GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A.

GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A. Estados financieros intermedios Al 30 de septiembre de 2021, 31 de diciembre de 2020 y por los periodos de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2021 y 2020 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Estados del Resultados Integrales Estados de Cambios en el Patrimonio Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

M$ - Miles de pesos chilenos UF - Unidades de Fomento

GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A.

INDICE

Páginas

Estados de situación financiera ........................................................................................................................................ 4 Estados del resultados integrales ..................................................................................................................................... 6 Estados de cambios en el patrimonio .............................................................................................................................. 7 Estados de flujos de efectivo ........................................................................................................................................... 8 Notas explicativas a los estados financieros .................................................................................................................... 9 Nota 1 Información general ................................................................................................................................. 9 Nota 2 Principales criterios contables utilizados ................................................................................................. 9

2.1 General .......................................................................................................................................... 9 2.2 Bases de medición ...................................................................................................................... 10 2.3 Instrumentos financieros ............................................................................................................ 10 2.4 Corrección monetaria ................................................................................................................. 12 2.5 Estimación deudores incobrables ............................................................................................... 12 2.6 Efectivo y efectivo equivalente .................................................................................................. 12 2.7 Propiedades, plantas y equipos .................................................................................................. 13 2.8 Bienes recibidos en pago o adjudicados .................................................................................... 13 2.9 Provisión de vacaciones ............................................................................................................. 13 2.10 Impuesto a la renta ...................................................................................................................... 13 2.11 Impuestos Diferidos.................................................................................................................... 14 2.12 Ingresos de Explotación ............................................................................................................. 14 2.13 Uso de estimaciones ................................................................................................................... 15 2.14 Moneda funcional y de presentación ......................................................................................... 15 2.15 Ingresos operacionales ............................................................................................................... 15 2.16 Ingresos y gastos por comisiones ............................................................................................... 15 2.17 Transacciones con partes relacionadas ...................................................................................... 15 2.18 Existencias .................................................................................................................................. 15 2.19 Nuevos pronunciamientos contables .......................................................................................... 16

Nota 3 Cambios contables .................................................................................................................................. 19 Nota 4 Hechos relevantes ................................................................................................................................... 19 Nota 5 Efectivo y efectivo equivalente .............................................................................................................. 19 Nota 6 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar ................................................................................. 19 Nota 7 Activos y pasivos por impuestos corrientes ........................................................................................... 20 Nota 8 Gastos pagados por anticipado ............................................................................................................... 21 Nota 9 Propiedades, plantas y equipos .............................................................................................................. 21 Nota 10 Activos por derecho a uso ...................................................................................................................... 22 Nota 11 Existencias .............................................................................................................................................. 23 Nota 12 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar ..................................................................... 23 Nota 13 Pasivo por arrendamiento ....................................................................................................................... 24 Nota 14 Cuentas por pagar y cobrar empresa relacionada .................................................................................. 24 Nota 15 Provisiones ............................................................................................................................................. 26 Nota 16 Impuesto diferido e impuesto a la renta ............................................................................................ 27


INDICE

Páginas

Nota 17 Patrimonio .............................................................................................................................................. 28 Nota 18 Comisiones ............................................................................................................................................. 28 Nota 19 Otros ingresos ......................................................................................................................................... 29 Nota 20 Remuneraciones y gastos del personal .................................................................................................. 29 Nota 21 Gastos de administración y ventas ......................................................................................................... 30 Nota 22 Depreciaciones y amortizaciones ........................................................................................................... 31 Nota 23 Costos financieros .................................................................................................................................. 31 Nota 24 Contingencia, compromisos y responsabilidades .................................................................................. 31 Nota 25 Administración de riesgos ...................................................................................................................... 32 Nota 26 Hechos posteriores ................................................................................................................................. 32

4 Las notas adjuntas número 1 a la 26

forman parte integral de los estados financieros separados


ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 ACTIVOS Nota 30.09.2021 31.12.2020

M$ M$ ACTIVOS CORRIENTES:

Efectivo y efectivo equivalente 5 84.314 84.806 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 6 79.214 246.619 Cuentas por cobrar empresa relacionada 14 - - Activos por impuestos corrientes 7 36.210 47.447 Gastos pagados por anticipado 8 19.047 - TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 218.785 378.872 ACTIVOS NO CORRIENTES: Propiedades, plantas y equipos 9 28.378 18.684 Activos por derecho a uso 10 72.376 93.430 Existencias 11 1.327.297 1.587.400 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 1.428.051 1.699.514

TOTAL ACTIVOS 1.646.836 2.078.386




ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 PASIVOS Y PATRIMONIO Nota 30.09.2021 31.12.2020 M$ M$ PASIVOS CORRIENTES: Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 12 32.473 117.183 Provisiones 15 20.178 16.902 Pasivo por impuestos corrientes 7 - - Cuentas por pagar empresa relacionada 14 497.021 758.039 Pasivos por arrendamiento 13 33.806 32.005 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 583.478 924.129 PASIVOS NO CORRIENTES: Cuentas por pagar empresa relacionada 14 282.720 270.108 Pasivos por arrendamiento 13 43.565 66.670 TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 326.285 336.778 PATRIMONIO: Capital pagado 17 2.233.836 2.233.836 Pérdidas acumuladas ( 1.416.357 ) ( 1.502.808 ) Resultado del ejercicio ( 80.406 ) 86.451 TOTAL PATRIMONIO 737.073 817.479 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1.646.836 2.078.386




ESTADOS DEL RESULTADO INTEGRAL

Por el periodo de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2021 y 2020

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$

INGRESOSOPERACIONALES: Comisiones 18 552.184 684.914 Otros ingresos, neto 19 310.490 719.497 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 862.674 1.404.411 GASTOS OPERACIONALES: Gastos por comisiones 18 ( 289.497 ) ( 600.899 ) Remuneraciones y gastos del personal 20 ( 238.245 ) ( 240.093 ) Gastos de administración y ventas 21 ( 330.988 ) ( 350.850 ) Depreciaciones y amortizaciones 22 ( 26.745 ) ( 26.112 ) TOTAL GASTOS OPERACIONALES ( 885.475 ) ( 1.217.954 ) UTILIDAD OPERACIONAL ( 22.801 ) 186.457 INGRESOS Y COSTOS FINANCIEROS: Costos financieros 23 ( 57.605 ) ( 58.281 ) Utilidad antes de impuesto ( 80.406 ) 128.176 Impuesto a la renta 16 - ( 12.818 ) UTILIDAD OPERACIONAL ( 80.406 ) 115.358




ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 Capital Pérdida Resultado pagado acumulada ejercicio Totales M$ M$ M$ M$

Saldos al 1 de enero de 2021 2.233.836 ( 1.502.808 ) 86.451 817.479 Absorción resultado ejercicio anterior - 86.451 ( 86.451 ) - Resultado del ejercicio - - ( 80.406 ) ( 80.406 ) Saldo al 30 de septiembre de 2021 2.233.836 ( 1.416.357 ) ( 80.406 ) 737.073

Saldos al 1 de enero de 2020 2.233.836 ( 1.517.095 ) 14.287 731.028 Absorción resultado ejercicio anterior - 14.287 ( 14.287 ) - Resultado del ejercicio - - 86.451 86.451 Saldo al 31 de diciembre de 2020 2.233.836 ( 1.502.808 ) 86.451 817.479




ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por el periodo de nueve meses terminados al 30 de septiembre de 2021 y 2020

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$

Flujo Originado por Actividades de la Operación Utilidad del año ( 80.406 ) 115.358

Cargos (Abonos) a resultados que no representan flujos de efectivo Depreciaciones y amortizaciones 26.745 26.112 Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo ( 5.285 ) ( 804 ) Cuentas por pagar empresa relacionada corrientes ( 261.018 ) 87.227 Variación neta de otros activos y pasivos 79.312 ( 309.083 ) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operación ( 240.652 ) ( 81.190 )

Flujo Originado por Actividades de Inversión Activos en arrendamiento ( 3.072 ) ( 1.711 ) Compra de activos fijos ( 7.028 ) 4.500 Compra de activos de inversión 260.102 159.175 Flujo neto negativo utilizado en actividades de inversión 250.002 161.964

Flujo Originado por Actividades de Financiamiento Cuentas por pagar empresa relacionada 12.612 6.162 Pasivos por arrendamiento ( 22.454 ) ( 22.274 ) Flujo neto negativo utilizado en actividades de financiación ( 9.842 ) ( 16.112 )

Variación Neta del Ejercicio del Efectivo y Efectivo Equivalente ( 492 ) 64.662

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 84.806 128.253 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 84.314 192.915

9


NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 30 de septiembre de 2021, 31 de diciembre de 2020 y 30 de septiembre de 2020 NOTA 1 INFORMACIÓN GENERAL Gestión de Recaudación y Cobranza S.A. (la “Sociedad”) se constituyó el 23 de agosto de 2004. Sus Socios Fundadores son la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda. y el señor Nelson Jofré Zamorano en una proporción de 99,9% y 0,1% respectivamente, del capital social. El objeto de la sociedad será la realización por cuenta propia o de terceros o asociados a terceros, de servicios de cobranza, recaudaciones de dichos valores, y toda actividad que los socios acuerden en el futuro, sin perjuicio de la realización de otras acciones que contribuyan a la consecución de su objeto social. En este sentido la sociedad podrá realizar servicios de cobranza judicial y extrajudicial de créditos en mora y que se le encarguen para tal efecto, recibir en sus cajas los importes correspondientes y ponerlos a disposición del cedente en la forma que éste le indique; aceptando además abonos parciales, cobro de intereses, prórrogas u otras modificaciones a las condiciones de pago originales; efectuar servicio de cobranza telefónica, vía internet, email, telefonía móvil, a través de call center y otros medios idóneos. En el año 2013, se traspasó la participación del señor Luis Passero Rodríguez a Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., quedando esta última con una participación de 99,9%. En el año 2013, se traspasó la participación del Señor Nelson Jofré Zamorano 0,1% a la Sra. María Soledad Bernales Campos y en el año 2015 fue traspasada nuevamente al Señor Nelson Jofré Zamorano. La administración estima que la empresa podrá generar utilidades en los próximos años a corto y largo plazo que le permitan ir revirtiendo las pérdidas acumuladas en un plazo no inferior a los diez años. En caso que se requiera apoyo financiero para cumplir con sus obligaciones, este será proporcionado por la matriz Oriencoop. NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS 2.1 General

Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile vigentes hasta el 30 de septiembre de 2021, los cuales corresponden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS).

Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) han sido adoptadas al 1 de enero de 2017, en razón a que pertenece a un grupo donde la Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda., con quien consolida Gestión de Recaudación y Cobranza S.A., es regulada por la Comisión para el Mercado Financiero. Esta Comisión emitió un Compendio de Normas Contables para Cooperativas de Ahorro y Crédito, el cual es exigible a contar del año 2017, conforme a lo dispuesto en el Compendio publicado el 19 de agosto de 2015. La información contenida en estos estados de situación financiera es responsabilidad de la Administración de Gestión de Recaudación y Cobranza S.A., que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los criterios contables dispuestos en las Normas Internacionales de Información Financiera, emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), y representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas. El estado de situación financiera de Gestión de Recaudación y Cobranza S.A., al 30 de septiembre de 2021 con una perdida de M$80.406, y el estado de situación correspondiente al 31 de diciembre de 2020 con un resultado utilidad de M$86.451, fueron presentados y aprobados por el Directorio el día 25 de octubre de 2021.

10

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación

2.2 Bases de medición Los presentes estados de situación financieros separados comprenden los siguientes períodos: (i) Estados de situación financiera separados al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020. (ii) Estados del resultado integral separados por el ejercicio terminado al 30 de septiembre de 2021 y 2020. (iii) Estados de cambios en el patrimonio neto separados por el ejercicio terminado al 30 de septiembre de

2021 y 31 de diciembre de 2020. (iv) Estados de flujos de efectivo método indirecto por el ejercicio terminado al 30 de septiembre de 2021 y

2020.

2.3 Instrumentos financieros

De acuerdo con NIIF 9, la Sociedad clasifica sus instrumentos financieros en las categorías utilizadas para efectos de su gestión y valorización: i) a valor razonable con efectos en resultados ii) a valor razonable con efecto en Patrimonio iii) a costo amortizado Esta clasificación depende de la intención con que se adquieren dichos activos, para ello se utilizan dos criterios: (1) Modelo de negocio de la entidad para gestionar los activos financieros. (2) Modelo de las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero. (i) Activos financieros

a. Activos financieros a valor razonable con efectos en resultados Los activos financieros a valor razonable corresponden a instrumentos financieros como bonos, pagarés y otros, valorizados de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre de los Estados Financieros. Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, la Sociedad no registra inversiones bajo esta categoría.

b.- Activos financieros a costo amortizado

Los activos financieros a costo amortizado son activos no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo, sobre los cuales la administración tiene la intención de percibir los flujos de intereses y reajustes de acuerdo con los términos contractuales de la inversión.

11

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación 2.3 Instrumentos financieros, continuación

(i) Activos financieros, continuación

Saldo al 30.09.2021 Costo

Amortizado Valor

razonable

Total activos

financieros M$ M$ M$

Efectivo y efectivo equivalente 84.314 - 84.314 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 79.214 - 79.214 Cuentas por cobrar empresa relacionada - - -

Total 163.528 - 163.528


Amortizado Valor

razonable

Total activos

financieros M$ M$ M$

Efectivo y efectivo equivalente 84.806 - 84.806 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 246.619 - 246.619 Cuentas por cobrar empresa relacionada - - -

Total 331.425 - 331.425

(ii) Pasivos financieros

Se valorizan como pasivo financiero a “valor razonable con cambios en resultados” o como “otros pasivos financieros”.

a. Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados, corresponde a aquellos mantenidos

para negociación. Se miden al valor razonable y los cambios en el valor razonable incluido cualquier gasto por intereses, se reconocen en resultados.

b. Otros pasivos financieros, se clasifican así a las obligaciones con instituciones financieras y las

obligaciones con el público, se miden inicialmente por el monto de efectivo recibido, neto de los costos de transacción. Los otros pasivos financieros son posteriormente medidos al costo amortizado utilizando el método de tasa de interés efectiva.

c. Baja de Pasivos financieros, la sociedad registra una baja los pasivos financieros únicamente cuando

las obligaciones son canceladas o expiran.


Amortizado Valor

razonable Total activos financieros

M$ M$ M$ Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 32.473 - 32.473 Cuentas por pagar empresa relacionada corriente 497.021 - 497.021 Cuentas por pagar empresa relacionada no corriente 282.720 - 282.720

Total 812.214 - 812.214

12

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación 2.3 Instrumentos financieros, continuación

(ii) Pasivos financieros


Amortizado Valor

razonable Total activos financieros

M$ M$ M$ Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 117.183 - 117.183 Cuentas por pagar empresa relacionada corriente 758.039 - 758.039 Cuentas por pagar empresa relacionada no corriente 270.108 - 270.108

Total 1.145.330 - 1.145.330

2.4 Corrección monetaria

Con anterioridad a la aplicación de normas contables IFRS, se calculaba la corrección monetaria para todos los activos y pasivos no monetarios y el patrimonio de la sociedad, de acuerdo a la variación del índice de precios al consumidor (IPC). Como consecuencia de la adopción a IFRS de normas contables, dejó de aplicarse la corrección monetaria a los activos y pasivos no monetarios y al patrimonio de la sociedad.

2.5 Estimación deudores incobrables

La provisión de incobrabilidad se reconoce considerando la pérdida esperada del compromiso que se dispondrá dentro de los próximos 12 meses. Aplicando una matriz de incobrabilidad dependiendo de los días de mora. Días de mora % Provisión 15 días a 30 días 10 31 días a 89 días 50 Más de 90 días 100

2.6 Efectivo y efectivo equivalente

Para propósitos del estado de flujos de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y bancos, además de las inversiones en cuentas de ahorro, con vencimientos originales de 90 días o menos, de acuerdo con los criterios establecidos por IFRS.

Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 el rubro se compone de la siguiente forma:

Concepto 30.09.2021 31.12.2020 M$ M$ Efectivo y depósitos en banco 84.314 84.806 Total efectivo y depósitos en banco 84.314 84.806

El Estado de Flujos de Efectivo muestra los cambios en efectivo y equivalente de efectivo derivados de las actividades de la operación, actividades de inversión y de las actividades de financiamiento durante el ejercicio. Para la elaboración de este estado se ha utilizado el método indirecto.

13

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación 2.7 Propiedades, plantas y equipos

Los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo de adquisición y no corregido monetariamente de acuerdo a la norma IFRS. La depreciación de los bienes que componen el ítem propiedades, plantas y equipos se ha calculado de acuerdo con el método de depreciación lineal, considerando los valores actualizados de los respectivos bienes y los años de vida útil estimada de los mismos de acuerdo a la clase del activo. Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, la vida útil de las propiedades, plantas y equipos es la siguiente: Equipos Vida útil asignada

� Camionetas y Jeeps 2 y 7 años Costos posteriores El costo de reemplazar parte de una partida de las propiedades, plantas y equipos es reconocido a su valor libro, si es posible que los beneficios económicos futuros incorporado dentro de la parte reemplazada fluyan a la sociedad y su costo pueda ser medido de manera fiable. El valor en libros de la parte reemplazada es excluido de los activos. Los costos del mantenimiento diario de las propiedades, plantas y equipos son reconocidos en resultados cuando se incurren.

2.8 Bienes recibidos en pago o adjudicados

El importe de los bienes recibidos en pago o adjudicados en remate, se presentan valorizados al menor valor entre el valor de adjudicación y el valor estimado de realización. En este momento no se tienen bienes incorporados por esta situación.

2.9 Provisión de vacaciones

El costo de vacaciones del personal se reconoce sobre base devengada al cierre de cada ejercicio.

2.10 Impuesto a la renta La sociedad no reconoce una provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría, correspondiente al ejercicio al 30 de septiembre de 2021 y M$12.818 para el 30 de septiembre de 2020.

14

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación 2.11 Impuestos Diferidos

La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos, por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto, son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera no sea realizado.

Un activo por impuestos diferidos es reconocido por las pérdidas tributarias no utilizadas, los créditos

tributarios y las diferencias temporarias deducibles, en la medida en que sea probable que las utilidades imponibles futuras estén disponibles contra las que pueden ser utilizadas. Los activos por impuestos diferidos son revisados en cada fecha de balance y son ajustados en la medida que no sea probable que los beneficios por impuestos relacionados sean realizados.

Reforma Tributaria Chile Con fecha 24 de febrero de 2020, fue publicada en el diario Oficial la Ley N°21.210 "Modernización

legislación tributaria" Se eliminan los regímenes del artículo 14 A), 14 B) y 14 Ter, de la Ley de la Renta, creándose un régimen

general cuya tasa del impuesto se consolida para todos los contribuyentes en 27% a excepción de los que opten por el Régimen Pro-Pyme del artículo 14, letra D, a quienes se les aplicará una tasa transitoria del 10% para el año tributario 2020, 2021 y 2022, posteriormente se aplicara una tasa del 25%.

Los socios o accionistas de los contribuyentes de impuesto corporativo tributarán por los retiros o dividendos

en base a renta percibida (salvo los contribuyentes del Régimen Pro-Pyme que opten por un régimen de transparencia fiscal).

Régimen Pro-Pyme del artículo 14, letra D será aplicable solo a empresas con ventas anuales inferiores a UF

75.000, siendo el régimen aplicable por defecto salvo que se informe al SII la elección del régimen general.

2.12 Ingresos de Explotación Los ingresos de explotación son originados por las actividades propias del giro y se registran utilizando los criterios establecidos en IFRS, considerando que los ingresos pueden ser cuantificados confiablemente y existe un grado razonable de certeza que los beneficios económicos fluirán hacia la empresa por los honorarios de cobranza que recibe de la cartera su cliente Oriencoop, cuando los deudores del Cliente cancelan cuotas morosas de los créditos concedidos a su favor. Los ingresos ordinarios se reconocen por un monto que refleja la contraprestación recibidas o a recibir que la entidad tiene derecho a cambio de transferir servicios a un cliente. La entidad ha analizado y tomado en consideración todos los hechos y circunstancias relevantes al aplicar cada paso del modelo establecido por NIIF 15 a los contratos con sus clientes (identificación del contrato, identificar obligaciones de desempeño, determinar el precio de la transacción, asignar el precio, reconocer el ingreso).

15

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación 2.13 Uso de Estimaciones

Las estimaciones y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. La Sociedad efectúa estimaciones y supuestos respecto del futuro, sin embargo, los resultados reales podrían diferir de dichos estimados.

2.14 Moneda funcional y de presentación

Gestión de Recaudación y Cobranza S.A. ha definido al peso chileno como su moneda funcional, debido a que constituye la moneda principal en la que se basan sus operaciones. Toda la información presentada en pesos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$).

2.15 Ingresos operacionales La sociedad reconoce sus ingresos de explotación con los honorarios de cobranza que recibe de los clientes morosos de Oriencoop, cuando éstos cancelan cuotas morosas de los créditos concedidos por dicha institución.

2.16 Ingresos y gastos por comisiones Los ingresos y gastos por comisiones son reconocidos sobre base devengada. Generalmente, los ingresos percibidos anticipadamente y gastos pagados por adelantado, relacionados con comisiones por servicios a prestar o recibir en un período futuro, son traspasados a resultados linealmente durante el tiempo que contractualmente cubre el pago. Las comisiones financieras directamente asociadas a la generación de ciertos activos y pasivos financieros, forman parte de la valorización inicial de los mismos y se reconocen por el método de la tasa de interés efectiva.

2.17 Transacciones con partes relacionadas La sociedad revela en notas a los estados financieros las transacciones y saldos con partes relacionadas, informando separadamente las transacciones con influencia significativa o que tengan participación en la sociedad, el personal clave de la administración y otras partes relacionadas con la sociedad. Transacciones con partes relacionadas es toda transferencia de recursos, servicios u obligaciones entre partes relacionadas, con independencia de que se cobre o no un precio. Las transacciones con partes relacionadas durante el período 2021 y 2020, están de acuerdo a los contratos respectivos y se efectuaron a las condiciones prevalecientes en el mercado, para operaciones similares. Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, todos los saldos vigentes con estas partes relacionadas, son valorizados en condiciones de independencia mutua y deben ser liquidados en efectivo dentro del período establecido. Ninguno de los saldos está garantizado y corresponden exclusivamente a operaciones del giro, sometidas a los procesos de negocio de la Sociedad.

2.18 Existencias Corresponden son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por la Sociedad para obtener beneficios económicos derivados de su venta, los que son medidos al costo. Las existencias adquiridas y las mejoras se registran al costo de adquisición, incluyendo los costos de transacción relacionados con la adquisición de activos. Mientras que las ganancias por venta de estas propiedades se registran en la cuenta de “otros ingresos” en el resultado en el período en que se producen.

16

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación 2.19 Nuevos pronunciamientos contables

a) Nuevos pronunciamientos contables emitidos, aún no vigentes

Normas, Interpretaciones y Modificaciones Emitida Entrada en vigencia

NIIF 17, Contratos de Seguros Esta NIIF reemplaza a la NIIF 4, la cual permitía a las empresas una diversidad de opciones de llevar la contabilidad de los contratos de seguros, lo que se traducía en una multitud de enfoques diferentes, lo que hacía complejo la comparación entre entidades del mismo rubro. La NIIF 17 resuelve el problema de la comparación al exigir que todos los contratos de seguros sean contabilizados de manera consistente, beneficiando tanto a los inversionistas como a las compañías de seguros. Las obligaciones de seguros se contabilizarán utilizando los valores actuales, en lugar del costo histórico. La información se actualizará periódicamente, proporcionando información más útil a los usuarios de los estados financieros.

Mayo de 2017

Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2023. Se permite su aplicación anticipada para entidades que utilicen la NIIF 9 Instrumentos Financieros y NIIF 15 Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes antes de la fecha de aplicación inicial de NIIF 17.

Modificaciones a la NIIF 10 y NIC 28(Ventas o Aportes de activos entre un inversionista y sus Coligadas y Negocios Conjuntos) Las modificaciones abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de la NIIF 10 y los de la NIC 28 (2011), en el tratamiento de la venta o los aportes de bienes entre un inversionista y sus coligadas o negocios conjuntos. La principal consecuencia de las modificaciones es que una ganancia o una pérdida completa se reconocen cuando la transacción involucra un negocio (si se encuentra en una afiliada o no). Una ganancia o pérdida parcial se reconoce cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso si estos activos están en una afiliada.

Septiembre de 2014

Fecha aplazada en forma indefinida

Modificaciones a la NIC 1 (Clasificación de Pasivos como Corriente y No Corriente) La clasificación de un pasivo no se ve afectada por la probabilidad que la entidad ejerza su derecho a diferir la liquidación del pasivo durante al menos doce meses después del período sobre el cual se informa. Si un pasivo cumple los criterios del párrafo 69 para clasificación como no corriente, se clasifica como no corriente, incluso si la Administración tiene la intención o espera que la entidad liquide el pasivo dentro de doce meses después del período del informe, o incluso si la entidad liquida el pasivo entre el final del período sobre el cual se informa y la fecha en que los estados financieros están autorizados para su emisión. Sin embargo, en cualquiera de esas circunstancias, la entidad puede necesitar revelar información sobre el momento de la liquidación para permitir a los usuarios de sus estados financieros comprender el impacto del pasivo en la posición financiera de la entidad.

Enero de 2020

Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2022, retrospectivamente de acuerdo a la NIC 8. Se permite su aplicación anticipada

Modificación NIIF 3 – referencia al Marco Conceptual

Efectúa medicaciones al nombre del marco conceptual y específicamente en las definiciones de pasivos y activos contingentes, en cuanto a su reconocimiento.

Mayo de 2020

Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de junio de 2022

17

NOTA 2 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación 2.19 Nuevos pronunciamientos contables, continuación b) Nuevos pronunciamientos contables emitidos, aún no vigentes, continuación Modificación NIC 37- Contrato Oneroso, costo de cumplimiento del contrato

El costo del cumplimiento de un contrato comprende los costos que están directamente relacionados con el contrato. Los costos que se relacionan directamente con un contrato consisten en: (a) los costos incrementales del cumplimiento del contrato—por ejemplo, mano de obra directa y materiales; y (b) una asignación de otros costos que se relacionen directamente con el cumplimiento de los contratos, por ejemplo, una asignación del cargo por depreciación para una partida de propiedades, planta y equipo usada en el cumplimiento de ese contrato, entre otras.

Mayo de

2020


Modificación NIC 16– Productos antes del uso previsto

Define como ejemplo de costo directamente atribuible: “costos de probar si el activo funciona correctamente (es decir, evaluar si el rendimiento técnico y físico del activo es tal que es capaz de ser utilizado en la producción o suministro de bienes o servicios, para alquiler a terceros o para fines administrativos)” Agrega: Los artículos pueden ser producidos al traer un artículo de propiedad, planta y equipo para la ubicación y condiciones necesarias para que sea capaz de operar de la manera prevista por la gerencia (como muestras producidas cuando se prueba si el activo funciona correctamente). Una entidad reconoce los ingresos de la venta de dichos artículos, y el costo de esos artículos, en ganancias o pérdida de acuerdo con las normas aplicables. La entidad mide el costo de esos elementos que aplican los requisitos de medición de la NIC 2.

Mayo de

2020


Modificación NIIF 17 – Contratos de Seguros La modificación de la NIIF 17, se efectuó para lo siguiente:

a. Para reducir costos, al simplificar algunos requisitos para reducir los costos de aplicar la NIIF 17 para las empresas, incluidos costos de desarrollo del sistema.

b. Para que los resultados sean más fáciles de explicar, al revisar algunos requisitos para abordar las preocupaciones de que los resultados de aplicar la NIIF 17 originalmente emitidos son difíciles de explicar en algunas circunstancias, por ejemplo, porque se percibe que causan desajustes contables.

c. Para facilitar la transición al extender el período disponible para que las compañías se preparen para la primera aplicación de la NIIF 17 y el período para que algunas aseguradoras se preparen para la primera aplicación de la NIIF 9 Instrumentos financieros.

julio 2020

Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2023.

Clasificación de Pasivos como Corrientes o No corrientes—Diferimiento de la Fecha de Vigencia Modificación a la NIC 1

El tema de fondo está relacionado con las condiciones que deben ser consideradas para clasificar los pasivos como corrientes o no corrientes. La modificación apunta a precisar las condiciones estipuladas en la norma original.

julio 2020


18

NOTA 2 PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES (CONTINUACION) 2.19 Nuevos pronunciamientos contables, continuación b) Nuevos pronunciamientos contables emitidos, aún no vigentes, continuación

Reforma de la tasa de interés de referencia: fase 2 (Modificación a la NIIF 9, la NIC 39, la NIIF 7, la NIIF 4 y la NIIF 16)

Las modificaciones complementan las emitidas en 2019 y se centran en los efectos en los estados financieros cuando una empresa reemplaza la tasa de interés de referencia anterior por una tasa de referencia alternativa como resultado de la reforma.

Las modificaciones de esta fase final se refieren a:

� Cambios en los flujos de efectivo contractuales: una empresa no tendrá que dar de baja en cuentas o ajustar el valor en libros de los instrumentos financieros para los cambios requeridos por la reforma, sino que actualizará la tasa de interés efectiva para reflejar el cambio a la tasa de referencia alternativa.

� Contabilidad de coberturas: una empresa no tendrá que descontinuar su contabilidad de coberturas únicamente porque realice los cambios requeridos por la reforma, si la cobertura cumple con otros criterios de contabilidad de coberturas; y

� Divulgaciones: una empresa deberá divulgar información sobre los nuevos riesgos que surjan de la reforma y cómo gestiona la transición a tasas de referencia alternativas.

agosto 2020


19

NOTA 3 CAMBIOS CONTABLES

Al 30 de septiembre de 2021 y 2020 no se han registrados cambios contables que hayan tenido o puedan tener una influencia o efectos significativos en el desenvolvimiento de las operaciones de la sociedad o en los estados financieros.

NOTA 4 HECHOS RELEVANTES Al 30 de septiembre de 2021 y 31 diciembre de 2020 no se han registrados hechos relevantes que hayan tenido o puedan tener una influencia o efectos significativos en el desenvolvimiento de las operaciones de la sociedad o en los estados financieros. NOTA 5 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.1 El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo y su conciliación con el estado de flujo

de efectivo al cierre de cada periodo, es el siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$ Efectivo y depósitos en bancos 84.286 84.780 Ahorro vista 28 26 Total efectivo y efectivo equivalente 84.314 84.806

5.2 El detalle de las cuentas de ahorro al cierre de cada ejercicio, es el siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Cuenta Capitalización Oriencoop 28 25 Cuenta Vista Oriencoop - 1

Totales 28 26

NOTA 6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6.1 La composición del ítem deudores comerciales y otras cuentas por cobrar al 30 de septiembre de 2021 y 31 de

diciembre de 2020 es la siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Cuentas por cobrar 13.027 19.023 Garantías de arriendos por cobrar 1.584 1.584 Letras por cobrar por ventas de propiedades 57.333 152.960 Anticipos a proveedores - 71.860 Otro 7.270 1.192

Totales 79.214 246.619

20

NOTA 6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR, continuación 6.2 El flujo de deudores comerciales y otras cuentas por cobrar al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de

2020 es el siguiente:

Saldos al 30.09.2021 Hasta un

año

Más de un año hasta tres años

Más de tres años hasta seis

años Total Cuentas por cobrar personal 13.027 - - 13.027 Garantías de arriendo por cobrar 1.584 - - 1.584 Letras por cobrar por venta propiedades de inversión 57.333 - - 57.333 Anticipos a proveedores - - - - Otros 7.270 - - 7.270 Totales 79.214 - - 79.214

Saldos al 31.12.2020 Hasta un

año

Más de un año hasta tres años

Más de tres años hasta seis

años Total Cuentas por cobrar personal 19.023 - - 19.023 Garantías de arriendo por cobrar 1.584 - - 1.584 Letras por cobrar por venta propiedades de inversión 152.960 - - 152.960 Anticipos a proveedores 71.860 - - 71.860 Otros 1.192 - - 1.192 Totales 246.619 - - 246.619

NOTA 7 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 7.1 La composición de los activos por impuestos corrientes al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020

es la siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

IVA crédito fiscal 34.371 40.637 Impuestos por recuperar 1.839 6.810 Totales 36.210 47.447

21

NOTA 7 ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES, continuación 7.2 La composición de los pasivos por impuestos corrientes al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020

es la siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$ Provisión Impuesto a la renta - ( 10.872 ) Totales - ( 10.872 ) Crédito Sence - 2.526 Pagos previsionales mensuales - 8.346 Total impuestos a pagar - -

NOTA 8 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 8.1 Los saldos al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 son los siguientes:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Gasto pagado por anticipado 19.047 - Totales 19.047 -

NOTA 9 PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS 9.1 Los saldos al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 son los siguientes:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Vehículos 28.378 18.684 Totales 28.378 18.684

9.2 El movimiento de propiedades, plantas y equipos por los ejercicios 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre

de 2020 es el siguiente:

Saldo al 30.09.2021 Vehículos M$

Saldo neto al 01 de enero de 2021 31.704 Bajas ( 12.000 ) Compras de propiedades, plantas y equipos 19.028 Saldo activos 38.732 Depreciación acumulada ( 13.019 ) Depreciación Bajas 5.285 Depreciación del ejercicio ( 2.620 ) Saldo neto al 30 de septiembre de 2021 28.378

22

NOTA 9 PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS, Continuación

Saldo al 31.12.2020 Vehículos M$

Saldo neto al 01 de enero de 2020 35.400 Compras de propiedades, plantas y equipos - Saldo activos 35.400 Depreciación acumulada ( 9.019 ) Depreciación del ejercicio ( 4.000 ) Bajas ( 3.697 ) Saldo neto al 31 de diciembre de 2020 18.684

Los cargos por depreciaciones y castigos del activo fijo se incluyen en el rubro depreciaciones y amortizaciones del estado del resultado integral.

NOTA 10 ACTIVOS POR DERECHO A USO 10.1 La composición y movimiento del ítem activos por derecho a uso al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre

de 2020 es la siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Activos por derecho a uso 72.376 93.430 Totales 72.376 93.430

10.2 El movimiento de los activos por derecho a uso por los ejercicios 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre

de 2020 es el siguiente:

Saldo al 30.09.2021 Activos M$

Saldo neto al 01 de enero de 2021 154.961 Altas 3.071 Depreciación del ejercicio ( 24.125 ) Depreciación acumulada ( 61.531 ) Saldo neto al 30 de septiembre de 2021 72.376

Saldo al 31.12.2020 Activos M$

Saldo neto al 01 de enero de 2020 151.941 Altas 3.020 Depreciación del ejercicio ( 31.143 ) Depreciación acumulada ( 30.388 ) Saldo neto al 31 de diciembre de 2020 93.430

23

NOTA 11 EXISTENCIAS 11.1 La composición y movimiento del ítem existencias al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es la

siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Propiedad Chiburgo Rol Nº 2510-329(*) 793.100 907.059 Propiedad Rol 3006-1Talca 4 1/2 Norte B Villa Ilusión 15.833 15.833 Propiedad Pelluhue Cesión Derecho Rol 338-27 9.205 9.205 Loteo N°5 Chiburgo proceso parcelación 509.159 590.460 Propiedad N°10 Rol 2510-769 Los Robles Puerto Pehuenche - 64.843 Totales 1.327.297 1.587.400

(*) El 31 de Octubre de 2014, fue adquirida por GRC S.A. esta propiedad y corresponde a un terreno de 97

hectáreas que está en proceso de subdivisión a parcelas 5.000 metros cuadrados aproximadamente con la finalidad de ser vendidas.

11.2 Durante los ejercicios terminados al 30 de septiembre de 2021 se efectuaron las siguientes ventas de existencias:

30/04/2021 Propiedad N°9 Rol 2510-329 Puerto Pehuenche 275.000 30/04/2021 Propiedad Carmen Sylva 2630 Depto. N°501 Rol 1043-598 Providencia 220.188 31/08/2021 Propiedad N°10 Rol 2510-769 Los Robles Puerto Pehuenche 146.682 Total 641.870

Del total vendido por existencias se mantiene un saldo pendiente al 30 de septiembre de 2021 de M$57.333 y al 31 de diciembre de 2020 M$147.968, registrándose en el ítem Deudores comerciales y cuentas por cobrar. La utilidad por venta para el ejercicio terminado al 30 de septiembre de 2021 es M$307.980 y M$719.385 para el ejercicio terminado al 30 de septiembre de 2020, según se indica en Nota 19. NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR El detalle de las cuentas por pagar al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Proveedores 7.795 1.432 Honorarios por pagar 6.267 19.886 Cuentas por pagar 3 80.270 Promesas de compraventa - - Provisiones por estimaciones 7.826 2.851 Retenciones 10.582 12.556 Remuneraciones por pagar - 188 Sub Total Cuentas por pagar a terceros 32.473 117.183

24

NOTA 13 PASIVO POR ARRENDAMIENTO 13.1 El detalle de los pasivos por arrendamiento al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es el

siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Pasivos por arrendamiento 33.806 32.005 Total pasivos por arrendamiento corriente 33.806 32.005 Pasivos por arrendamiento 43.565 66.670 Total pasivos por arrendamiento no corriente 43.565 66.670 Total cuentas pasivos por arrendamiento 77.371 98.675

NOTA 14 CUENTAS POR PAGAR Y COBRAR EMPRESA RELACIONADA 14.1 El detalle de las cuentas por cobrar al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre 2020 es el siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Cuentas por cobrar relacionada - - Total cuentas por cobrar relacionada - -

14.2 El detalle de las cuentas por pagar al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre 2020 es el siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Cuentas por pagar relacionada 23.539 291.427 Letras por pagar relacionada (*) 90.036 90.036 Créditos por pagar relacionada 383.446 376.576 Total Cuentas por pagar relacionada corriente 497.021 758.039 Letras por pagar relacionada (*) 282.720 270.108 Total Cuentas por pagar relacionada no corriente 282.720 270.108 Total cuentas por pagar relacionada 779.741 1.028.147

(*) Saldos corresponden a letras por pagar pendientes con la matriz Oriencoop, dichas letras corresponden al valor

pactado por el traspaso del terreno ubicado en Colbún (Chiburgo), bien recibido por Oriencoop como una dación en pago.

25

NOTA 14 CUENTAS POR PAGAR Y COBRAR EMPRESA RELACIONADA, continuación 14.3 Principales transacciones con partes relacionadas:

Concepto Transacciones Abonos (cargos)

a resultados 30.09.2021 31.12.2020 30.09.2021 31.12.2020 M$ M$ M$ M$

Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Ltda.

Ingresos honorarios abogados cartera Oriencoop 39 39 39 39

Recuperación deuda castigada - 794 - 794

Ingreso servicio recaudación Oriencoop judicial 269.152 466.512 269.152 466.512

Servicio informática de Oriencoop judicial ( 142.601 ) ( 184.431 ) ( 142.601 ) ( 184.431 )

Arriendo oficinas a Oriencoop judicial ( 24.125 ) ( 31.143 ) ( 24.125 ) ( 31.143 ) Depósitos a plazo cuentas de ahorro 28 25 - - Documentos por pagar Oriencoop ( 372.756 ) ( 360.144 ) ( 12.612 ) ( 498 ) Cuenta por cobrar Oriencoop - - - - Cuentas por pagar Oriencoop ( 406.985 ) ( 668.003 ) ( 45.008 ) ( 67.106 ) Gastos financieros judicial ( 2.054 ) ( 1.099 ) ( 2.054 ) ( 1.099 )

Total ( 679.302 ) ( 777.450 ) 42.791 183.068

14.4 Saldos con partes relacionadas corto plazo:

Saldos por cobrar Saldos por pagar 30.09.2021 31.12.2020 30.09.2021 31.12.2020 M$ M$ M$ M$

Cuentas por cobrar y cuentas de ahorro (*) - - - - Operaciones crediticias Oriencoop - - 113.575 376.576 Cuenta por pagar a Oriencoop corto plazo - - 383.446 381.463 Totales - - 497.021 758.039

(*) Véase en conjunto con nota 5, efectivo y efectivo equivalente. 14.5 Saldos con partes relacionadas largo plazo:

Saldos por cobrar Saldos por pagar 30.09.2021 31.12.2020 30.09.2021 31.12.2020 M$ M$ M$ M$

Documentos comerciales largo plazo (**) - - 282.720 270.108 Totales - - 282.720 270.108

(**) El 31 de octubre de 2014, fue vendida a la Sociedad filial Gestión de Recaudación y Cobranza S.A. una

propiedad por M$ 1.062.745 (históricos), los cuales fueron cancelados en parte con un documento al día por M$ 300.000 y un saldo de M$ 762.745, pactados en 10 letras de cambio.

26

NOTA 14 CUENTAS POR PAGAR Y COBRAR EMPRESA RELACIONADA, continuación 14.6 Saldos con partes relacionadas, remuneraciones de alta dirección y administración:

(i) Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, el detalle de gastos representación directores es el siguiente:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$

Gastos de representación Directores 33.880 32.996

Totales 33.880 32.996

14.6 Saldos con partes relacionadas, remuneraciones de alta dirección y administración, continuación:

(ii) Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, los cargos de la alta dirección son los siguientes: 30.09.2021 30.09.2020

M$ M$ Presidente Manuel Figueroa Barriga Manuel Figueroa Barriga Director Titular Fernando Gutiérrez Fuentes Fernando Gutiérrez Fuentes Director Titular Roberto Lara Cordero Roberto Lara Cordero Director Titular Arcadio Arancibia Pacheco Arcadio Arancibia Pacheco Director Titular Oscar Gálvez Rebolledo Oscar Gálvez Rebolledo Director Titular Sergio González Salinas Sergio González Salinas Director Titular Humberto Picart Aravena Humberto Picart Aravena

NOTA 15 PROVISIONES

15.1 El detalle de las provisiones al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:

30.09.2021 31.12.2020 M$ M$

Provisiones por beneficios a los empleados 17.086 16.902 Provisiones varias 3.092 - Totales 20.178 16.902

27

NOTA 15 PROVISIONES, continuación 15.2 El detalle del movimiento al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020 es el siguiente:

Provisiones por beneficios a los

empleados

Provisiones

varias

M$ M$ Saldos al 01 de enero de 2021 16.902 - Provisiones aplicadas ( 16.902 ) - Aumento de provisiones 17.086 3.092 Saldo al 30 de septiembre de 2021 17.086 3.092

Saldos al 01 de enero de 2020 12.730 - Provisiones aplicadas ( 12.730 ) - Aumento de provisiones 16.902 - Saldo al 31 de diciembre de 2020 16.902 -

NOTA 16 IMPUESTO DIFERIDO E IMPUESTO A LA RENTA No existen cargos contabilizados en el estado de resultado por concepto del impuesto a la renta al 30 de septiembre de 2021 y 2020. El detalle es el siguiente: 16.1 Impuestos diferidos Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, la sociedad determino, los impuestos diferidos correspondientes a cada ejercicio, según el siguiente detalle:

Activo diferido 30.09.2021 30.09.2020 Corto

plazo

Largo plazo Corto plazo

Largo plazo

M$ M$ M$ M$ Provisión de vacaciones 4.300 - 3.703 - Menos provisión de Valuación ( 4.300 ) - ( 3.703 ) - Totales - - - -

16.2 Impuesto a la renta Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, el gasto por impuesto a la renta es el siguiente:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$ Provisión Impuesto a la renta - 12.818 Totales - 12.818

28

NOTA 17 PATRIMONIO Al 30 de septiembre de 2021 y 31 de diciembre de 2020, la distribución de participación de los accionistas de la sociedad es la siguiente:

Participación

% Cooperativa de Ahorro y Crédito Oriente Limitada 99,9 Nelson Mario Jofré Zamorano 0,1 Totales 100

NOTA 18 COMISIONES 18.1 Los ingresos por comisiones que se muestran en el estado de resultados incluyen lo siguiente:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$ Ingresos honorarios abogados cartera propia 39 20 Ingresos honorarios abogados cartera Oriencoop 269.152 356.408 Ingresos por asignación a cobranza judicial 49.386 142.981 Incautaciones 12.626 8.717 Ingresos servicio recaudación Oriencoop judicial 220.766 175.723 Ingresos por alzamientos 215 276 Recuperación de deuda castigada 789 Totales ingresos por comisiones 552.184 684.914

18.2 Los gastos por comisiones que se muestran en el estado de resultados incluyen lo siguiente:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$ Otras comisiones por cobranza ( 7.200 ) ( 7.200 ) Comisiones cobradores en terreno - - Otras comisiones por cobranza judicial ( 29.911 ) ( 26.556 ) Otros egresos de cobranza ( 252.386 ) ( 567.143 ) Totales gastos por comisiones ( 289.497 ) ( 600.899 ) Ingreso neto por comisiones 262.687 84.015

29

NOTA 19 OTROS INGRESOS Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, el detalle de otros ingresos es el siguiente:

30.09.2021 30.09.2020

M$ M$ Utilidad por venta de activo fijo 2.286 - Utilidad por venta de propiedades (Nota 10) 307.980 719.385 Intereses Penales deuda castigada 223 111 Intereses por inversión en Oriencoop 1 1 Totales 310.490 719.497

NOTA 20 REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL Durante los ejercicios terminados al 30 de septiembre de 2021 y 2020, se han pagado al personal o provisionado con cargo a resultados, los siguientes gastos correspondientes a remuneraciones, compensaciones y otros gastos derivados de la relación entre la sociedad como empleador y sus empleados:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$ Sueldos y salarios 170.414 172.955 Horas extras 1.094 2.124 Leyes sociales 6.279 5.213 Semana corrida mensual 6.838 5.797 Vacaciones del personal 13.011 13.747 Seguro de cesantía empresa 1.556 1.438 Aguinaldo 4.568 4.880 Gratificación legal 17.809 15.778 Aporte empresa indemnización 1.173 1.288 Uniformes 1.616 3.317 Viático 3.508 2.655 Colación 4.213 4.362 Beneficios sindicalizados 957 702 Movilización 2.417 2.620 Beneficios adicionales personal 354 108 Aporte servicio médico 2.190 2.211 Gastos estadía varias 248 248 Sala de cuna - 650 Total remuneraciones y otros gastos del personal 238.245 240.093

30

NOTA 21 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS Los gastos derivados de la administración de la filial y que se muestran bajo el rubro "Gastos de Administración y Ventas" del estado de resultado, corresponden a los siguientes:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$ Mantención vehículo 5.868 5.422 Arriendo fotocopiadora 574 580 Seguro 1.586 1.845 Útiles de oficina 326 375 Impresos de administración 401 570 Insumos domésticos 230 192 Teléfono 972 1.093 Servicios informática 142.601 137.896 Materiales de aseo 407 357 Servicios de recaudación cajas 25 17 Gastos legales y municipales 3.135 4.970 Honorarios 58.590 53.419 Asesorías profesionales 41.341 81.723 Gastos generales 854 1.032 Servicios Remuneraciones 423 401 Combustible Vehículos 2.895 3.329 Gastos no presupuestados 9.173 3.193 Gastos financieros 2.053 74 Gastos Chiburgo 20.612 17.000 Gastos representación directorio 33.880 32.996 Gastos mantención BRP 105 420 Otros egresos fuera de explotación 707 1.696 Arriendo oficina corto plazo 4.230 2.250 Total gastos de administración y venta 330.988 350.850

31

NOTA 22 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES Los rubros depreciaciones y amortizaciones y deterioros del estado de resultados, se componen de los siguientes gastos efectuados durante los periodos terminados al 30 de septiembre de 2021 y 2020:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$

Depreciación vehículos 2.620 3.000 Depreciación activos por derecho a uso 24.125 23.112 Totales 26.745 26.112

NOTA 23 COSTOS FINANCIEROS Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, el detalle de costos financieros es el siguiente:

30.09.2021 30.09.2020 M$ M$

Intereses y reajustes letra de cambio por pagar 10.775 5.432 Intereses bancarios 45.007 50.458 Intereses y reajustes Obligaciones activos derecho a uso 1.823 2.391 Totales 57.605 58.281

NOTA 24 CONTINGENCIA, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES 24.1 A la fecha de emisión de estos estados financieros, no existen litigios en contra de la sociedad, que presenten

riesgos de pérdidas significativas para la Sociedad. 24.2 Al 30 de septiembre de 2021 y 2020, la sociedad presenta primas pagadas por seguros a su favor por:

Tipo de Seguros: 2021 2020 UF UF Vehículos 58,27 86,793 Total 58,27 86,793

32

NOTA 25 ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS La sociedad ha desarrollado planes para la identificación y mitigación de los riesgos bajo una perspectiva de "metodología para la gestión integrada de riesgos", que considera las mejores prácticas internacionales al respecto. Es un proceso continuo que involucra a todo el personal de la sociedad, a los procesos de negocio y agentes externos que participan en el negocio. Dentro de este modelo integral de riesgos, también se considera el riesgo operacional, seguridad informática y prevención del fraude. NOTA 26 HECHOS POSTERIORES Entre el 30 de septiembre de 2021 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (25 de octubre de 2021), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo en las cifras en ellos presentados, ni en la situación económica y financiera de la Sociedad.

GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A.

Documents

Transcript of GESTIÓN DE RECAUDACIÓN Y COBRANZA S.A.