARI

82


Revisió dels contractes menors. Incidències Dels contractes menors inclosos en les relacions certificades se n'han revisat 27, que sumen 310 milers d’euros (el 10,5 % de l’import total). Aquests contractes menors són els següents:


Data factura

1 Subministrament productes neteja Residència Gent Gran 5.636,84 21/12/092 Subministrament productes neteja Res. Gent Gran gener i febrer 2010 5.069,08 30/01/103 Subministrament productes neteja Residència Gent Gran 3.776,98 30/04/104 Subministrament productes neteja Residència Gent Gran 4.969,44 30/05/105 Subministrament productes neteja Residència Gent Gran 4.843,91 30/06/106 Productes de neteja per a la Res. Gent Gran, juliol 2010 3.167,85 30/07/107 Subministrament productes neteja Residència Gent Gran 3.233,40 30/09/108 Subministrament productes neteja Residència Gent Gran 5.685,73 30/08/109 Reparació rentadora Residència Gent Gran 3.016,94 30/08/1010 Subministrament productes neteja Residència Gent Gran 6.025,54 30/10/1011 Publicació diari relació de béns i drets obra millora camí de Torralba 4.302,81 25/05/1012 Tanques publicitàries vins de Menorca 2010 12.891,31 02/05/1013 Anunci diari aprov. inicial projecte variant Ferreries 4.065,80 30/06/1014 Lloguer publicitat i cartells per la II Concentració de caiacs popular 16.240,00 03/05/1015 Tanques publicitàries de Menorca Agència Reserva de Biosfera 8.120,00 01/06/1016 Anunci diari aprov. definitiva proj. constructiu variant de Ferreries 4.166,11 11/08/1017 Impressió díptics II Jornades Gastronòmiques 2010 (PDPT) 20.701,94 30/06/1018 Maquetació i disseny quaderns manual prod. turístic Reserva Biosfera 8.623,80 15/11/1019 Fotografies de Menorca CPTRB i per campanya Menorca Si Es Vida 6.208,22 30/09/1020 Realització quadern divulgatiu Reserva de Biosfera 3.035,55 30/11/1021 Anunci diari aprov. def. projecte i de la relació de béns camí Torralba 3.058,56 31/10/1022 Assesorament empresarial i formació empresaris producte eqüestre 7.080,00 20/10/1023 Pavim. camí na Forana, segons conv. amb l'Aj. de Maó per pavim. camins rurals. Signat l'any 09 56.187,40 28/06/1024 Honor. recurs cont. adm. PO 574/08, de Fastfor, SA, resol. jurat exp. forç. 25/04/08 camí Cavalls 11.136,00 30/12/0925 Estratègies per a la implantació de la mobilitat elèctrica a Menorca 21.240,00 31/10/1026 Estudi de la zonificació de la vulnerabilitat a l'estrés hídric dels boscs de Menorca. Acció P2.5 21.122,00 22/11/1027 Obres condicionament camí de Santa Àgueda 56.608,00 03/12/10

CIME 2010. CONTRACTES MENORS REVISATS (en euros)

Els resultats de la fiscalització mostren les següents: Incidències: Tant als contractes menors 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 i 10, com als 11, 13, 16 i 21, s’observa un fraccionament de l’objecte del contracte, atès que, cada una d’aquestes sèries de factures, té similar objecte i són del mateix adjudicatari. La suma de cada sèrie supera el límit de contractació menor (art. 122.3 de l’LCSP). Per tant, s’hauria d’haver realitzat un expedient de contractació per a cada una de les sèries.


La factura 14 forma part d’un import total de 30 milers d’euros per a la publicitat i promoció de la II Concentració popular de caiacs Menorca, desglossat en tres contractes menors, al·legant el poc temps disponible entre l’actuació i la celebració de l’esdeveniment. Les factures 15, 19 i 20 estan relacionades amb la promoció durant el 2010 del producte turístic “Menorca Reserva de la Biosfera” amb conceptes relacionats com la contractació de tanques publicitàries, realització de fotos, catàlegs i quaderns divulgatius. Si bé la seva suma no arriba als límits de contractació menor, juntament amb altres contractes de conceptes similars (23 milers d’euros), sí que se supera el límit màxim establert per a la contractació menor. La seva tramitació conjunta hauria suposat una millor adaptació als principis que regulen la contractació. Als contractes menors 23 i 27 no consten els pressuposts de les obres (art. 95.2 de l’LCSP). La descripció de la factura justificativa del contracte menor 25, per import del límit màxim aplicable als contractes de serveis per ser considerats com a menors, fa referència a un projecte denominat MeNORCA. No s’ha tramès cap documentació o explicació de dit projecte que hagi permès avaluar si la despesa ha pogut ser objecte de fraccionament.

RECOMANACIONS: Millorar l’elaboració dels projectes d’obres per tal de tenir en compte tots els factors que puguin afectar a curt i mitjà termini l’actuació, amb l’objectiu de reduir el nombre d’expedients de modificació posterior, de manera que aquests siguin una excepció. Vetllar perquè l’elecció del procediment i dels criteris de valoració que s’han de tenir en consideració per a l’adjudicació dels contractes estigui adequadament justificada i que en quedi constància a l’expedient. Exposar i justificar adequadament l’assignació de punts en els informes tècnics, en el cas de la valoració dels criteris que depenen d’un judici de valor. Exigir el compliment dels contractes en les condicions i dins els terminis fixats per a la seva execució i, si escau, aplicar les penalitzacions pertinents. Implementar els mecanismes de control necessaris per detectar objectes i prestacions similars i recurrents en el temps tramitats com a contractes menors, amb l’objectiu prioritari de tramitar un sol expedient de contractació amb la publicitat i concurrència que pertoqui segons la

84


quantia, i d’aquesta manera evitar incórrer en supòsits de fraccionament de l’objecte del contracte. Vetllar perquè tota la contractació de cada exercici realitzada per les entitats dependents del Consell consti a unes relacions certificades, per tal que siguin trameses a la Sindicatura de Comptes de les Illes Balears en els terminis establerts.


3. CONSELL INSULAR D'EIVISSA I. CONTRACTES L’import total de formalització dels 41 contractes que figuren en les relacions trameses és de 17.743 milers d’euros (43, amb un import de 8.120 milers d’euros, el 2009). La classificació dels contractes (sense incloure els menors), segons el seu objecte, és la següent:

Tipus de contractes Nombre ImportObres 8 15.909Serveis 23 1.425Subministrament 10 409Administratius especials 0 0Concessió d'obres públiques 0 0Gestió de serveis públics 0 0Col·laboració sectors públic i sector privat 0 0Privats 0 0Total 41 17.743

CIEI 2010. TIPUS DE CONTRACTES (import en milers d'euros)


Procediment d'adjudicació Nombre ImportObert criteri preu 0 0Restringit criteri preu 0 0Obert criteris múltiples 9 16.276Restringit criteris múltiples 0 0Negociat amb publicitat 0 0Negociat sense publicitat 15 787Diàleg competitiu 0 0Contractació centralitzada 0 0Modificat 2 158Pròrroga 15 522Total 41 17.743

CIEI 2010. PROCEDIMENT D'ADJUDICACIÓ (import en milers d'euros)

86


La tramitació és:

Tramitació Nombre ImportOrdinària 39 1.954Urgent 2 15.789Emergència 0 0Total 41 17.743

CIEI 2010. TRAMITACIÓ (import en milers d'euros)

Dels contractes inclosos en les relacions se n’han revisat 8, el preu de formalització dels quals suma 16.228 milers d’euros (el 91,5 % de l’import total). Aquests contractes i les incidències que presenten figuren en el quadre següent:



% baixa Tipus Tram. Proc.

adj. Incidències

1Obres de rehabilitació de l’edifici de la comandància militar per seu de la UIB, arxiu d’imatge i so i centre d’estudis avançats

7.516.322,40 5.462.168,97 27,3% Obra Urgen. Obert 2,3,5,6,8

2 Obres de condicionament de la carretera PM-804, del pk 0+000 al pk 11+250 15.123.665,21 10.326.438,60 31,7% Obra Urg. Obert 1,2,4,6,8

3Submin. i distribució de material fungible per al funcionament dels diferents equips informàtics del Consell Insular d’Eivissa

51.724,14 51.724,14 0,0% Subm. Ordin. Negoc. 2,4,6,8

4 Servei de les diferents pòlisses d’assegurances delConsell Insular d’Eivissa 183.300,00 159.152,65 13,2% Serv. Ordin. Obert 1,2,4,5,6,7,8

5 Servei d’assistència tècnica a la direcció de les obres del condic. de la carr. PM-804 (PK 0+000 AL PK 11+250) 192.888,12 146.594,97 24,0% Serv. Ordin. Obert 1,2,6,8

6 Subministrament d’un vehicle sociosanitari per al Departament de Política Social i Sanitària 32.775,96 30.793,67 6,0% Subm. Ordin. Negoc. 1,2,4,5

7Submin., muntatge, instal·lació i manteniment d’un telescopi a ses Païsses de Cala d’Hort, T.M. de Sant Josep – Eivissa

51.300,00 51.206,78 0,2% Subm. Ordin. Negoc. 1,2,8

8

Servei redacció avantprojecte i projecte constructiu millora de la fluïdesa i seguretat ctra C-733 del pk 1+500 al pk 5+500 condicionament travessera pmv-810,1 del nucli urbà de Jesús i variant d'aquest (1a amp.)

0,00 0,00 0,00 Serv. - Pròrr. 8

CIEI 2010. CONTRACTES REVISATS (en euros)



CONSELLS INSULARS 2010. CODIFICACIÓ DE LES DEFICIÈNCIES DELS CONTRACTES


Conclusions més significatives del compliment de legalitat Atès l’abast i limitacions de l’informe definits a l’apartat I.4.C, i amb relació a la fiscalització dels vuit contractes revisats, es mostren les conclusions més significatives del compliment de legalitat: 1. A dos dels expedients (núm. 6 i 7) no consta cap estudi, càlcul o detall justificatiu del pressupost de licitació (art. 75 i 76 de l’LCSP). 2. A un dels expedients (núm. 2) es fa una primera modificació (el 25 % del projecte inicial) a la qual figuren causes imprevistes (majors restes arqueològiques) i, així mateix, també s’inclouen altres aspectes (desajusts en els mesuraments, deteriorament del ferm de la via, revisió de la reposició dels serveis afectats i major aprofitament dels materials existents) que es podrien haver previst (art. 202.1 de l’LCSP) 73.

3. A dos dels expedients (núm. 4 i 5) es tramita una modificació del contracte inicial, encara que la seva naturalesa és la de pròrroga. Si l’expedient hagués previst la pròrroga, l’import estimat del contracte hauria fet exigible la tramitació com a contracte subjecte a regulació harmonitzada (art. 16.1.b i 76.1 de l’LCSP). 4. A quatre dels expedients (núm. 1, 2, 3 i 5 ) no consta el justificant de pagament de totes de les factures i, per tant, no es pot comprovar el compliment del termini de pagament (art. 200.4 de l'LCSP). Anàlisi dels expedients revisats El resultat de la fiscalització de cada un dels contractes revisats mostra les incidències següents:

73 Malgrat l'al·legació presentada i el dictamen del Consell Consultiu de les Illes Balears núm. 115/2011, i atès que només un 40 % de l'import de la modificació correspon a causes imprevistes i que el 60 % restant es podria haver previst, cal mantenir la incidència.

88


1. Obres de rehabilitació de l’edifici de la comandància militar per seu de la UIB, arxiu d’imatge i so i centre d’estudis avançats Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació d’urgència, adjudicat per 5.462.168,97 euros (IVA exclòs). Incidències: Els PCAP no fixen el termini de presentació de proposicions d’acord amb el previst pels contractes subjectes a regulació harmonitzada (art. 96.2 de l’LCSP). L’anunci de licitació del BOE indica un termini de presentació d’ofertes de 26 dies naturals des del següent a la publicació de l’anunci, encara que el termini correcte ha de ser no inferior a 52 dies des de la data d’enviament de l’anunci a la Comissió Europea (art. 143.1 de l’LCSP). En canvi, l’anunci del DOUE indica el termini correctament. S’incompleix el termini màxim d’adjudicació provisional del contracte des de l’obertura de les proposicions (un mes, perquè és de tramitació urgent). No consta el justificant de pagament de totes les factures i, per tant, no es pot comprovar el compliment del termini de pagament (art. 200.4 de l'LCSP). 2. Obres de condicionament de la carretera PM-804, del pk 0+000 al pk 11+250 Es tracta d’un contracte d’obra subjecte a regulació harmonitzada, licitat per procediment obert i tramitació urgent, adjudicat per 10.326.438,60 euros (IVA exclòs). Es produeixen dues modificacions del projecte inicial per un import total de 3.097.254,61 milers d’euros (IVA exclòs). Incidències: El president inicia l’expedient i no el Ple, que és l’òrgan de contractació, sense que consti cap delegació de competències (art. 93 i disposició addicional 2.2 de l’LCSP). Els PCAP presenten les incidències següents.

− No detallen les normes de valoració de la reducció del termini d’execució i de la millora en el personal tècnic ofert. És a l’informe tècnic de valoració on es detallen les normes esmentades (art. 67.2 de l’RGLCAP).

− Els terminis establerts corresponen als de la tramitació ordinària (art. 96.2 de l’LCSP).

− No inclouen cap menció al projecte (art. 67.3.a de l’RLCAP).

− Indiquen que es disposa de crèdit per atendre les obligacions que es derivin del compliment del contracte fins a la seva conclusió, però no que l’autorització i el compromís se subordinin al crèdit que per a cada


exercici es consigni en els respectius pressuposts (art. 79 de l’RD 500/1990).

El finançament correspon al Ministeri de Foment (conveni en matèria de carreteres de 14/05/09). No consta cap acreditació de la disponibilitat de les aportacions ni cap garantia per a la seva efectivitat (art. 93.5 de l’LCSP). Als anuncis de licitació i adjudicació s’observen les deficiències següents:

− Als anuncis de licitació i adjudicació publicats en el DOUE manquen: data, hora i lloc d’obertura de les pliques, modalitats de finançament o de pagament, òrgan pertinent per als procediments de recurs, i termini per a la seva presentació (annex VII A de la Directiva 2004/18/CE).

− L’anunci de licitació publicat en el BOE no conté la data límit per a l’obtenció de la documentació, ni el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir la seva oferta (annex II de l’RD 817/09).

S’excedeix el termini de 15 dies (tramitació urgent) per a l’obertura de les proposicions (art. 144.1 de l’LCSP). La comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de l’adjudicació del contracte presenta les deficiències següents:

− La comunicació de l’adjudicació i de la primera modificació es fa fora de termini (art. 31.2 de l’RD 817/09), no inclou la classificació exigida, i indica erròniament que la revisió de preus no és procedent (annex I de l’RD 817/09).

− Només consta la comunicació d’una de les 3 ampliacions del termini d’execució i tampoc no consta la comunicació de la suspensió temporal parcial (art. 308 de l’LCSP i 31.2 de l’RD 817/09).

No consta justificant d’ingrés pel contractista de les despeses de publicitat de la licitació en el DOUE ni en els diaris (art. 75 de l’RGLCAP i clàusula 30 dels PCAP).74 L’execució s’inicia amb posterioritat al termini de 15 dies hàbils des de la notificació de l’adjudicació definitiva, establert per als contractes de tramitació urgent (art. 96.2.d de l’LCSP). Malgrat que es preveu com un expedient pluriennal (exercicis 2009, 2010 i 2011) no s’adjudica fins a l’exercici 2010 i per les modificacions del contracte i les ampliacions de termini, l’execució es realitza durant els exercicis 2010, 2011 i 2012. No obstant això, no hi ha constància del reajustament de les anualitats (art. 96 de l’RGLCAP).


90


Es fa una primera modificació (el 25 % del projecte inicial) a la qual figuren causes imprevistes (majors restes arqueològiques) i, així mateix, també s’inclouen altres aspectes (desajusts en els mesuraments, deteriorament del ferm de la via, revisió de la reposició dels serveis afectats i major aprofitament dels materials existents) que es podrien haver previst (art. 202.1 de l’LCSP).75 A la data de realització d’aquest Informe l’òrgan de contractació encara no ha aprovat cap de les dues certificacions finals d’obra parcial (primera i segona modificació), tot i que els terminis finalitzaven el 25/09/12 i el 01/03/13 (art. 218.1 de l’LCSP).76 No consta cap informe de la Comissió Bilateral Mixta de Programació, Seguiment i Control, prevista al conveni de col·laboració amb el Ministeri de Foment de 14/05/09, segons el qual l’esmentat informe és previ a la realització de les aportacions del Ministeri. 77

Hi ha factures en què no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents. A més, no consta el pagament de les tres darreres certificacions, per un total de 3.125 milers d’euros (art. 200.4 de l'LCSP). 3. Subministrament i distribució de material fungible per al funcionament dels diferents equips informàtics del Consell Insular d’Eivissa Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment negociat sense publicitat, adjudicat per 51.724,14 euros (IVA exclòs). Incidències: No figura en els PCAP la ponderació dels criteris de valoració, ni s'ordenen per ordre decreixent d'importància, sense que quedi justificat degudament que la falta de ponderació no és possible (art. 134.4 de l’LCSP). No consta la resposta a la sol·licitud del licitador no adjudicatari de consulta de l'expedient de l'adjudicatari i tampoc no consta que se li hagi informat per escrit dels motius del rebuig de la seva candidatura (art.137.1 de l’LCSP). No consta el document de l'acte formal i positiu de recepció de l'objecte del contracte (art. 205.2 de l’LCSP).

75 Malgrat l'al·legació presentada i el dictamen del Consell Consultiu de les Illes Balears núm. 115/2011, i atès que només un 40 % de l'import de la modificació correspon a causes imprevistes i que el 60 % restant es podria haver previst, cal mantenir la incidència. 76 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions. Aprovació d'obra parcial de la segona modificació aportada en fase d'al·legacions i es fa fora de termini (quasi 2 mesos). 77 En fase d’al·legacions s’aporten actes de la Comissió Biltateral Mixta de Programació, Seguiment i Control fins a data 21/09/2010 (la certificació final és de data 28/12/12).


No consta el justificant de pagament de totes les factures i, per tant, no es pot comprovar el compliment del termini de pagament (art. 200.4 de l'LCSP). 4. Servei de les diferents pòlisses d’assegurances del Consell Insular d’Eivissa Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment obert i tramitació ordinària, adjudicat per 159.152,65 euros. Es tramita una modificació per 42 milers d’euros. Incidències: A l’expedient no consta la documentació següent:

− Declaració de la participació de cada entitat en la unió temporal d’empreses (UTE) i designació del seu representant o apoderat únic (art. 48 de l’LCSP).78

− Escriptura de constitució en què consti l’objecte social de dues de les tres empreses que formen l’UTE (art. 61 de l’LCSP). 79

− Documentació per acreditar la solvència econòmica i financera (art. 64 de l’LCSP).

− Declaració responsable de no incórrer en prohibició de contractar d’una de les tres empreses que constitueixen l’UTE. 80

− Només consta la documentació acreditativa d’estar al corrent de les obligacions tributàries i amb la Seguretat Social d’una de les tres empreses que han de constituir l’UTE (art. 24.1 de l’RGLCAP). 81 De l’IAE no aporta rebut per l’exercici de l’activitat a l’illa d’Eivissa (regles 9a i 11a de l’RDLEG 1175/1990).

La publicació en el BOIB de l’adjudicació definitiva es fa fora de termini (art. 138.2 de l’LCSP). El contracte es formalitza fora de termini i amb posterioritat a l’inici de l’execució (art. 140 de l’LCSP). El contracte exposa que el dret privat només serà d’aplicació subsidiària. No obstant això, atès que es tracta d’un contracte inclòs a la categoria 6 de l’annex II de l’LCSP, els seus efectes i l’extinció s’han de regir pel dret privat (art. 20 de l’LCSP). El Consell tramita en aquest expedient una modificació del contracte inicial, encara que la seva naturalesa és la de pròrroga. En el supòsit que es tractés 78 Còpia del nomenament del gerent únic i representant de l'UTE aportada en fase d'al·legacions. 79 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 80 Documentació aportada en fase d'al·legacions. 81 Documentació acreditativa d'estar al corrent de les obligacions tributàries i amb la Seguretat Social aportada en fase d'al·legacions.

92


d’una modificació (en lloc d’una pròrroga), aquesta tampoc no estaria justificada, atès que no està motivada per causes imprevistes (art. 202.1 de l’LCSP). Si l’expedient inicial hagués previst la pròrroga, l’import estimat del contracte hauria fet exigible la tramitació com a contracte subjecte a regulació harmonitzada (art. 16.1.b i 76.1 de l’LCSP). 5. Servei d’assistència tècnica a la direcció de les obres de condicionament de la carretera PM-804 (PK 0+000 AL PK 11+250) Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment obert amb criteris múltiples, adjudicat per 146.594,97 euros (IVA exclòs). És objecte de tres modificacions, per un total de 71.673,38 euros (IVA exclòs). Incidències: Els PCAP no preveuen el sistema de revisió de preus ni la seva improcedència (art. 77 de l’LCSP). L’anunci d’adjudicació del BOIB indica la data d’adjudicació provisional i no la definitiva i no inclou tota la informació requerida (annex II RD 817/2009). La comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte inicial es fa fora de termini, i no consta la comunicació de les ampliacions de termini en la prestació del servei (art. 308.3 de l’LCSP i 31 de l’RD 817/09).82

El contracte de servei d'assistència tècnica és complementari del contracte d’obres de condicionament de la carretera PM-804, i per tant el seu termini d’execució va lligat a la durada del contracte principal, fet no previst en els PCAP (art.279.2 LCSP).83 El Consell tramita en aquest expedient tres modificacions del contracte inicial, encara que la seva naturalesa és la de pròrroga. En el supòsit que es tractés d’una modificació (en lloc d’una pròrroga), aquesta tampoc no estaria justificada, atès que no està motivada per causes imprevistes (art. 202.1 de l’LCSP). Si l’expedient inicial hagués previst la pròrroga, l’import estimat del contracte hauria fet exigible la tramitació com a contracte subjecte a regulació harmonitzada (art. 16.1.b i 76.1 de l’LCSP). No consta el justificant de pagament de totes les factures i, per tant, no es pot comprovar el compliment del termini de pagament (art. 200.4 de l'LCSP).

82 Les comunicacions de les ampliacions de termini s'han aportat en fase d'al·legacions. 83 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions.


6. Subministrament d’un vehicle sociosanitari per al Departament de Política Social i Sanitària Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment negociat sense publicitat i tramitació ordinària, adjudicat per 30.793,67 euros (IVA exclòs). Incidències: La justificació de la necessitat i idoneïtat del contracte és insuficient, atès que no determina ni el nombre de vehicles d’aquestes característiques ja existents ni quantifica la seva demanda (art. 22 i 93.1 de l’LCSP). No consta cap estudi, càlcul o detall justificatiu del pressupost de licitació (art. 75 i 76 de l’LCSP). Els PPT inclouen els aspectes objecte de negociació que també figuren en els PCAP (art. 160 de l’LCSP i 67.2. i 68.3 de l’RGLCAP). No figura en els PCAP la ponderació dels criteris de valoració, ni s'ordenen per ordre decreixent d'importància, sense que quedi justificat degudament que la falta de ponderació no és possible (art. 134.4 de l’LCSP). No s’ha pogut comprovar la correcta presentació, per l’adjudicatari, de la documentació, inclosa l’acreditació de la solvència.84 Només consta un escrit del licitador mitjançant el qual s’indica que aquesta documentació es va lliurar per a un altre expedient de contractació. Tampoc no consta el certificat del secretari que la detalli (art. 130 de l’LCSP i 81.1 de l’RGLCAP). No consta el document justificatiu de no tenir deutes amb la Seguretat Social (art. 14 i 15 de l’RGLCAP). L’adjudicació provisional no fixa el termini de garantia, que ha estat un dels aspectes objecte de negociació (art. 135.3 de l’LCSP). 7. Subministrament, muntatge, instal·lació i manteniment d’un telescopi a ses Païsses de Cala d’Hort, T.M. de Sant Josep – Eivissa Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment negociat sense publicitat, adjudicat per 51.206,78 euros (IVA exclòs). Incidències: No figura en els PCAP la ponderació dels criteris de valoració, ni s'ordenen per ordre decreixent d'importància, sense que quedi justificat degudament que la falta de ponderació no és possible (art. 134.4 de l’LCSP). No consta cap estudi, càlcul o detall justificatiu del pressupost de licitació (art. 75 i 76 de l’LCSP). 84 Documentació acreditativa de la solvència tècnica aportada en fase d'al·legacions.

94


Tot i que l’adjudicatari inclou en la seva oferta un termini de lliurament immediat, la factura i l'acta de recepció són de data 24/2/2011 i la data de signatura del contracte és de l'11/11/2010. La factura es paga fora de termini. 8. Servei de redacció de l’avantprojecte i el projecte constructiu per a la millora de la fluïdesa i de la seguretat de la carretera C-733, del pk 1+500 al pk 5+500, condicionament de la travessera de la PMV-810.1 del nucli urbà de Jesús i variant d’aquest Es tracta d’una pròrroga o ampliació del termini d’execució d’un contracte de serveis, sense que suposi una modificació del preu inicial d’adjudicació. Incidències: Les tres pròrrogues del termini d’execució superen conjuntament el termini inicial (art. 279.1 de l’LCSP).85 Hi ha factures en què no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). II. CONTRACTES MENORS L’import total dels 92 contractes menors que figuren en les relacions trameses és de 410 milers d’euros. El Consell no ha certificat que les relacions de contractes menors trameses incloguin tots els realitzats (vegeu apartat I.4.C). La Sindicatura ha revisat les obligacions reconegudes de l’exercici i ha observat l’existència d’operacions que podrien tenir el caràcter de contracte menor i que no figuren a les relacions trameses. Dels contractes menors que figuren a les relacions, i per tal de determinar com es distribueixen segons el seu import i per adjudicataris, es poden observar les dades estadístiques següents:

85 Paràgraf modificat en virtut d'al·legacions.


− Amb atenció a l’import dels contractes per trams:



Fins a 6.000 68 148.254,27 73,9% 36,1%Més de 6.000 fins a 12.000 14 110.350,30 15,2% 26,9%Més de 12.000 fins a 18.000 8 113.809,75 8,7% 27,7%Més de 18.000 fins a 24.000 2 37.760,00 2,2% 9,2%Més de 24.000 fins a 30.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 30.000 fins a 36.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 36.000 fins a 42.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 42.000 fins a 48.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 48.000 fins a 54.000 0 0,00 0,0% 0,0%Més de 54.000 0 0,00 0,0% 0,0%Total 92 410.174,32 100,0% 100,0%

CIEI 2010. IMPORT CONTRACTES MENORS PER TRAMS (en euros)




euros) % import

1 34 37,0% 256.980,02 62,7%2 6 13,0% 88.847,29 21,7%3 1 3,3% 3.890,86 0,9%4 2 8,7% 30.403,70 7,4%5 1 5,4% 9.810,00 2,4%7 1 7,6% 8.115,97 2,0%11 1 12,0% 5.015,40 1,2%12 1 13,0% 7.111,08 1,7%

Total 47 100,0% 410.174,32 100,0%

CIEI 2010. CONTRACTES MENORS PER ADJUDICATARI

Revisió dels contractes menors. Incidències Dels contractes menors inclosos en les relacions certificades se n'han revisat 6, els imports dels quals sumen 81 milers d’euros (el 19,8 % de l’import total).

96


Els contractes menors revisats són els següents:


Data factura

1 Lloguer OIT aeroport gener 2010 587,78 18/01/102 Lloguer OIT aeroport febrer 2010 587,78 12/02/103 Lloguer OIT aeroport març 2010 585,83 15/03/104 Lloguer OIT aeroport abril 2010 585,83 13/04/105 Lloguer OIT aeroport maig 2010 585,83 13/05/106 Lloguer OIT aeroport juny 2010 585,83 14/06/107 Lloguer OIT aeroport juliol 2010 598,70 13/07/108 Lloguer OIT aeroport agost 2010 598,70 13/08/109 Lloguer OIT aeroport setembre 2010 598,70 09/09/1010 Lloguer OIT aeroport octubre 2010 598,70 13/10/1011 Lloguer OIT aeroport novembre 2010 598,70 15/11/1012 Lloguer OIT aeroport desembre 2010 598,70 13/12/1013 Neteja OIT Vara de Rey gener 2010 452,40 30/01/1014 Neteja OIT Vara de Rey febrer 2010 452,40 28/02/1015 Neteja OIT Vara de Rey març 2010 452,40 30/03/1016 Neteja OIT Vara de Rey abril 2010 452,40 30/04/1017 Neteja OIT Vara de Rey maig 2010 452,40 31/05/1018 Neteja OIT Vara de Rey juny 2010 452,40 30/06/1019 Neteja OIT Vara de Rey juliol 2010 460,20 31/07/1020 Neteja OIT Vara de Rey agost 2010 460,20 31/08/1021 Neteja OIT Vara de Rey setembre 2010 460,20 30/09/1022 Neteja OIT Vara de Rey octubre 2010 460,20 30/10/1023 Neteja OIT Vara de Rey novembre 2010 460,20 30/11/1024 Estudi per al desenvol. del projecte ISB turismexeivissa 18.880,00 14/10/1025 Museïtzació restes arqueol. sa Capelleta submin. mobiliari 18.880,00 09/12/1026 Adquisició de 10 blocs de Mira Eivissa 16.008,00 23/06/1027 Manteniment zones enjardinades xarxa viària CIE 15.443,37 31/10/10

CIEI 2010. CONTRACTES MENORS REVISATS (en euros)

Els resultats de la fiscalització mostren les següents: Incidències: Les factures 1 a 12 corresponen a un contracte de concessió d’un mostrador comercial signat amb AENA (entitat pública empresarial) l’any 2001, amb una durada d’un any prorrogable tàcitament. No es tracta d’un contracte menor, ni per la durada, ni per l’objecte, ni pel preu (art. 56 i 121 de l’RDLEG 2/2000). Els contractes menors 13 a 23 corresponen a un servei de neteja que es va contractar dins l'exercici 2008, per tant la seva durada excedeix el màxim d’un any permès per als contractes menors (art. 23.3 de l'LCSP).


Al contracte menor 27 manca la signatura del secretari tècnic per donar conformitat a una de les factures (BE 21). 86

RECOMANACIONS: Justificar i raonar adequadament, especialment en el cas dels procediments negociats, el valor estimat del contracte. Millorar l’elaboració dels projectes d’obres per tal de tenir en compte tots els factors que puguin afectar, a curt i mitjà termini, l’actuació, amb l’objectiu de reduir el nombre d’expedients de modificació posterior. Tenir en compte les opcions eventuals o de pròrroga en el càlcul del valor estimat dels expedients que les incorporin, per evitar que contractes subjectes a regulació harmonitzada es tramitin sense complir les especificitats pròpies d’aquest tipus de contracte. Detallar en els PCAP dels procediments negociats la ponderació dels criteris de valoració. Arbitrar els mecanismes que possibilitin el pagament del preu dels contractes en els terminis establerts per la normativa. Portar un registre dels contractes menors i tramitar els seus expedients amb la documentació pertinent. Implementar els mecanismes de control necessaris per detectar objectes i prestacions similars i recurrents en el temps tramitats com a contractes menors, amb l’objectiu prioritari de tramitar un sol expedient de contractació amb la publicitat i concurrència que pertoqui segons la quantia. Vetllar perquè tota la contractació de cada exercici realitzada pel Consell i per les seves entitats dependents consti a unes relacions certificades, per tal que siguin trameses a la Sindicatura de Comptes de les Illes Balears en els terminis establerts.



4. CONSELL INSULAR DE FORMENTERA I. CONTRACTES L’import total de formalització dels 74 contractes que figuren en les relacions trameses és de 8.554 milers d’euros (26, amb un import de 7.126 milers d’euros, el 2009). La classificació dels contractes (sense incloure els menors), segons el seu objecte, és la següent:

Tipus de contractes Nombre ImportObres 12 6.490Serveis 5 230Subministrament 2 105Administratius especials 0 0Concessió d'obres públiques 0 0Gestió de serveis públics 52 539Col·laboració sectors públic i sector privat 0 0Privats 3 1.190Total 74 8.554

CIFO 2010. TIPUS DE CONTRACTES (import en milers d'euros)


Procediment d'adjudicació Nombre ImportObert criteri preu 8 5.396Restringit criteri preu 0 0Obert criteris múltiples 53 1.645Restringit criteris múltiples 0 0Negociat amb publicitat 0 0Negociat sense publicitat 13 1.513Diàleg competitiu 0 0Contractació centralitzada 0 0Modificat 0 0Pròrroga 0 0Total 74 8.554

CIFO 2010. PROCEDIMENT D'ADJUDICACIÓ (import en milers d'euros)

100


La tramitació és:

Tramitació Nombre ImportOrdinària 65 6.228Urgent 9 2.326Emergència 0 0Total 74 8.554

CIFO 2010. TRAMITACIÓ (import en milers d'euros)

Dels contractes inclosos en les relacions se n'han revisat 16, el preu de formalització del quals suma 6.005 milers d’euros (el 70,2 % de l’import total). Aquests contractes i les incidències que presenten figuren en el quadre següent:




% baixa Tipus Tra-

mit.Proc. adj.

Inci-dències

1 Construcció aparcament soterrat a la plaça Europa-Formentera 3.629.372,30 2.760.123,12 24,0% Obra Ordin. Obert 1,3,6,8

2 Dotació d'infraestructures i millora entorn nucli urbà es Caló 1.433.329,48 904.287,57 36,9% Obra Ordin. Obert 1,3,4,6,8

3 Ampliació IES Marc Ferrer 631.039,22 534.778,81 15,3% Obra Urgen. Obert 1,2,4,5,6,8

4 Construcció centre descontaminació de vehicles a es Cap de Barberia 430.586,70 417.652,59 3,0% Obra Urgen. Obert 1,3,6,8

5 Execució d'infraestructures elèctriques 259.854,51 259.854,51 0,0% Obra Ordin. Negoc. 1,2,3,4,5,67,8

6 Servei públic realització projecte integral divulgació i implantació mobilitat sostenible parc natural ses Salines 140.000,00 140.000,00 0,0% Ges ser

púb Ordin. Negoc. 1,2,3,4,5,67

7 Adquisició punt net mòbil 77.500,00 68.800,00 11,2% Subm. Urgen. Obert 1,2,4,5,6,7,8

8 Redacció projecte bàsic i d'execució per a la millora d'infraestructures al nucli urbà de la Savina 60.000,00 55.688,00 7,2% Serv. Ordin. Negoc. 1,2,3,4,5,78

9 Explotació per tercers dels serveis de temporada al litoral del terme municipal de Formentera 2009-2012(*) 18.700,00 24.504,48 31,0% Ges ser

púb Ordin. Obert 8


púb Ordin. Obert 8


púb Ordin. Obert 8


púb Ordin. Obert 8


púb Ordin. Obert 8


púb Ordin. Obert 8


púb Ordin. Obert 8

16 Compra d'un local polivalent nucli urbà del Pilar de la Mola(**) 754.237,29 754.237,29 0,0% Priv. Ordin. Obert 1,3,6

CIFO 2010. CONTRACTES REVISATS (en euros)

(*) Renovació de contracte generador d'ingressos per a la temporada 2010 (**)Contracte subjecte a la Llei de patrimoni de les administracions públiques

102





Incidències més significatives del compliment de legalitat Atès l’abast i limitacions de l’informe definits a l’apartat I.4.C, i amb relació a la fiscalització dels setze contractes revisats, es mostren les incidències més significatives del compliment de legalitat: 1. A l'expedient 5 manquen la definició de l'objecte, la seva durada i la documentació de l'adjudicatari (art. 67 de l'RGLCAP). 2. A un expedient (núm. 8) la manca d’informació en els PPT provoca una imprecisió de l’objecte del contracte (art. 74.1 de l’LCSP). 3. A set dels expedients (núm. 9, 10, 11, 12, 13, 14 i 15) es preveu una durada superior a l’any per a l’explotació de serveis al litoral, la qual cosa és improcedent atès que es requereix l’autorització de la Demarcació de Costes (art. 52.4 de la Llei 22/1988, de 28 de juliol, de costes). 4. Hi ha un expedient (núm. 6) que s’adjudica de forma directa, sense seguir cap dels procediments legalment exigits. A l'expedient no hi figura cap dels documents bàsics exigits per la legislació de contractació. 5. Hi ha tres expedients d’obra (núm. 1, 2 i 4) on, durant l’execució, es realitzen modificacions sense que constin els documents bàsics que han d'integrar el corresponent expedient, ni es justifiqui que són degudes a causes imprevistes (art. 202.1 de l’LCSP). 6. A un expedient (núm. 3) l'adjudicatari es compromet a la realització de millores per valor de 93 milers d’euros. No consta a les certificacions la realització de cap millora. Sense la puntuació obtinguda per les millores ofertes, l’adjudicatari hagués estat un altre. 7. A quatre dels expedients (núm. 1, 2, 3 i 7) s’excedeix el termini d’execució i no consta que s’hagin imposat penalitzacions per demora en l’execució (art. 196.2 i 196.4 de l’LCSP). 8. A cinc dels expedients (núm. 1, 2, 3, 4 i 8) no s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. Tampoc no consta l’abonament dels


interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). Anàlisi dels expedients revisats El resultat de la fiscalització de cada un dels contractes revisats mostra les incidències següents: 1. Obra de construcció d’un aparcament soterrat a la plaça Europa Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert, adjudicat per 2.760.123,12 euros (IVA exclòs). Es realitza una modificació per un import de 473.090,72 euros (IVA exclòs). Incidències: No es justifica adequadament l’elecció del preu com a criteri únic d’adjudicació (art. 93.4 de l’LCSP). L’informe de fiscalització prèvia de l’interventor indica que el compromís de despesa per a l’exercici següent supera el límit del 70 % fixat per l’article 174 del TRLRHL i que, per tant, és necessari l’acord del Ple per elevar aquest percentatge. No consta a l’expedient aquest acord del Ple. L’anunci de licitació del BOIB no fa referència a l’admissió o no de pròrroga i no indica el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir l’oferta. No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). L’acta de replanteig fixa com a data final de les obres el 25/03/11, termini que inclou la suspensió temporal de 5 mesos per temporada turística. Tot i això, l’execució del contracte continua fins al 15/01/12, sense que quedi constància de la sol·licitud de pròrroga per part del contractista. En la modificació de l’expedient no consta:

− Acord de l’òrgan de contractació d’aprovació de la modificació, així com de les despeses complementàries precises (art. 217.3.c de l’LCSP).

− Documentació demostrativa d'audiència al contractista (art. 195.1 de l’LCSP).

− Informe preceptiu previ del Servei Jurídic (art. 195.2 de l’LCSP).

− Certificat de l’existència de crèdit (art. 217 de l’LCSP).

− Comptabilització del reajustament de la garantia, derivada de la seva modificació (art. 87.3 de l’LCSP).

− Formalització de la modificació en document administratiu (art. 202.3 de l’LCSP).

104


No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). No es compleix el termini d’execució i es fa un modificat del contracte sense que es justifiqui que això és degut a causes imprevistes (art. 202.1 de l’LCSP), per import aproximat al 20 % del preu inicial, i s’aprova una liquidació d'obra dins el marge del 10 % addicional previst per l'article 217.3 de l’LCSP. No consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). 2. Dotació d’infraestructures i millora de l’entorn del nucli urbà es Caló Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert amb el preu com a criteri únic d’adjudicació, adjudicat per 904.287,57 euros (IVA exclòs). Es realitza una modificació per un import de 194.304,10 euros (IVA exclòs). Incidències: No es justifica adequadament l’elecció del preu com a criteri únic d’adjudicació (art. 93.4 de l’LCSP). L’informe de fiscalització prèvia de l’interventor indica que el compromís de despesa per a l’exercici següent supera el límit del 70 % fixat per l’art. 174 del TRHL i que, per tant, és necessari l’acord del Ple per elevar aquest percentatge. No consta a l’expedient aquest acord del Ple. No consta la certificació detallada de la documentació rebuda per a la licitació expedida pel cap de l’oficina receptora. L’anunci de licitació del BOIB no fa referència a l’admissió o no de pròrroga i no indica el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir l’oferta. No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). En la modificació de l’expedient no consta:

− Acord de l’òrgan de contractació pel qual s’aprovi la modificació, així com les despeses complementàries necessàries (art. 202.1 LCSP).

− Documentació demostrativa d'audiència al contractista (art. 195.1 LCSP).






No es compleix el termini d’execució i es fa un modificat del contracte sense que es justifiqui que això és degut a causes imprevistes (art. 202.1 de l’LCSP), per import aproximat al 20 % del preu inicial, i s’aprova una liquidació d'obra dins el marge del 10 % addicional previst per l'art. 217.3 de l’LCSP. No consta l’informe sobre l’estat de les obres que ha de redactar el director facultatiu de l’obra en el termini de 15 dies abans de la finalització de la garantia, ni la proposta de liquidació del contracte, ni la seva aprovació per l’òrgan de contractació. Tampoc no consta la devolució o cancel·lació de la garantia (art. 218.3 de l’LCSP i 169 de l’RGLCAP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). No consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). 3. Ampliació IES Marc Ferrer Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert i tramitació urgent, adjudicat per 534.778,81 euros (IVA exclòs). Incidències: Malgrat que és de tramitació urgent, els terminis establerts en els PCAP corresponen a la tramitació ordinària (art. 96.2 de l’LCSP). Les fórmules per determinar la ponderació dels criteris de valoració que figuren en els PCAP fan que una baixada del preu (60 % de la puntuació) es valori menys (en 3,6 vegades) que una millora del projecte (30 %) pel mateix import que la baixada. Això provoca que les esmentades fórmules desvirtuïn la ponderació dels criteris d’adjudicació establerts en els PCAP. Els PCAP estableixen, com un dels criteris de valoració, les millores del projecte, sense precisar si l'import d’aquestes o de les quantitats posades a disposició de la direcció facultativa per a la seva realització són amb o sense IVA. Els PCAP no inclouen cap menció del projecte d’obra, ni dels documents que tenen caràcter contractual (art. 67.3.a de l’RGLCAP).

106


S’exigeix una classificació amb una categoria superior a la legalment prevista (art. 56.1 de l’LCSP i 26 de l’RGLCAP). No consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). No es justifica l’elecció dels criteris d’adjudicació (art. 93.4 de l’LCSP). El certificat que detalla la documentació rebuda no està signat per la secretària del Consell i té data posterior a l’acta de la Mesa per a l’adjudicació de l’obra (art. 80.5 de l’ RGLCAP). La declaració sobre la intenció de subcontractar presentada per l’adjudicatari (45,2 % del total) no inclou el nom ni el perfil empresarial (condicions de solvència professional o tècnica) dels subcontractistes (art. 210.2 de l’LCSP). La resolució d’adjudicació no està motivada (art 135.3 de l’LCSP). No es pot comprovar que l’adjudicatari hagi presentat en termini la documentació justificativa d’estar al corrent de les obligacions tributàries i amb la Seguretat Social, atès que no consta cap segell de registre d’entrada (art. 135.4 de l’LCSP). Manca el certificat que l’adjudicatari no té cap deute tributari amb el Consell (art. 13.1.e de l’RGLCAP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). No consta la publicació en el perfil del contractant ni en el BOIB de la formalització del contracte (art. 138.1 i 2 de l’LCSP). Manca l’acta de mesurament general (art. 166 de l’RGLCAP). L'adjudicatari es compromet a la realització de millores per valor de 93 milers d’euros. No consta a les certificacions la realització de cap millora. Sense la puntuació obtinguda per les millores ofertes, l’adjudicatari hagués estat un altre. S’excedeix el termini d’execució i no consta que s’hagin imposat penalitzacions per demora en l’execució (art. 196.2 i 196.4 de l’LCSP). S’excedeix en 3 mesos el termini establert en els PCAP d’un mes des de la finalització de l’obra per a la seva recepció (art. 107 de l’RGLCAP). Manca el consentiment de la CAIB per acceptar la certificació final, exigit en el conveni per a l’execució de les obres (art. 166 de l’RGLCAP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP).


4. Construcció d’un centre de descontaminació de vehicles Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment obert amb criteris múltiples i tramitació d’urgència, adjudicat per 417.652,59 euros (IVA exclòs). Es realitza una modificació per un import de 75.174,77 euros (IVA exclòs). Incidències: No es troba suficientment justificada la urgència en la tramitació per una necessitat inajornable o per raons d’interès públic (art. 96 de l’LCSP). L’anunci de licitació del BOIB no fa referència a l’admissió o no de pròrroga i no indica el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir l’oferta (annex II de l’RD 817/09). Tot i que la tramitació és d’urgència, passa quasi un mes des de l'acta de replanteig fins que s’inicien les obres. En la modificació de l’expedient no consta:

− Acord de l’òrgan de contractació pel qual s’aprovi la modificació, així com les despeses complementàries necessàries (art. 202.1 de l’LCSP).

− Documentació demostrativa d'audiència al contractista (art. 195.1 de l’LCSP).





Es modifica el contracte inicial per import aproximat al 20 % sense que es justifiqui que això és degut a causes imprevistes (art. 202.1 de l’LCSP) i s’aprova una liquidació de l’obra amb quasi el 10 % addicional previst per l'article 217.3 de l’LCSP. No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). No consta l’informe sobre l’estat de les obres que ha de redactar el director facultatiu de l’obra en el termini de 15 dies abans de la finalització de la garantia, ni la proposta de liquidació del contracte, ni la seva aprovació per l’òrgan de contractació. Tampoc no consta la devolució o cancel·lació de la garantia (art. 218.3 de l’LCSP i 169 de l’RLCAP). Hi ha una pròrroga de 3 mesos del termini d’execució (inicialment fixat en 6 mesos). No obstant això, la durada de les obres que s’han d’efectuar en

108


aquesta pròrroga (partides incrementades en el projecte modificat) només està fixada en 30 dies en la documentació tècnica de l’expedient. No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). No consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). 5. Execució d’infraestructures elèctriques Es tracta d’un contracte d’obra, licitat per procediment negociat sense publicitat i tramitació ordinària, adjudicat per 259.854,51 euros (IVA exclòs). Incidències: Es justifica la necessitat de contractar una part de l’objecte del contracte (146.842,97 euros més IVA) amb l’únic proveïdor amb capacitat tècnica suficient. No obstant això, també s’inclouen a l’expedient de contractació altres actuacions que no necessàriament han de ser executades pel mateix proveïdor (113.011,54 euros), atès que no s’ha justificat la impossibilitat de contractar separadament aquestes altres actuacions, com a prestació diferenciada dirigida a integrar-se en l’obra (art. 74.3 de l’LCSP). En els PCAP s’observen les deficiències següents:

− No es defineix l’objecte del contracte amb expressió de la codificació corresponent de la nomenclatura de la Classificació Nacional de Productes per Activitats 1996 (art. 67.2.a de l’RGLCAP).

− No s’inclou cap menció del projecte d’obra, ni dels documents que tenen caràcter contractual (art. 67.3.a de l’RGLCAP).

− Manca la indicació del termini d’execució del contracte (art. 67.2.e de l’RGLCAP).

− Indica que la revisió de preus no és procedent, sense que consti resolució motivada de l’òrgan de contractació per la qual s’exclogui la seva procedència (art. 77.2 de l’LCSP).

No consta cap informe amb relació als PCAP del secretari o del titular de l’òrgan que tengui atribuïda la funció d’assessorament jurídic (disposició addicional 2.7 de l’LCSP). No consta l’anunci del BOIB de l’exposició pública dels PCAP a fi que es puguin presentar reclamacions (art. 188.3 de la Llei 20/2006, de 15 de desembre, municipal i de règim local de les Illes Balears).


El projecte d’obres no conté l’estudi geotècnic dels terrenys afectats (art. 107.3 de l’LCSP). Tampoc no consten la seva aprovació per l’òrgan de contractació (art. 105 de l’LCSP i 134 de l’RGLCAP), ni l’acta de replanteig prèvia a la tramitació de l’expedient, ni cap document que acrediti la disponibilitat dels terrenys (art. 110 de l’LCSP). Malgrat que el pressupost és superior a 300 milers d’euros, no consta la dotació d'una partida igual o superior a l’1 % del pressupost, per destinar-la a conservació, protecció i enriquiment del patrimoni històric o a foment de la creativitat artística (art. 80 de la Llei 12/1998, de patrimoni històric de les Illes Balears). No consta cap certificat d’existència de crèdit tret del document de retenció de crèdit que és de l’exercici anterior (art. 93.3 de l’LCSP). No figura l’oferta econòmica, ni la memòria tècnica de realització de l’objecte del contracte, exigits en els PCAP. L’adjudicatari no aporta tota la documentació general exigida en els PCAP. Manquen la documentació acreditativa de la solvència econòmica, de la solvència tècnica, la declaració responsable de no estar incurs en els supòsits de l’article 49 de l’LCSP, còpia del CIF, i còpia de l’escriptura de constitució (art. 61.1, 63 ,64, 65 i 130 de l’LCSP). No hi ha cap constància de les negociacions realitzades, malgrat que els PCAP exigeixen que constin a l’expedient (art.162 de l’LCSP). L’acord d’adjudicació provisional eximeix l’adjudicatari de constituir la garantia definitiva; això contravé els PCAP, que estableixen una garantia definitiva del 5% de l’import d’adjudicació, i la prohibició de fer-ne excepció en els contractes d’obres (art. 83.1 de l’LCSP). No es pot comprovar que l’adjudicatari hagi presentat en termini la documentació justificativa d’estar al corrent de les obligacions tributàries i amb la Seguretat Social, atès que no consta cap segell de registre d’entrada (art. 135.4 de l’LCSP). Manca el certificat que l’adjudicatari no té cap deute tributari amb el Consell (art. 13.1 e de l’RGLCAP). Manca la documentació acreditativa que l’adjudicatari es troba d’alta en l’epígraf de l’impost d’activitats econòmiques corresponent a l’objecte del contracte (art. 13.1 a de l’RGLCAP). L’adjudicació definitiva no es publica en el BOE ni en el BOIB (art. 138 de l’LCSP). El contracte no determina la durada, ni la data estimada per al començament de l’execució ni per a la seva finalització (art. 26.1.g de l’LCSP).

110


El contracte conté una errada en l’import d’IVA, figuren 41.576,72 euros (el 16%) en lloc de 46.773,81 euros (el 18 %) i no indica el termini per efectuar la comprovació del replanteig, malgrat que els PCAP estableixen que aquest termini es determinarà en el document contractual (art. 212 de l’LCSP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). Manca l’acta de mesurament general (art. 166 de l’RGLCAP). L’acta de comprovació del replanteig es fa amb posterioritat a l’inici de les obres i excedeix en quasi sis mesos el termini màxim (un mes) des de la formalització del contracte (art. 212 de l’LCSP). S’excedeix el termini d’un mes establert als PCAP per a la formalització de l’acta de recepció des de la finalització de les obres (art. 107 de l’RGLCAP). L’aprovació per l’òrgan de contractació de la certificació final de les obres executades és anterior (en 2 mesos) a l’acta de recepció (art. 218.1 de l’LCSP i 166.9 de l’RGLCAP). No consta el pagament de la darrera certificació d’obra (31 milers d’euros). També manquen la factura i el document comptable de reconeixement de l’obligació corresponent a aquesta certificació (art. 200 de l’LCSP). No consta l’informe sobre l’estat de les obres que ha de redactar el director facultatiu de l’obra en el termini de 15 dies abans de la finalització de la garantia, ni la proposta de liquidació del contracte, ni la seva aprovació per l’òrgan de contractació (art. 218.3 de l’LCSP i 169 de l’RLCAP). 6. Servei públic realització projecte integral divulgació i implantació mobilitat sostenible Parc Natural ses Salines Es tracta d’un contracte de gestió de servei públic, en modalitat de concessió, adjudicat de forma directa per un cànon anual a abonar al Consell de 140.000 euros. Incidències: No consten els documents bàsics preparatoris següents:

− Ordre d’inici de l’expedient que motivi la necessitat del contracte (art. 93.1 de l’LCSP).

− PCAP, que s’han d’aprovar, en tot cas, abans de l’adjudicació provisional (art. 99 de l’LCSP i 67 de l’RGLCAP).

− Aprovació per l’òrgan de contractació dels PPT (art. 100 de l’LCSP).

− Resolució motivada de l’òrgan de contractació per la qual s’aprovin l’expedient de contractació i els plecs, i que disposi l'obertura del


procediment d'adjudicació (art. 94.1 i disposició addicional 2.6 de l’LCSP).

− Informes d’Intervenció i del secretari o del titular de l’òrgan que tengui atribuïda la funció d’assessorament jurídic (disposició addicional 2. 7 de l’LCSP).

S’adjudica de forma directa, sense seguir cap dels procediments d’adjudicació legalment exigits. L’explicació que consta a l’expedient és la necessitat de prestar el servei durant el temps d’espera de la resolució de la Demarcació de Costes sobre la possible concurrència d’un dret preferent de l’adjudicatari per desenvolupar aquesta activitat. En aquest sentit, s’esmenta l’article 154.d de l’LCSP, que no és d’aplicació ja que, tal com reconeix el mateix contracte, no es tracta d’un dret d’exclusiva (art. 93.4 i 122 de l’LCSP). No consta cap dels documents acreditatius del compliment dels requisits previs: acreditació de la personalitat jurídica, justificació de la solvència econòmica, financera i tècnica, i declaració responsable de no estar incurs en prohibició de contractar (art. 130 de l’LCSP). No consta cap resolució d’adjudicació de l’òrgan de contractació provisional o definitiva (art. 135 de l’LCSP). No consta l’exigència a l’adjudicatari de constitució de garantia definitiva, ni que l’òrgan de contractació l’hagi eximit. Tampoc no hi ha cap document que acrediti la seva constitució (art. 83.1 de l’LCSP). No consta la publicació en el perfil del contractant ni en el BOIB de l’adjudicació definitiva (art. 138 de l’LCSP). El contracte preveu una durada superior a l’any, la qual cosa és contrària a l’article 52.4 de la Llei 22/1988, de 28 de juliol, de costes, que estableix un any com a període màxim per a l’autorització de la Demarcació de Costes (títol que habilita el Consell per a l’explotació de les platges). En aquest sentit, s’ha pronunciat el Tribunal Suprem en sentència de 29/09/04. El document contractual conté les deficiències següents:

− No determina l’import del cànon a satisfer al Consell durant el segon any, cosa que dóna lloc a la indeterminació del preu del contracte (art. 26.1.f de l’LCSP i Informe 2/2010, de 31 de gener, de la Junta Superior de Contractació Administrativa de la Generalitat Valenciana).

− No determina els supòsits en què la resolució del contracte és procedent (art. 26.1.j de l’LCSP).

− Conté obligacions de l’adjudicatari que no coincideixen amb les establertes en els PPT.

No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).

112


A l’expedient no consta el període prudencial anterior a la reversió, durant el qual l’òrgan de contractació ha d’adoptar les disposicions per tal que el lliurament dels béns es realitzi en les condicions convingudes (art. 259.2 de l’LCSP). 7. Adquisició d’un punt net mòbil Es tracta d’un contracte de subministrament, licitat per procediment obert i tramitació urgent, finançat pel fons estatal d’ocupació i sostenibilitat (RDL 13/09), adjudicat per 68.800 euros (IVA exclòs). Incidències: No consta cap justificació del càlcul del valor estimat del contracte (art. 76 de l’LCSP). Els PCAP no defineixen l’objecte del contracte amb expressió de la codificació corresponent de la nomenclatura de la Classificació Nacional de Productes per Activitats 1996 (art. 67.2.a de l’RGLCAP). Els PCAP enumeren tots els mitjans per acreditar la solvència tècnica prevists a l’article 66.1 de l’LCSP, sense precisar quants són suficients o si és necessari acreditar-los tots. Els PPT contenen clàusules que també figuren en els PCAP (art. 67.2 i 68.3 de l’RGLCAP). La documentació acreditativa que l’adjudicatari es troba d’alta en l’epígraf de l’IAE corresponent a l’objecte del contracte aportada no és vigent (art. 13.1.a de l’RGLCAP). El certificat que l’adjudicatari es troba al corrent de les seves obligacions tributàries no té data d’expedició, per la qual cosa no es pot comprovar la seva vigència (art. 135.4 de l’LCSP i 16 de l’RGLCAP). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). Manca la documentació acreditativa que el treballador contractat estava inscrit en el servei públic d’ocupació. També manca la relació de treballadors de l’empresa i els de nova contractació (art. 17.5 de l’RDL 13/09 i clàusula 10 dels PCAP). S’excedeix el termini d’execució i no consta que s’hagin imposat penalitzacions per demora en l’execució (art. 196.2 i 196.4 de l’LCSP). No consta la notificació al contractista de la liquidació del contracte que s’ha d’efectuar en el termini d’un mes des de l’acta de recepció (art. 205.4 de l’LCSP).


No consta l’acord de devolució de la garantia a l’adjudicatari ni el seu abonament (art. 90 de l'LCSP). 8. Redacció projecte bàsic i d’execució per a la millora d’infraestructures al nucli urbà de la Savina Es tracta d’un contracte de serveis, licitat per procediment negociat sense publicitat i tramitació ordinària, adjudicat per 55.688 euros (IVA exclòs). Incidències: No consta cap justificació del càlcul del valor estimat del contracte (art. 76 de l’LCSP). En els PCAP s’observen les deficiències següents:

− No es defineix l’objecte del contracte amb expressió de la codificació corresponent de la nomenclatura de la Classificació Nacional de Productes per Activitats 1996 (art. 67.2.a de l’RGLCAP).

− Els PCAP estableixen dos criteris d’adjudicació (preu i termini d’execució), sense indicar la seva ponderació. Tampoc no es justifica l’elecció dels esmentats criteris (art. 93.4 i 134.4 de l’LCSP i 67.2 de l’RGLCAP).

− No s’estableixen el termini de garantia del contracte ni la justificació de la seva mancança (art. 67.2.t de l’RGLCAP).

− No consta informe d’Intervenció (disposició addicional 2. 7 de l’LCSP). En els PPT s’observen les deficiències següents:

− Contenen clàusules que també figuren en els PCAP (art. 68.3 i 67.2 de l’RGLCAP).

− La manca d’informació provoca una imprecisió de l’objecte del contracte (no conté el plànol del solar i de la dotació de serveis, ni determina els carrers afectats, ni l’abast de les millores i de les infraestructures afectades). Només es va presentar una oferta de les 4 invitacions cursades (art. 74.1 de l’LCSP i 68.1 a de l’RGLCAP).

Hi ha una contradicció entre el termini d’execució dels PCAP (1 mes) i el dels PPT (20 dies). El termini d’execució és un dels dos criteris d’adjudicació, objecte de negociació (art. 67.2.e i 68.3 de l’RLCAP). No hi ha informe de fiscalització prèvia d’Intervenció (art. 93.3 de l’LCSP). No consta la certificació detallada de la documentació rebuda per la licitació expedida pel cap de l’oficina receptora. No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP).

114


Manca el certificat que l’adjudicatari no té cap deute tributari amb el Consell (art. 13.1.e de l’RGLCAP). Manca la documentació acreditativa que l’adjudicatari es troba d’alta en l’epígraf de l’IAE corresponent a l’objecte del contracte. Ambdues resolucions d’adjudicació (provisional i definitiva) contenen una errada en l’import de l’IVA, 8.494,78 euros, que hauria de ser de 10.023,84 euros. La resolució d’adjudicació no fa menció del termini d’execució que, juntament amb el preu, ha estat objecte de negociació (art. 135.3 de l’LCSP). El contracte conté una errada, ja que el preu que apareix és el de l’oferta econòmica de l’adjudicatari abans de la negociació, 58.619 euros IVA exclòs, en lloc de l’oferta final de l’adjudicatari que consta en la resolució d’adjudicació i que és l’import efectivament executat, 55.688 euros IVA exclòs (art. 26.2 de l’LCSP). No consta la notificació al contractista de la liquidació del contracte que s’ha d’efectuar en el termini d’un mes des de l’acta de recepció (art. 205.4 de l’LCSP). No es pot comprovar el compliment del termini d’execució, atès que no consta cap justificant de la data de lliurament del projecte objecte del contracte. L’acta de conformitat de l’Administració es fa fora de termini (art. 205 de l’LCSP). No s’ha abonat el preu dins dels terminis establerts per la normativa. No consta l’abonament dels interessos de demora i, si escau, de la indemnització pels costs de cobrament corresponents (art. 200.4 de l'LCSP). No consta l’acord de devolució de la garantia a l’adjudicatari ni el seu abonament (art. 90 de l'LCSP). 9, 10, 11, 12, 13, 14 i 15. Explotació per tercers dels serveis de temporada al litoral del terme municipal de Formentera 2009-2012 Es tracta de les renovacions per a la temporada 2010 dels contractes de gestió del servei públic “Explotacions per tercers del servei de temporada al litoral del terme municipal de Formentera, període 2009-2010.” Incidències: La renovació contradiu l’article 52.4 de la Llei 22/1988, de 28 de juliol, de costes, que estableix un any com a període màxim per a l’autorització de la Demarcació de Costes (títol que habilita el Consell per a l’explotació de les platges). En aquest sentit s’ha pronunciat el Tribunal Suprem en sentència de 29/09/04, atès que considera que les pròrrogues del període inicial d’un any vulneren l’esperit de l’esmentada Llei.


A tots els expedients el cànon corresponent a la temporada 2010 s’incrementa en un 0,8 % respecte a la temporada anterior, sense que consti a l’expedient cap càlcul ni cap document que acrediti que s’hagi produït alguna de les circumstàncies assenyalades en els PCAP per a la seva variació. A cap dels expedients no consta tota la documentació que ha d’aportar l’adjudicatari segons els PCAP per a la renovació del contracte. A més, a l’expedient 15 no consta cap document que acrediti la data de la seva presentació, per la qual cosa no s’ha pogut comprovar que s’hagi efectuat dins termini. Als expedients 9, 12, 13 i 14, l’acta de reconeixement de l’ocupació no està signada per l’adjudicatari. 16. Compra d’un local polivalent al nucli urbà de la Mola Es tracta d’un contracte privat subjecte a la Llei de patrimoni de les administracions públiques, adjudicat per 754.237,39 euros (IVA exclòs). Incidències: No consta l’informe de l’interventor previ a l’aprovació dels PCAP (disposició addicional segona de l’LCSP). No hi ha informe de fiscalització prèvia d’Intervenció (art. 93.3 de l’LCSP). L’anunci de licitació del BOIB no indica el termini durant el qual el licitador està obligat a mantenir l’oferta (annex II de l’RD 817/09). L’anunci d’adjudicació del BOIB no fa referència al mitjà i a la data de publicació de l’anunci de licitació, i no indica l’adreça d’Internet del perfil del contractant (annex II de l’RD 817/09). No consta la comunicació al Registre de Contractes del Sector Públic de les dades bàsiques del contracte (art. 308 de l’LCSP). II. CONTRACTES MENORS Atès que, tot i els requeriments formulats, el Consell no ha tramès la relació d’aquests contractes menors, la Sindicatura ha considerat com a contractes menors les obligacions reconegudes de la liquidació pressupostària que presenten aquest caràcter. L’import total de les 291 operacions que la Sindicatura considera amb caràcter de contracte menor és de 2.891 milers d’euros. D’aquests contractes menors, i per tal de determinar com es distribueixen segons el seu import i per adjudicataris, es poden observar les dades estadístiques següents:

116


− Amb atenció a l’import dels contractes per trams:



Fins a 6.000 141 570.500,70 48,5% 19,7%Més de 6.000 fins a 12.000 75 645.489,49 25,8% 22,3%Més de 12.000 fins a 18.000 32 485.553,85 11,0% 16,8%Més de 18.000 fins a 24.000 27 547.982,05 9,3% 19,0%Més de 24.000 fins a 30.000 4 106.267,96 1,4% 3,7%Més de 30.000 fins a 36.000 2 66.394,50 0,7% 2,3%Més de 36.000 fins a 42.000 4 156.595,98 1,4% 5,4%Més de 42.000 fins a 48.000 1 43.323,62 0,3% 1,5%Més de 48.000 fins a 54.000 2 102.313,83 0,7% 3,5%Més de 54.000 3 166.182,52 1,0% 5,7%Total 291 2.890.604,50 100,0% 100,0%

CIFO 2010. IMPORT CONTRACTES MENORS PER TRAMS (en euros)

− Amb atenció als imports i al nombre d’adjudicataris:



euros) % import

1 82 28,2% 838.378,27 204,4%2 36 24,7% 747.986,82 182,4%3 15 15,5% 476.752,40 116,2%4 7 9,6% 223.380,00 54,5%5 6 10,3% 218.704,48 53,3%6 2 4,1% 124.481,60 30,3%9 1 3,1% 40.974,76 10,0%13 1 4,5% 219.946,17 53,6%

Total 150 100,0% 2.890.604,50 704,7%

CIFO 2010. CONTRACTES MENORS PER ADJUDICATARI

Revisió de la documentació comptable. Incidències De la revisió de la documentació comptable del Consell es detecten les següents: Incidències: S’ha donat tractament de contracte menor i no s'ha seguit el procediment de contractació previst a l'LCSP amb relació a les contractacions següents: del projecte de seguretat i salut i ampliació de l’escoleta (35 milers d’euros), de l’organització de la mitja marató de Formentera (30 milers d’euros), dels honoraris per assessorament jurídic (41 milers d’euros), de la despesa d’assessorament tècnic en urbanisme (96 milers d’euros), i de la despesa d’identificació de camins i habitatges en sòl rústic (62 milers d’euros).


S’han comptabilitzat dues factures del mateix creditor i pel mateix concepte (substitució de finestres al col·legi Mestre Lluís Andreu) per import de 50 i 48 milers d’euros. Aquest fet implica un fraccionament de la despesa, en contra de l'establert a l'article 74.2 de l'LCSP. Així mateix, s’ha posat de manifest que hi ha creditors per diversos conceptes (agència de viatges, telefonia, subministrament elèctric, música i espectacles, servei transport d'autocars, etc) amb una facturació anual que, tot i que el seu import supera el llindar que la legislació de contractes fixa per a la utilització de la figura del contracte menor, no consta que s'hagin aplicat els principis de publicitat i concurrència. Revisió dels contractes menors. Incidències De les obligacions reconegudes de la liquidació pressupostària que presenten caràcter de contracte menor se n'han revisat 26, que sumen 465 milers d’euros (el 16 % de l’import total d’operacions amb aquest caràcter), i que són les següents:

CIFO 2010. CONTRACTES MENORS REVISATS (EN EUROS)


Data factura

1 REHAB. COBERTA MÒDUL ESPORTIU 55.666,12 21/12/10 2 SOLERA ESCOLA EL PILAR DE LA MOLA 54.307,44 30/09/10 3 GESPA ARTIF -PISTA ESPORTIVA ES CAP 41.300,00 27/08/10 4 CON PARET PEDRA SECA C VELL LA MOLA 56.208,96 16/04/10 5 SOTERR ENTUBAT XARXA BAIXA TENSIÓ 37.768,26 04/10/10 6 SOTERR ENTUBAT XARXA BAIXA TENSIÓ 25.635,50 04/10/10 7 TREBALLS OBRA PISTA ES CAP 20.785,70 31/12/10 8 ENTUBAT A CAMÍ VELL DE LA MOLA 18.750,20 04/10/10 9 MARQUESIN AUTOCARS CONS MOBILITAT 12.590,60 08/09/10 10 DIPÒSIT POU NEGRE EDIFICI ORION 10.352,92 20/08/10 11 CONDIC. CAMÍ DE CAN PARRA 9.529,40 14/05/10 12 ESCORXADOR 9.529,40 13/05/10 13 OBRA PONT SES BARDETES 5.626,00 12/05/10 14 COL SENYALS RUTES VERDES. TURISME 5.211,23 16/12/10 15 CONNEXIÓ AIGUA CAMÍ CAMP FUTBOL 4.130,00 20/08/10 16 OBRA VALLAT ABOCADOR 3.828,00 13/05/10 17 ALLOTJAM HOSTAL -EQUIPS DE FUTBOL 6.336,00 21/06/10 18 PASSATGES AVIÓ -EQUIPS FUTBOL 6.029,13 09/04/10 19 PAS AVIÓ -FESTES EL PILAR DE LA MOLA 4.640,42 18/10/10 20 ALLOTJ. HOSTAL -EQUIPS DE FUTBOL 4.488,00 21/06/10 21 ALLOTJ. HOSTAL -EQUIPS DE FUTBOL 4.479,00 11/06/10 22 ALLOTJ. HOSTAL -EQUIPS DE FUTBOL 4.052,97 11/06/10 23 ALLOTJ. HOSTAL -EQUIPS DE FUTBOL 3.861,00 11/06/10

118


24 PAS. CAMPIONAT SURF CADIZ FI D'ANY 09 3.800,96 12/01/10

25 PASSATGES AVIÓ -EQUIPS FUTBOL 3.287,28 09/04/10 26 PROJECTE BÀSIC I D’EXECUCIÓ ES CALÓ 52.570,04 08/02/10

Els resultats de la fiscalització mostren les següents: Incidències: Als contractes menors 1, 2, 5, 6 i 8, la memòria descriptiva del pressupost de l’obra té data posterior a la factura del contractista. Al contracte menor 4 la memòria del pressupost no està signada per l'arquitecte del Consell i té data posterior a la data d'acabament de les obres que consta a l'acta de recepció. Al contracte menor 3 no consta la memòria descriptiva del pressupost detallat. A l'expedient figura un informe justificatiu de la necessitat de l’obra que correspon a una obra igual però a un altre nucli urbà realitzada pel mateix contractista. Els contractes menors 5 i 6 tenen el mateix objecte, corresponen al mateix contractista, les dates de les memòries econòmiques són les mateixes, també les dates de les factures són les mateixes. També hi ha coincidència amb la semblança de l'objecte del contracte i la data d'emissió de la factura del contracte 8. La suma de l'import dels tres contractes (69.622 euros) realitzats pel mateix contractista supera el límit del contracte menor. Tot això mostra un fraccionament de la despesa, que eludeix el procediment previst per la normativa vigent. Als contractes menors 7, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 i 16, no consta el pressupost de les obres. Als contractes menors 1, 2, 7, 9, 11, 13 i 15, al segell d'aprovació de la despesa que consta a les factures no s'identifiquen amb el nom i el càrrec les signatures de conformitat i d’aprovació. Al contracte 19 no consta el segell d'aprovació de la despesa signat pels responsables amb la conformitat i l’aprovació. A l'exercici 2010, el total de les obligacions reconegudes pel Consell corresponents als serveis prestats pel contractista Viajes Islamar, SA (contractes menors 17 a 25) és de 128 milers d'euros. S’observa un fraccionament, atès que l’objecte de les factures és el mateix i, per tant, s’haurien d’haver tramitat tots els serveis integrats en un únic expedient de contractació, d'acord amb el procediment previst per l’LCSP. Al contracte menor 26 l'interventor informa desfavorablement, pel fet que no s'ha seguit el procediment de contractació previst a l'LCSP amb relació a la contractació de la redacció del projecte bàsic i d'execució de la millora de l’espai urbà i les instal·lacions del nucli d’es Caló (53 milers d'euros).


RECOMANACIONS: Definir acuradament els objectes dels contractes i la seva durada. Justificar i raonar adequadament el valor estimat del contracte. Documentar de forma adequada els expedients de contractació, per tal que contenguin totes les actuacions exigides per la normativa contractual. Millorar l’elaboració dels projectes d’obres per tal de tenir en compte tots els factors que puguin afectar, a curt i mitjà termini, l’actuació, amb l’objectiu de reduir el nombre d’expedients de modificació posterior, de manera que aquests siguin una excepció i no una pràctica habitual. Realitzar, en el cas de procediments negociats, una negociació efectiva dels aspectes determinants en els PCAP i deixar-ne constància a l’expedient. Vetllar perquè l’elecció del procediment i dels criteris de valoració que s’han de tenir en consideració per a l’adjudicació dels contractes estiguin adequadament justificats i que en quedi constància a l’expedient. Exigir el compliment dels contractes en les condicions i dins els terminis fixats per a la seva execució i, si escau, aplicar les penalitzacions pertinents. Arbitrar els mecanismes que possibilitin el pagament del preu dels contractes en els terminis establerts per la normativa. Portar un registre dels contractes menors i tramitar els seus expedients amb la documentació pertinent. Implementar mecanismes de control per tal de detectar prestacions recurrents realitzades com a contractes menors susceptibles de ser tramitades mitjançant expedients de contractació, per tal d’evitar incórrer en supòsits de fraccionament. Vetllar perquè tota la contractació de cada exercici realitzada pel Consell i per la seva entitat dependent consti a unes relacions certificades, per tal que siguin trameses a la Sindicatura de Comptes de les Illes Balears en els terminis establerts.


III. AL·LEGACIONS

Informe 88/2013 específic dels contractes dels consells ...¨ncia... · Mallorca i de Formentera...

Documents

Transcript of Informe 88/2013 específic dels contractes dels consells ...¨ncia... · Mallorca i de Formentera...