Lavado de Activos en Ecuador. Flacso - Fge. Perfil Criminologico 14

8/17/2019 Lavado de Activos en Ecuador. Flacso - Fge. Perfil Criminologico 14

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Junio 2015 • Nro. 14

LAVADO DE ACTIVOS

LAS CIFRAS DEL LAVADODE ACTIVOS

NUEVAS FUENTESEN EL DELITO


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Los Estados y sus Gobiernos dispo-nen de pocas alternativas para en-frentar la delincuencia transnacio-nal organizada. Aquello que la sustenta,determina su expansión monumental y suubicuidad es el dinero, las finanzas ilegales

de que se alimenta.La Fiscalía General de Ecuador desarro-lla esfuerzos importantes para combatir el

fenómeno transnacional del lavado de activos provenientes de ladelincuencia, de origen ilegal y que aspiran -vía diversas trucu-lencias, el apoyo del mercado extra bancario y la persistencia deparaísos fiscales- a convertirse en capitales legales e introducirseen el mundo de la competencia económica lícita, en condicionesde privilegio.

El país ha generado y promocionado en forma activa una pro-

puesta para la creación de una Corte Penal, en el ámbito integra-cionista de UNASUR, que permita incidir especialmente en elcombate a los activos ilegales provenientes del narcotráfico, delcontrabando, de la trata de personas, del “coyoterismo” o de otrosdelitos igualmente graves, con origen en mafias internacionalessofisticadamente organizadas y con suficientes recursos para bur-lar la capacidad de los Estados en forma individual.

No hay en esta medida ninguna merma de soberanía sino la co-herencia de ampliar esa soberanía jurídica hacia el conjunto depaíses de nuestro entorno inmediato, inclusión hecha por ejem-plo de Colombia, México o Panamá. Si la consideración es la de

los grandes recursos que el delito organizado transnacional ma-neja, así como su capacidad de corrupción y minado de las eco-nomías legales, lo menos que podemos hacer es buscar alianzascon nuestros socios inmediatos que sufren parecidos fenómenosdelincuenciales.

El trabajo del presente es para identificar estos delitos, pisar lostalones de sus artífices y ponerlos de frente al sistema de justiciapenal, gracias a decantadas fórmulas de inteligencia criminal y au-ditoría forense, tanto como a oportunos mecanismos de asistencia

judicial internacional. Todo lo que empieza por la capacidad decada Estado de ejercer control interno, a través de la detección de

operaciones inusuales y/o injustificadas. Un seguimiento de esanaturaleza es imprescindible para sustentar cualquier proceso. Eldesafío interroga y la urgencia obliga a la acción.

Galo Chiriboga ZambranoFiscal General del Estado

EDITORIAL

Fiscalía General del Estado

Fiscal General del EstadoGalo Chiriboga Zambrano

Coordinador de RecursosSantiago Velasco Andrade

Director de Política CriminalSantiago Argüello Mejía

Directora de Comunicación SocialAlexandra Jaramillo

FLACSO Ecuador

Proyecto“Economía política de la violencia en lasregiones fronterizas de América Latina”

Fernando CarriónInvestigador / Profesor

Francisco Enríquez Bermeo

InvestigadorEn portada

La obra pictórica amenca deQuentin Metsys

“El banquero y su esposa”

Louvre, París

Quito, junio 2015.2 000 ejemplares.

Distribución gratuita.PH Ediciones/industria gráfca.

Fiscalía General del Estado:

Av. Patria y Av. 12 de Octubre,

Edifcio Patria

Telf.: (593 2) 3985800 ext. 173024

www.fscalia.gob.ec

Quito - Ecuador


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E

l narcotráfico es un negocio muy rentable, se sitúa por encima deltráfico de armas e hidrocarburos, así como de otras actividadesinclusive lícitas . Uno de los eslabones más importantes del ciclo

del narcotráfico es el lavado de activos, puesto que allí se efectiviza elnegocio.

Al igual que en el sistema circulatorio humano donde las venastransportan impurezas de las células hasta el corazón, que las devuelvelimpias a las arterias, el lavado de activos busca transformar las ganan-cias obtenidas ilegalmente en valores respetables, mediante la purifica-ción o el reciclaje de fondos ilegales para insertarlos en la economíalegal, en el torrente de capitales que transitan a través de los sistemasnacionales e internacional.

Marcos Kaplan explica que el dinero proveniente del narcotráficoes la sangre vital de los cárteles, sin el lavado de dólares el negocio searruinaría. “Es parte esencial de un ciclo de acumulación/transforma-ción/reinversión… utilizado directamente por los narcotraficantes o porempresas ilegales altamente especializadas en finanzas” (Kaplan, 1996,224).

Opera en un mundo globalizado, caracterizado por el uso de tec-nologías sofisticadas, que ofrecen mayores oportunidades y nuevos me-canismos para lavar dinero y legitimar toda clase de fondos de origen

ilegal. La rapidez con que el crimen organizado se adapta a la velocidady facilidad de las modernas finanzas electrónicas es una característica delmomento. Burla las normas y controles, al tiempo que configura delitosde grave daño social, compromete la economía y las posibilidades dedesarrollo de los países.

Al estar el narcotráfico inserto en una economía mundial cada vezmás globalizada e interdependiente, los delitos adquieren un caráctertransnacional, en la medida en que se realizan en distintos lugares delplaneta. Su transnacionalización tiene que ver con su capacidad de re-ciclarse ante los cambios y peligros provenientes de la acción policial,

en su caso la “guerra contra las drogas”, como también de la competen-cia entre las organizaciones criminales en sus disputas por mercados. Elnarcotráfico tiene una enorme capacidad, para de manera rápida, mo-

Ecuador en el circuito delavado de activosFrancisco Enríquez BermeoEconomista., Coordinador Proyecto Fronteras en FLACSO - Ecuador

TEMA CENTRAL

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Perfl Criminológico | Nº 14 | Junio 2015


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dificar o sustituir colaboradores, cómplices, métodos,técnicas, rutas, patrones de distribución y asignaciónde funciones a países diversos.

El dinero proveniente del narcotráfico es una in-mensa caja disponible para financiar la corrupción y eldelito, que vulnera los sistemas de seguridad, jurídicosy políticos de los Estados.

El lavado genera una emisión monetaria de dineroque distorsiona la economía porque aumenta los pre-cios, produce escasez de una serie de bienes y servicios,enriquece a una minoría, corrompe a las autoridadesy amplios sectores de la población. Fortalece ademásun mercado extra bancario paralelo, sin controles ni

límites, sin encajes ni registros.

En el mundo globalizado algunos bancos, a travésde sus filiales ubicadas en paraísos fiscales, descubrennuevas posibilidades de negocio para el manejo de losdólares de los narcotraficantes, quienes no cobran in-tereses o rendimientos por sus depósitos, a cambio dela protección de fondos mediante el secreto bancario.

Se estima que el dinero lavado anualmente en elmundo, para la segunda década del siglo XXI, equivale

entre el 2% y el 5% del PIB mundial, es decir entreUS$ 800 billones y US$ 2 trillones (UNODC, 2014).

En el caso ecuatoriano a partir de la dolarizaciónde la economía (2000), cuando se produjo una recon-figuración del narcotráfico a escala global, el país detránsito de drogas y otros bienes de procedencia ile-gal, pasó también a ser país de “lavado de activos”. Sibien no hay cifras oficiales sobre lavado, existen algu-nas estimaciones. En los últimos cinco años el país hatenido un dramático aumento en el contrabando de

dinero, que se refleja en prácticas de lavado y tráficode grandes cantidades de dinero por parte de gruposcriminales.

El lavado de activos es una actividad que permitela penetración del narcotráfico en todas las esferas dela vida social y que garantiza que las economías ilegalescrezcan, se formalicen y se reproduzcan con éxito.

Paraísos Fiscales

Los paraísos fiscales son el principal medio paracolocar fondos ilícitos fuera del alcance de la investi-

gación e inteligencia criminales. Brindan acceso fácila instituciones bancarias con cuentas secretas nume-radas que en muchos casos pertenecen a sociedades

anónimas. “Cuando esas sociedades se combinan condiversas cuentas bancarias numeradas, se puede or-ganizar un laberinto de transacciones financieras, demodo que el rastreo de los archivos resulte una tareamuy compleja” (Niño, 2010). Luego esos fondos setransfieren de un paraíso fiscal a otro, con lo que sevuelven poco rastreables.

El dinero sucio se “blanquea” en su mayor parte enlos paraísos fiscales en los que se estima hay deposita-dos cinco billones de dólares. Allí funcionan un millón

de sociedades amparadas en el anonimato. Esas em-presas no están obligadas a publicar sus cuentas ni suslistas de directores y accionistas. Muchos de los gran-

Formas de Lavado de dinero:

Fraccionamiento: Introducción de dinero en el mer-cado mediante varias transacciones, en complicidad

con empleados de instituciones financieras. La com-plicidad puede darse por extorsión o por soborno.

Licuado: Mezcla de dinero ilícito con dinero de em-presas legales, que luego es presentado como rentas dela empresa.

Adquisición de bienes inmuebles, autos y otros: Tran-sacciones entre vendedor con conocimiento de proce-dencia ilegal del dinero, quien vende bienes a preciospor encima de su valor comercial, quedando la dife-rencia como comisión para el vendedor. El blanquea-dor luego vende esos bienes a precio de mercado y ob-tiene dinero lícito.

Contrabando de dinero: Transporte de dinero físicodesde el exterior hacia un país. Transferencias banca-rias o electrónicas: Se realizan a través del internet,moviendo fondos ilícitos desde una entidad bancariaa otra o entre empresas.

Doble facturación: Facturación falsa de importacio-nes o exportaciones en que se declaran montos ficti-cios, de modo que el dinero ilícito aparece como la

diferencia entre la sobrefacturación y el valor real.

Garantías de préstamos: Otorgamiento de garantíaspara luego pagar dichos préstamos.

Amnistías fiscales: Decisión política tomada por losEstados.


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des bancos internacionales tienen sucursales en algún

paraíso fiscal y operan ocultando esos dineros.

Hay paraísos fiscales en varias islas de El Caribe,en Suiza, en el Canal de la Mancha, en el seno de laciudad de Londres y en ciudades europeas como An-dorra o Liechtenstein; Mónaco e Israel también sonparaísos fiscales.

Tres casos de Ecuador

En los últimos meses tres casos sobre lavado hanllamado la atención del país. El uno tiene que ver conun empresario, ex -dirigente deportivo de un equipo

de fútbol de Quito, que fue acusado del delito de lava-do y condenado a seis años de prisión. La Fiscalía en

Paraíso Fiscal Islas Caimán: Tiene un territorio de35 por 20 km., 35.000 habitantes y tiene instaladosy operando 584 bancos y 2.200 fondos especulativos.

Manejan entre US$ 200 y US$ 500 billones, o sea tresveces más que el presupuesto de un país como Francia.Es la quinta plaza financiera del mundo. Tiene 40.000sociedades anónimas instaladas allí.

El símbolo del centro fnaciero mundial Wall Street

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este caso demostró que representantes de la empresa

en que era gerente, desviaron fondos desde cuentasbancarias de esa empresa hacia bancos del exterior, dePanamá y Miami. Posteriormente una parte de ese di-nero regresó luego a Ecuador para pagar, entre otrascosas, premios a los jugadores del club deportivo.

Otro caso de lavado es el relacionado con el BancoTerritorial y la empresa denominada Casa Tosi, en quela Fiscalía demostró que estas empresas recibían apor-tes de compañías venezolanas y utilizaban el SistemaÚnico de Compensación Regional (SUCRE), como

mecanismo de lavado. El empresario vinculado a estosnegocios fugó hacia Estados Unidos en 2013.

El tercer caso interesante es el de la presencia enEcuador de empresas vinculadas al cártel de Sinaloa,del narcotraficante mexicano “Chapo” Guzmán, quienfue detenido el año anterior, y tras una investigaciónse detectó que manejaba en la región al menos 288compañías, tres de las cuales se localizaban en Ecua-dor: una empresa de transporte aéreo, otra de serviciosde asesoría jurídica y una empresa importadora. Todas

ellas estaban relacionadas con la empresa panameña“Federal Capital Group”.


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A l analizar el delito de lavado de activos, blan-queo o legitimación de capitales, el punto fo-cal es determinar el origen ilícito de los activosobjeto del blanqueo.

Los escándalos en los que se han visto involucra-dos algunos bancos a nivel mundial, demuestran queel sistema financiero es todavía el método más utiliza-do para legitimar capitales y por ese motivo, los paraí-sos fiscales se han visto obligados a integrar controles,debido a la presión ejercida por los organismos inter-nacionales, especialmente de financiamiento, que im-pulsan a los gobiernos a desplegar medidas de controlmás fuertes. Debido a estos estrictos controles, quienesdesean legitimar activos de origen ilícito han desarro-llado nuevas tipologías y utilizado sectores económicos

paralelos.Según Héctor Pérez Lalema, en su libro “Lavado

de dinero, doctrina y práctica sobre la prevención e in-vestigación de operaciones sospechosas ”, el proceso delegitimación de capitales requiere de un esquema desimulación de licitud, es decir dar apariencia de legala lo ilegal, lograr que los fondos adquiridos por me-dio de una infracción penal parezcan ser transaccionesoriginadas en actividades legales. La simulación debe-rá estar sustentada en estructuras jurídicas totalmentelegales.

El alcance de este delito económico es ilimitado yninguna actividad económica o estructura jurídica estálibre de ser utilizada. En esta infracción penal son tanimportantes las operaciones o transacciones pequeñascomo las grandes. Por otra parte, el delito de lavado deactivos es una forma de encubrimiento. El blanqueoprecisamente trata de eludir a la acción de la justicia:impedir que el delito y sus partícipes sean descubier-tos.

Se advierte que no siempre se legitiman activos defuente ilícita y que, existen igualmente otras fuentesque a pesar de su origen totalmente lícito pueden des-

embocar en este delito. No obstante, la clasificaciónque está en los párrafos siguientes está sustentada en laexperiencia profesional, los estudios de tipologías emi-

tidas por el GAFILAT y las reformas a las 40 recomen-daciones realizadas en febrero del 2012 por el GAFI.

1. Lavado de dinero producto de actividades

ilícitas: Esta fuente es el origen primario en este delito, a

través de las actividades ilícitas, en especial del crimenorganizado, de las mafias del narcotráfico y de los gru-pos considerados terroristas. En el mundo, ésta es lamayor fuente de dinero ilícito que se lava, productode delitos como el narcotráfico, tráfico de personas,tráfico de órganos, tráfico de bienes naturales (anima-les exóticos y en peligro de extinción, marfil, piedraspreciosas), prostitución y pornografía infantil, delitoscibernéticos, contrabando de mercaderías y otros de-litos.

Para legitimar esos capitales se podrían utilizar em-presas de transporte aéreo, terrestre y fluvial, tambiénempresas comerciales y de abogados, a través de lafigura jurídica conocida como Agencia Oficiosa, querealizan un sin número de negocios en varios sectoreseconómicos como el inmobiliario, industrial, comer-cial etc., para desvanecer en la etapa de estratificaciónla fuente de dinero ilícito. En este grupo tambiénpodríamos clasificar a los activos que tienen comofuente actividades de grupos considerados terroristasincluidos algunos que se hallan consignados en listasinternacionales de terrorismo de Estados Unidos y la

Unión Europea.Por tomar un ejemplo latinoamericano, por noti-

cias de prensa se conoce que las FARC son dueñas deconcesiones auríferas y mineras en las regiones amazó-nicas de Colombia, se conoce también que tienen unacierta participación en zonas mineras ecuatorianas,aunque esto último no está confirmado. En esos casos,la utilización de la figura de agentes oficiosos puede sermuy útil, ya que mineros artesanales (que podrían es-tar siendo coercionados o coaccionados) actúan comotestaferros en estas actividades. Adicionalmente, lasFARC no solo lavarían dinero sucio del negocio del

narcotráfico a través de su participación en el cultivo yproducción de la cocaína, sino que su imperio econó-mico aparentemente también se fortalece por el cobro

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Abogada experta en prevención de lavado de activos

Nuevas fuentes en el delito

de lavado de activosCatalina Carpio


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de “impuestos” a los mineros o a los empresarios quequieren trabajar en la región, es decir a través del delitode extorsión.

Es difícil detectar la extorsión, pero la policía y elejército han logrado establecer algunos caosos, que hanmerecido ser judicializados, llegando a sanciones cuan-do el delito ha sido probado.

2.- Lavado de dinero de actividades económicaslícitas pero con un componente ilegal :

Hay de muchos tipos pero conviene destacar losdelitos fiscales, sean tributarios o aduaneros. La fuentedel dinero es totalmente lícita, proviene de cualquieractividad económica, financiera o comercial conside-rada como legal. Sin embargo, el componente de ile-

galidad se encuentra en la opacidad frente a la auto-ridad fiscal. Cualquier empresa comercial, industrial,agroindustrial, inmobiliaria, o persona natural obliga-da a llevar contabilidad, a través de “planificaciones tri-butarias” podría evadir o eludir impuestos. Una de lasfiguras más utilizadas es el movimiento transfronterizode dinero con dirección a paraísos fiscales, sin declararen sus países de origen.

En Ecuador tener una cuenta en un paraíso fiscalno es un delito “per se”, pero se convierte en delitocuando esas cuentas no están declaradas en su paísde origen y no pagan impuesto a la renta, o cuando

los beneficiarios están totalmente ocultos a través deestructuras jurídicas como compañías o fideicomisosdiseñados por expertos contables, jurídicos y estruc-turados que operan en territorios de baja imposicióntributaria.

La propiedad intelectual también podría ser uti-lizada como un instrumento para lavar dinero, pues alser un bien intangible es difícil determinar su valor co-mercial. Ningún ente estatal o privado define el valorcomercial de una marca, son los propios dueños quie-nes establecen su valor comercial al momento de ven-derla. El lavado de activos se perfecciona a través de los

precios de transferencia que es una figura que existe enalgunas legislaciones. Se considera un tipo de escudofiscal, que opera de la siguiente manera: se constituye

una empresa subsidiaria en algún paraíso fiscal o terri-torio de baja imposición tributaria a la que se le cede lapropiedad de las marcas o patentes previamente, y estaempresa, a su vez, cobra anualmente los derechos deuso a la empresa matriz que es la que utiliza la marca.

De esa manera la empresa local aumenta su gasto ybaja su impuesto a la renta y en el territorio “offshore ”no paga impuestos o paga porcentajes mínimos. Enesta tipología el delito precedente es la elusión tribu-taria (que es un tipo de fraude tributario) y posterior-mente se verifica el lavado de activos, pues la diferenciade lo que realmente se debió pagar en impuesto a larenta se quedó en la empresa para beneficio de los ac-cionistas. Además, se perjudicaría a los trabajadores, enla medida en que la empresa pagaría menos utilidades.Esa fuente podría ser detectada a través del cruce deinformación y control de la autoridad tributaria con el

resto de órganos de control.

3.- Lavado de dinero producto de la corrupción gubernamental :

En esta fuente hay varias tipologías pero la menosevidente, la que difícilmente las autoridades judicia-les podrían perseguir se realiza en forma legal. Es unade las fuentes más difíciles de probar por la astucia deciertos asesores legales que recomiendan evitar caer enpeculado, cohecho o concusión. Las adjudicacionesde licitaciones se realizan con pliegos de contratacióntotalmente direccionados, para luego adjudicar a laempresa o persona natural que encajó y cumplió contodos los requisitos. Al mismo tiempo hay una comi-sión de por medio, que el contratista debe pagar a losfuncionarios públicos y que por lo general podría estarentre el 10% y 20% del valor de la adjudicación.

En ocasiones podrían existir sobre precios, en otrosno necesariamente, pero es un costo que el contratis-ta ya lo incluyó en su gasto. La entrega de dinero sehace a través de un tercero que emite una factura deservicios profesionales que incluye su propia comisión

Seguidamente entregará en efectivo “la comisión” alfuncionario público, o depositará en la cuenta de al-gún pariente o relacionado.

Si el servidor público hace gala de su progreso y evi-dencia los bienes adquiridos, las autoridades judicialesy la Fiscalía podrían acusarlo de enriquecimiento ilíci-to y perjurio por no hacer constar esos bienes en susdeclaraciones patrimoniales. Sin embargo, lo más pro-bable es que esos bienes estén bajo la figura del testafe-rrismo. Si puede probarse el delito, el funcionario pú-blico además de ser acusado de los delitos precedentespodría ser juzgado por lavado de activos y/o peculado.

En todas estas figuras el tema prejudicial es de relievey puede actuar como mecanismo obstaculizador de lapersecución.


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Poder político y narco poderRené Báez

¿Han escuchado que a algún banquero suizo se leha hecho comparecer ante la justicia por lavadode dinero? Más aún cuando, como es bien sabido,

Suiza es el país que lava más blanco, que lava mejor .Hay cientos o hasta miles de paraísos fiscales

donde no rige la ley internacional, puesto queen muchos casos están articulados al gran capitalfinanciero. Para dar una referencia muy rápida,el Premio Nobel de Economía 1988, el francésMaurice Allais, hizo una investigación, hace másde 20 años, en que llegó a establecer que el capitalfinanciero ficticio o parasitario era 40 veces másgrande que el capital productivo. Estimaciones delos años 90, hablaban de que esa relación llegaría

a 100 de capital ficticio o parasitario, frente a 1de capital productivo.

México es la mayor expresión de una simbiosisentre poder político y “narco poder”. Los narcosen México intervienen abiertamente en las elec-ciones. Hay quienes dicen que Felipe Calderónfue financiado por el narcotráfico para ganar unaselecciones muy ajustadas, en las que necesitabade unos seis mil votos adicionales para ganar. Fuecuando el cártel de Sinaloa compró esos seis milvotos mediante la entrega gratuita de cartillas deconsumo a los votantes. La medida dio resultadoy Felipe Calderón fue electo Presidente.

Sorprendentemente su primer acto de gobier-no fue declarar la guerra al crimen organizado. Loque no se dijo entonces fue que Felipe Calderóngobernó con el cártel de Sinaloa y que el comba-te al crimen organizado fue solo en contra de losotros cárteles. El Chapo Guzmán, capo del cártelde Sinaloa, está ahora preso, pero fue apresadosolo cuando cayó en desgracia. A pesar de su caí-da el narcotráfico sigue funcionando en México ya nivel internacional exactamente igual e inclusocon más fuerza.

P

ara tener una panorámica general sobre loque significa el fenómeno del narcotráfico seconsidera la figura de Jano, el dios romano

que tenía dos caras, para concluir en que el nar-cotráfico es una figura que no tiene solo dos carassino mil.

La figura bíblica del Leviatán es igualmentecomparable, en la medida en que es un monstruomarino que va devorando a los humanos.

El fenómeno del narcotráfico no es nada nue-vo. Hay un pensador español, Antonio Escotado,quien en su libro “Las Drogas” dice que las sustan-cias psicoactivas han acompañado a la humanidad

a lo largo de su historia, solo que antes estabancircunscritas a los círculos de gobernantes, sacer-dotes y brujos de la tribu, quienes tenían derechode acceder a ellas.

La particularidad de las drogas en los tiemposde mundialización del capitalismo, es la generali-zación del consumo, que tiene como sustento lamundialización de la producción. El investigadorcolombiano Antonio Caballero escribe en uno desus libros que el consumo de marihuana. Fue muyperseguido en los años 60 y que, en Colombia, fue

introducido por excombatientes norteamericanosde Vietnam.

El consumo de marihuana fue perseguido porautoridades externas e internas de nuestros países,por lo que en el caso de Estados Unidos produc-tores y consumidores creyeron que era mejor pro-ducirla en sus propias jurisdicciones.

Lejos de que lo contado sea una anécdota,permite entender la geopolítica del narcotráfico.Igual sucede con el lavado del dinero. ¿Han escu-chado que a algún banquero de Estados Unidosse le ha enjuiciado por narcotraficante, por lava-dor del dinero del narcotráfico? Seguramente no.

Ex-decano de la Facultad de Ciencias Económicas de la PUCE y catedrático universitario.


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Ecuador próximo a salir de lista GAFIByron Valarezo

Otra responsabilidad importante de la UAF es sa-car a Ecuador de la lista de países identificados por elGrupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) en-tre los “países con deficiencias estratégicas que no hanhecho suficientes progresos o no se han comprometidocon un plan para subsanar las deficiencias”.

Para este año hay informes positivos de que Ecua-dor saldrá de dicha lista, lo que es un reconocimientoa que la lucha contra el lavado de activos y el financia-miento al terrorismo es efectiva. La reforma del 2010trajo un primer concepto de tipificación del financia-miento al terrorismo, que se mejoró y se adecuó a losestándares internacionales, a las necesidades propiasdel país, con la vigencia del Código Orgánico IntegralPenal (COIP).

Ecuador tiene ahora una tipificación más adecuadade lavado de activos, terrorismo y financiamiento alterrorismo. El delito ya está tipificado en el COIP.

En la última reunión de GAFI, en que estuvo pre-sente una delegación de Ecuador, se precisó que las de-ficiencias ya no existen. Hay un informe que reconoceque ya no existen deficiencias. Ecuador está en caminode salir de esa lista.

La Unidad de Análisis Financiero (UAF) es el ór-gano operativo del Consejo Nacional Contra elLavado de Activos (CONCLA), del que es partela FGE. Su misión es aplicar políticas y disposicionesdel Consejo. Es el ente rector para la prevención dellavado de activos.

El CONCLA es la instancia más importante detrabajo coordinado entre todas las instituciones quelo conforman; inició su trabajo en el 2013 y ha dado

muy buenos resultados. Muchos casos reportados a laFiscalía General en el 2013-14 fueron llevados a juicio. Algunos de ellos ya fueron sentenciados.

La UAF recibió información de incrementos de los“sujetos obligados”: hasta el 2010 eran cerca de 400,con la reforma se incrementaron a cerca de 4.000.

Las operaciones se multiplicaron, lo que trajoconsecuencias en la organización de la UAF, tanto enpersonal como en la plataforma tecnológica. El incre-mento de sujetos obligados solo es posible medianteuna reforma a la ley. No es algo que está en capacidadde hacerlo la UAF o el CONCLA de manera unilate-ral. Necesita una reforma a ser aprobada por la Asam-blea Nacional

Director General de la Unidad de Análisis Financiero, Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos


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Unidad Antilavado de activos, FGEMaria Augusta Conde

de investigación, conforme a la Constitución, en con-cordancia con los artículos 448, 449 y 450 del CódigoOrgánico Integral Penal.

La investigación de un posible caso de lavado de ac-tivos por parte de la Fiscalía General del Estado (FGE),se inicia generalmente motivada por: denuncia públi-ca; reportes de operaciones inusuales e injustificadas(ROII) emitidos por La Unidad de Análisis Financie-ro (UAF); por informes provenientes de la Unidad deLavado de Activos (ULA) del Ministerio del Interior;por noticias generadas en el medio; y por informaciónproveniente de cualquiera de las Unidades Antilavadode Activos pertenecientes a las entidades que confor-man el Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos(CONCLA).

En la fase de investigación previa se realiza la bús-queda de elementos de convicción necesarios para for-mular una imputación.

Esta fase constituye una actividad clave dentro deltrámite procesal respectivo, en razón de que la Fiscalíaen el caso de los delitos de lavado de activos tiene laobligación de investigar el origen ilícito de tales ac-tivos. Es decir que permitirá la identificación de losdelitos subyacentes que anteceden al delito.

Es en esta etapa que los analistas de la Unidad in-tervienen con la finalidad de apoyar al Fiscal y estable-

cer un puente de comunicación con todas las institu-ciones que intervendrían dentro de este proceso y queaportan con información relevante sobre la situacióntributaria, societaria, financiera, aduanera, de personasnaturales o jurídicas.

Con estos antecedentes y como una política paracombatir el delito de lavado de activos FGE crea laUnidad Anti lavado de Activos y las fiscalías especiali-zadas en lavado de activos. Mediante Resolución No.FGE-2014-106 de 17 de octubre de 2014, el FiscalGeneral del Estado, Dr. Galo Chiriboga Zambrano,creó la Unidad Anti lavado de Activos, con el propósi-

to de cumplir con los objetivos establecidos en la Leyde Prevención, Detección y Erradicación del Delito de

El crimen organizado transnacional surgecomo una de las amenazas para el mundoy así ha sido descrito por la Convención dePalermo Contra el Crimen Organizado (2000). ElLavado de Activos (LA) es un conjunto de accionesque pretenden dar apariencia legal a recursos o bienesprovenientes de actividades ilegales.

Ligado a lo anterior está la Financiación del Terro-rismo (FT) que es el direccionamiento de recursos, decualquier naturaleza, al sostenimiento de individuos,agrupaciones o la comisión de actos terroristas, bienpor recursos de origen lícito o ilícito.

Mientras el LA tiene como fin blanquear y utilizarel mayor monto de recursos derivados de las activida-des criminales, la FT busca financiar actividades paraprovocar o mantener en estado de zozobra o terror ala población o a un sector de ella, mediante actos quepongan en peligro la vida, la integridad física o la liber-tad de las personas. Comprometen las edificaciones,medios de comunicación, transporte, procesamiento oconducción de fluidos o fuerzas motrices, por medioscapaces de causar estragos.

El lavado de activos tiene la particularidad de serconsiderado como delito autónomo de otros delitoscometidos dentro o fuera del país, utilizando el oculta-miento de la fuente criminal de un activo (delitos pre-cedentes), transformándolo en otro que parezca lícito.Si bien es cierto en el tipo penal no se determina elbien jurídico tutelado, se puede entender que al pena-lizar el delito de LA se busca proteger el sistema socioeconómico y financiero del Estado.

El delito se halla tipificado en la “Sección OctavaDelitos Económicos” del Código Orgánico IntegralPenal; sin embargo también hay que recordar que exis-ten bienes jurídicos protegidos por cada delito prece-dente, así como la afectación causada a la administra-ción de justicia por la dificultad de descubrir autores ocómplices de los delitos precedentes.

En materia preprocesal y procesal penal, la Fiscalíaorganizará y dirigirá el sistema especializado integral

Abogada, Analista Financiera de la la Fiscalía de Pichincha


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Lavado de Activos y del Financiamiento de Delitos ydel Código Orgánico Integral Penal (COIP).

Esta nueva Unidad de la Fiscalía General del Es-tado tiene su sede en Quito, y es dirigida en forma

directa por el señor Fiscal General del Estado. En lasprovincias el responsable será el Fiscal Provincial pordelegación del Fiscal General del Estado, con el equipode apoyo.

La Unidad Antilavado de Activos funcionará demanera integral y completa en Pichincha y por elmomento cuenta con dos Fiscalías Especializadas enQuito, posteriormente se pondrán en ejecución en lasdemás provincias, de acuerdo con la incidencia de estedelito.

Por otra parte el señor Fiscal General en el afán de

fortalecer la lucha internacional contra el delito ha al-canzado una alianza estratégica a través de la suscrip-ción de convenios con dos de los bancos más grandesdel país. Dichos convenios permitirán adoptar meca-nismos de cooperación dentro de los procesos de in-vestigación que se encuentran en conocimiento de la

Fiscalía General del Estado, para identificar el rastrofinanciero de un presunto cometimiento de lavado deactivos.

En primera instancia la suscripción de los citados

convenios se los realizó con los bancos Pichincha y Pa-cífico.

Un factor importante en la lucha contra este de-lito transnacional, es la iniciativa del señor Fiscal decrear una Corte Penal Suramericana, con la finalidadde integrar las normas jurídicas de los países miembrosde la Unión de Naciones Suramericanas (UNASUR) ycombatir con más eficacia la delincuencia trasnsnacio-nal organizada, en especial los delitos de narcotráfico,lavado de dinero, trata de personas en la Región.

Otra fortaleza con la que contamos en el combate

de este delito, es el hecho de que el señor Fiscal Ge-neral es presidente de la Asociación Iberoamericanade Ministerios Públicos que agrupa a 21 fiscalías. Sedispone de la firme voluntad de avanzar y profundi-zar en la aplicación de mecanismos ágiles y directosde cooperación, especialmente en lo que respecta a lasasistencias jurídicas internacionales en materia penal.En concordancia con lo dispuesto en el Código Inte-gral Penal específicamente artículos 496 y 497.

Finalmente debemos mencionar que durante elperíodo 2011-2014 se han obtenido 15 sentencias encasos de lavado de activos:

La Unidad Antilavado de Activos tiene entre sus

actividades:

Informes de monitoreo y evaluación de lo

procesos;

Levantamiento de estadísticas y registros;

Acompañamiento técnico – financiero en la fase

investigativa a los Fiscales

Ejecución de convenios y acuerdos interinstitucio

nales suscritos por la FGE.

Intercambio de información con los similares de

otros países.

Con el objetivo de mantener un mecanismo eficazen la investigación se realizan reuniones periódicas paracoordinar el trabajo con las instituciones que conformanel Consejo Nacional Contra el Lavado de Activos, estoes Superintendencia de Bancos y Seguros, Superinten-dencia de Compañías, Superintendencia de la EconomíaPopular y Solidaria, Ministerio del Interior, Unidad de

Análisis Financiero, Servicio Nacional de Aduanas delEcuador, Servicio de Rentas Internas, así como tambiéncon Banco Central e instituciones financieras.

Las sentencias por lavado deactivos


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Las consecuencias negativas que genera este delitoson, entre otras: el debilitamiento de la integri-dad de los mercados financieros, competencia

desleal, pérdida del control de la política económica,pérdida de rentas públicas y riesgo para la reputacióndel país. Lo que trae atado la afectación de la Adminis-tración Pública en general y las economías lícitas de losEstados y la estructura misma del Estado.

En el transcurso de los últimos diez años el lava-do de dinero ha adquirido mayor complejidad, pues-to que no se limita a una circunscripción territorialdeterminada, su ámbito de acción es con frecuencia

de carácter internacional, afectando no solo interesesindividuales sino también colectivos. En su realizaciónintervienen casi siempre organizaciones de índole de-lictiva que disimulan sus operaciones bajo aparentesactividades lícitas que bien pueden ser empresariales,comerciales o bancarias.

La mayoría de naciones ha aceptado la definiciónaprobada por la Convención de las Naciones Unidascontra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y SustanciasPsicotrópicas de 1988; sin embargo, por ser limitanteel delito precedente de tráfico ilícito de drogas se vio lanecesidad de ampliar este concepto, entendiendo queno solo el TID genera grandes cantidades de dinero,sino otras formas de delitos organizados, como lo son

el secuestro, el proxenetismo, la trata, la defraudacióntributaria, los delitos contra la administración públi-ca, los delitos aduaneros, el enriquecimiento ilícito ycualquier otro que genere desmesuradas ganancias ilí-citas.

En la actualidad Ecuador a fin de cumplir con lasrecomendaciones del GAFI incorpora el tipo penalen el COIP (Código Orgánico Integral Penal): en elcapítulo V del primer libro, que trata de los delitoscontra la responsabilidad ciudadana, en la sección 8va.“De los delitos Económicos” ( Art. 317 al 320) Se es-tablecen como sanciones penas privativas de libertad:de uno a tres años; de cinco a siete años, de siete a diezaños y hasta penas de diez a trece años, tanto como eldecomiso de los medios, instrumentos y resultado del

delito. Así como también la persecución y sanción dela persona jurídica.

Por todo lo demás, aquello que está en juego enestos mismos momentos es un fortalecimiento de lasrelaciones internacionales, basadas en el intercambiode información para la lucha contra el lavado de acti-vos: investigación patrimonial y oficinas de recupera-ción de activos.

Se da un sometimiento generalizado a las 40 Reco-mendaciones del GAFI, que establecen hoy el estándarinternacional en materia de prevención y represión dellavado de activos y financiamiento del terrorismo. Enfebrero de 2012, las 40 Recomendaciones del GAFIfueron modificadas desde su última versión en 2003,produciéndose modificaciones que incluyen algunosaspectos destacables, entre ellos está que todo el sis-tema de prevención y combate ALD/CFT debe estarbasado en la “evaluación de riesgos y aplicación de unenfoque basado en riesgos”.

Se recomienda igualmente fortalecer las capacida-des de las autoridades encargadas del combate a losdelitos de lavado de activos y delitos conexos. La FGEha redoblado el énfasis en este tema y aspira a que la

legislación ecuatoriana, la unidad especializada queha creado y los mecanismos institucionales de controlproduzcan cada día mayores y mejores resultados.

E N T R E V I S T A

¿Qué está en juego?Entrevista a María Auxiliadora Fabre

Abogada, Msc. en Derecho Constitucional y Asesora del Fiscal General del Estado.


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Ampliar la lista de sujetos obligados y

mejorar agencias de control: el incremento depersonas naturales o jurídicas responsables dereportar operaciones y transacciones inusualeso que igualen o superen los diez mil dólares esun paso importante para controlar el lavado deactivos. Sin embargo, debe estar acompañadode una mayor capacidad interinstitucional, quevincule a entidades públicas y privadas, y quepermita un control más efectivo de los eslabonesque componen la cadena de lavado de activos:acumulación, transformación y reinversión. Este

proceso no debe dejar de lado la modalidad del“pitufeo” o lavado hormiga, que se realiza a travésde infinidad de transferencias de montos menoresa diez mil dólares.

Transparentar y exigir transparencia: seacual fuere la actividad de la cual deriva el lavadode activos –corrupción, actividades ilícitasvinculadas al crimen organizado u operacioneseconómicas ilícitas pero con un componentelegal–, este delito requiere diseñar metodologías,modelos, indicadores y fuentes que permitan

analizar su impacto real o aproximado en laeconomía, política y sociedad. Esta práctica detransparencia debe ir de la mano de una exigencia:los organismos internacionales que presionan porun mayor control a los países que concentran unbajo porcentaje de dinero ilícito-lícito, tambiéndeben interpelar a aquellos países que, comoapuntan algunas estimaciones, captan en elmundo la mayor cantidad de dinero ilícito o queson paraísos fiscales.

Sofisticación tecnológica: en un marco de

globalización tecnológica y económica, los actoresvinculados al lavado de activos han demostradouna alta capacidad de adaptabilidad. En

Ecuador, más aún con su economía dolarizada,

surge la necesidad de robustecer el control deactivos en el ciberespacio, considerando que lastransacciones virtuales (Bitcoin, Sistema Unitariode Compensación Regional, entre otros) handemostrado ser estrategias recurrentes para lavardinero.

Reducir la brecha entre denuncias ysentencias: el lavado de activos es un delito difícilde comprobar, así lo evidencia la brecha entre lascausas ingresadas y las sentencias condenatorias.

El Código Orgánico Integral Penal, vigente desde2014, contempla nuevos procedimientos quedan celeridad a la etapa de investigación previa,y aunque es muy pronto para realizar un balance,el objetivo de la nueva arquitectura judicial ypenal debe ser reducir la brecha mencionada en loreferente a este delito.

Enfatizar en una lógica preventiva: El lavadode activos es juzgado como delito autónomo, sinembargo, también opera de forma conexa, ya quederiva de otros delitos, tales como el narcotráficoo la corrupción a todo nivel. Entonces, lalucha contra el lavado de activos también debefocalizar su atención en prevenir y monitorearde forma permanente aquellas actividadesy sectores económicos que han demostradopotenciales vínculos con este delito. El sectorinmobiliario es un claro ejemplo de ello, ya quela Superintendencia de Compañías controlasolo a las empresas formalmente registradas, sinembargo, es pertinente crear una entidad quecontrole a las personas naturales y pequeñas

empresas dedicadas al negocio de la construccióny venta de inmuebles, dado que no tienen mayorregulación.

P R O

P U E S T A S Iniciativas del Conversatorio

sobre Lavado de ActivosJuan Pablo PintoInvestigador del Proyecto Fronteras, FLACSO


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I N T E R N A C I O N A L

Durante el Gobierno de George W. Bush I(1989-1992), un tema hasta el momen-to poco visibilizado, pasó a ser parte deldiscurso de EE.UU. en el combate a las drogas y seconvirtió en uno de los problemas prioritarios de laagenda de Washington: el lavado de dinero.

A partir de la ratificación de la Convención de lasNaciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefa-cientes y Sustancias Psicotrópicas, aprobada en Vienaen diciembre de 1988, el control del lavado de activosse convierte en una prioridad en el combate a las dro-gas.

En este mismo año EE.UU. lleva a la reunión delGrupo de los Siete (G7) celebrada en Toronto, unapropuesta contra el lavado de dinero, que crea el Fi-nancial Action Task Force , que presentó en París, en fe-brero de 1990, sus famosas cuarenta recomendacionessobre esa materia (Olmo, 1994).

Sería también 1990 el año clave para introduciresta preocupación en el continente americano, si serecuerda la Declaración y Programa de Acción de Ixta-pa, México, donde se enfatiza la necesidad de legislarpara tipificar como delito las actividades relacionadascon el lavado de dinero. Igualmente, la Conferenciadel Caribe sobre lavado de dinero que se celebraría, a

principios de junio, en Aruba, para endosar las cuaren-ta recomendaciones de París.

Desde ese momento, serían múltiples los esfuer-

zos para convertirlo en problema prioritario, y pun-to central de discusión de una serie de conferenciasposteriores, al igual que a través de la firma de unaserie de convenios bilaterales y la posterior invitaciónde banqueros de la Región Andina a Washington paraestudiar la posibilidad de legislar sobre la materia.

El primero de estos convenios bilaterales lo firmóEE.UU. con los países andinos: Venezuela en noviem-bre de 1990 y Perú en octubre de 1991. Otras medi-das sobre el tema también privilegiaron los países dela región: en 1991 la DEA (Drug Enforcement Admi-nistration) estaba preparando a 75 expertos en asuntos

bancarios para asistir a los países de América Latina afin de evitar el lavado de dinero (Olmo, 1994).

Lavado de ActivosLina MagalhaesInvestigadora del Proyecto Fronteras, FLACSO

El control del lavado deactivos se convierte en unaprioridad en el combate alas drogas.


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C I F R A S

Las cifras

de Lavado de activos

Gráfco 1

Gráfco 3

Gráfco 2

DELITOSCOPIO-FGE, elaboración FLACSO

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5%

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Participación por Provincias en Lavado de Activos

(Del Año 2010 a Agos/2014)

193

133

89

87

65

DENUNCIAS DE LAVADO DE ACTIVOS ANIVEL NACIONAL - POR AÑO

2010

2011

2012

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ago-14

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2011 2012 2013 2014

SENTENCIAS POR LAVADO DE ACTIVOS

2011-2014

15 sentencias entre 2011-2014


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Saviano, Roberto (2013).

CeroCeroCero. Barcelona:Editorial Anagrama.

Mira la cocaína: verás polvo. Mira através de la cocaína: verás el mundo.«Escribir sobre la cocaína –en pala-bras del autor– es como consumirla.Cada vez quieres más noticias, másinformación, y las que encuentras sonsuculentas, ya no puedes prescindir

de ellas... Cuanto más desciendo en los círculos blanqueados dela coca, más me percato de que la gente no sabe. Hay un río quecorre bajo las grandes ciudades, un río que nace en Sudamérica,

pasa por África y se ramifica hacia todas partes. Hombres y mu- jeres pasean por la Via del Corso y por los bulevares parisinos,se reúnen en Times Square y caminan con la cabeza gacha porlas avenidas londinenses. ¿No oyen nada? ¿Cómo lo hacen parasoportar todo ese ruido?»

Santana, Adalberto (2004).

El narcotráfco en AméricaLatina. Siglo XXI.

El texto examina las adaptaciones ylas tendencias en la economía de lasdrogas ilícitas en las últimas décadas.Explora la creciente globalizaciónde tráfico y consumo de drogas, asícomo las consecuencias no deseadas

de la guerra contra las drogas. Liderada por Estados Unidos comoapoyo regional a las políticas antinarcóticos alternativas. Bagleyproporciona información fundamental sobre la dinámica cam-

biante de la economía de la droga, la proliferación de las rutas decontrabando de drogas, y la fragmentación de las redes del crimenorganizado a través de sub-regiones.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

MEDIOS

R eportar el lavado de activos implica compren-sión de conceptos económicos, experticia enla elaboración de notas, y manejo de fuenteslocales e internacionales especializadas en el tema. Porlo general, las “grandes” notas de lavado de activosllegan a la prensa una vez que se judicializan casos quetienen como protagonistas a “grandes peces” vincula-dos a las cúpulas del poder. Entonces, los boletines deprensa aparecen en la sección de seguridad o justicia

de los medios casi íntegramente reproducidos sin ma-yor análisis o cobertura.

Las historias de lavado requieren arduo trabajo deinvestigación y contrastación de fuentes: Se inicia conel informe de transferencias bancarias por montosa distintas empresas reales o ficticias, y cuyo capitaldebe investigarse cómo se constituyó. Estos aspectosse evalúan en el contexto normativo e institucionaldel país: ¿Cuenta el Ecuador con normas fuertes parasancionar el financiamiento del terrorismo y otros

delitos transnacionales? ¿Es la dolarización un factoratractivo para el lavado de activos?

Las fuentes del dinero son claramente actividadesilícitas: el narcotráfico, la trata de personas, el con-trabando, sin embargo, se recurre al mismo tiempoa la falsificación de documentos, el testaferrismo,compra de oro a artesanos, captación de dinero en“pirámides”, usura, entre otros delitos. Los sectoreseconómicos vinculados al lavado de activos son el in-mobiliario, automotriz, transportes de carga pesadaterrestre o aérea, servicios de representación legal, y

por supuesto, el bancario y de seguros.

En 2013, se comprobó la presencia del cártelde Sinaloa con la creación de sociedades anónimasdesde el 2008 a título de personas naturales, lo quesignifica mayores dificultades para los investigadoresdel delito. ¿Con qué políticas e instrumentos jurídi-cos enfrentará la región a organizaciones criminalestransnacionales como los cárteles? ¿Con qué criteriospodrá la prensa retomar prácticas internacionales parasu análisis? ¿Qué capacidad tiene la prensa para dar

seguimiento a un caso sin que se convierta en un dis-paro en la oscuridad?

Lavado de ActivosGabriela RuizInvestigadora del proyecto Fronteras, FLACSO.

Lavado de Activos en Ecuador. Flacso - Fge. Perfil Criminologico 14

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