ESTADO DE SITUACION FINANCIERA · La disminución corresponde a una efectiva recaudación de las...
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HECHO POR REVISADO POR 1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Activo Corriente NOTA No. 3 - Caja y Banco – Fondos Especiales CAJA GENERAL (Fondos Especiales) Son los ingresos por la venta de bienes y servicios del último día del mes y que se depositarán al día siguiente. CAJA CHICA (Fondos Especiales) Los Fondos de Caja Chica están compuestos por 4 fondos los cuales son reintegrados periódicamente y se encuentran bajo la custodia de la persona encargada de bancos y el cajero: 1. Fondo de la Dirección por la suma de ¢1,000,000.00, atiende la adquisición de bienes y servicios indispensables para las operaciones de la institución de verdadera urgencia, cuyo pago se justifique fuera de los trámites ordinarios establecidos para las compras de bienes y servicios, que no excedan de ¢150,000.00 con autorización. 2. Fondo del cajero para cambio de moneda, en venta de bienes y servicios por la suma de ¢60,000.00. 3. Fondo de Especies Fiscales: por la suma de ¢60,000.00 para cambios de moneda por venta de timbres. 4. Fondo para compra de timbres por un monto de ¢300,000.00. BANCOS Cinco cuentas bancarias: cuatro en colones y una en dólares, las cuales se encuentran en el Banco de Costa Rica y en la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda (Caja Única), cuyos saldos al 31 de diciembre del 2015 son los siguientes: CUENTA MONTO Cuenta BCR Nº 10165305-9 Cuenta Principal en Colones 18,679,018.64 Cuenta BCR Nº 10165307-5 Cuenta Timbres en Colones 3,087,529.32 Cuenta Tesorería Nacional Nº 73900011233201011 Caja Única 1,991,692,745.73 Cuenta Tesorería Nacional Nº 73911178021313628 Caja Única 7,380,189.22 Cuenta BCR Nº 10165306-7 Cuenta Dólares 19,867,868.55 TOTAL 2,040,707,351.46 DESCRIPCION DE LA CUENTA 2015 2014 Caja y Banco - Cajero 2,040,707.35 1,516,595.76 524,111.59 Caja y Banco - Fondos Especiales 1,420.00 2,015.85 -595.85 Total 2,042,127.35 1,518,611.61 523,515.74 PERIODO VARIACION El aumento generado en esta partida corresponde principalmente a los movimientos normales de operación entre los ingresos, inversiones generadas en el mes menos los gastos que generan salida real de efectivo.
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HECHO POR REVISADO POR 1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Activo Corriente
NOTA No. 3 - Caja y Banco – Fondos Especiales
CAJA GENERAL (Fondos Especiales)
Son los ingresos por la venta de bienes y servicios del último día del mes y que se depositarán al día siguiente.
CAJA CHICA (Fondos Especiales)
Los Fondos de Caja Chica están compuestos por 4 fondos los cuales son reintegrados periódicamente y se encuentran bajo la custodia de la persona encargada de bancos y el cajero:
1. Fondo de la Dirección por la suma de ¢1,000,000.00, atiende la adquisición de bienes y servicios indispensables para las operaciones de la institución de verdadera urgencia, cuyo pago se justifique fuera de los trámites ordinarios establecidos para las compras de bienes y servicios, que no excedan de ¢150,000.00 con autorización.
2. Fondo del cajero para cambio de moneda, en venta de bienes y servicios por la suma de ¢60,000.00.
3. Fondo de Especies Fiscales: por la suma de ¢60,000.00 para cambios de moneda por venta de timbres.
4. Fondo para compra de timbres por un monto de ¢300,000.00.
BANCOS
Cinco cuentas bancarias: cuatro en colones y una en dólares, las cuales se encuentran en el Banco de Costa Rica y en la Tesorería Nacional del Ministerio de Hacienda (Caja Única), cuyos saldos al 31 de diciembre del 2015 son los siguientes:
CUENTA MONTO
Cuenta BCR Nº 10165305-9 Cuenta Principal en Colones 18,679,018.64
Cuenta BCR Nº 10165307-5 Cuenta Timbres en Colones 3,087,529.32
Cuenta Tesorería Nacional Nº 73900011233201011 Caja Única 1,991,692,745.73
Cuenta Tesorería Nacional Nº 73911178021313628 Caja Única 7,380,189.22
Cuenta BCR Nº 10165306-7 Cuenta Dólares 19,867,868.55
TOTAL 2,040,707,351.46
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Caja y Banco - Cajero 2,040,707.35 1,516,595.76 524,111.59
Caja y Banco - Fondos Especiales 1,420.00 2,015.85 -595.85
Total 2,042,127.35 1,518,611.61 523,515.74
PERIODOVARIACION
El aumento generado en esta partida corresponde principalmente a los movimientos normales de operación entre los ingresos, inversiones generadas en el mes menos los gastos que generan salida real de efectivo.
HECHO POR REVISADO POR 2
NOTA No. 4 - Cuentas por Cobrar corto plazo Corresponde a cuentas por cobrar provenientes de ingresos por cobrar pendientes al 31 de diciembre del 2015.
DEUDOR SALDO
Banco de Costa Rica 991,442.23
Universidad de Costa Rica 285,000.00
Julio Mora Quirós 35,000.00
Avianca 26,302.50
TOTAL COLONES 1,337,744.73
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Cuentas por Cobrar 1,337.74 7,112.42 -5,774.68
Total 1,337.74 7,112.42 -5,774.68
PERIODOVARIACION
La disminución corresponde a una efectiva recaudación de las cuentas por cobrar.
NOTA No. 5 - Provisión Cobranza Dudosa Corresponde a una estimación para incobrables, calculando el 2% sobre las Cuentas por Cobrar del mes de setiembre 2015.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Provisión Cobranza dudosa -26.75 -103.08 76.33
Total -26.75 -103.08 76.33
PERIODOVARIACION
La disminución generada en esta partida corresponde principalmente a la disminución de las cuentas por cobrar.
NOTA No. 6 - Existencias (Inventarios)
INVENTARIO ESPECIES FISCALES Esta cuenta corresponde tanto al Inventario de los Timbres del Archivo Nacional de ¢5, ¢10, ¢20, ¢100 y ¢200 que se encuentran tanto en poder del Banco Central de Costa Rica como del Banco de Costa Rica; además de las existencias de especies fiscales para la venta que se encuentran en la caja de la institución. Asimismo esta partida contiene el inventario de materiales y suministros que se encuentran el Archivo Nacional para uso operacional de la institución.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Existencias 101,303.82 98,974.46 2,329.36
Total 101,303.82 98,974.46 2,329.36
PERIODOVARIACION
El aumento mostrada es producto de la emisión de timbres del Archivo Nacional, así como compra de suministros para uso institucional.
HECHO POR REVISADO POR 3
NOTA No. 7 - Provisión Existencias No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Provisión (Existencias) 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 8 - Mercancías en Tránsito No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Mercancías en Tránsito 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 9 - Gastos pagados por anticipado Representa las pólizas de seguros del edificio, vehículos, equipo electrónico y riesgos profesionales, los cuales se difieren mensualmente y tienen una cobertura de 12 meses.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Gastos Pagados por Anticipado 29,752.49 36,972.81 -7,220.32
Total 29,752.49 36,972.81 -7,220.32
PERIODOVARIACION
La variación en la partida de Gastos Pagados por Anticipado corresponde a la amortización que se realiza mensualmente a las pólizas que tiene suscritas el Archivo Nacional y a las renovaciones de pólizas que realizan según la fecha de vencimiento.
NOTA No. 10 - Inversiones Corto Plazo No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Inversiones Corto Plazo 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
HECHO POR REVISADO POR 4
NOTA No. 11 - Documento por cobrar Largo Plazo No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Docuementos por Cobrar Largo Plazo 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 12 - Cuentas por cobrar Largo Plazo No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Cuentas por cobrar Largo Plazo 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 13 - Provisión Cobranza Dudosa No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Provisión Cobranza Dudosa 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 14 - Préstamos No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Préstamos 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 15 - Provisión Cobranza Dudosa de Préstamos No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Provisión Cobranza Dudosa 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
HECHO POR REVISADO POR 5
NOTA No. 16 - Adquisición de Valores No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Adquisiciòn de Valores 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 17 - Otros Activos Financieros No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Otros Activos Financieros 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 18 - Maquinaria, Equipo y Mobiliario Las partidas de Bienes Duraderos adquiridos o ya existentes, relacionadas con las partidas de: Maquinaria, Equipo y Mobiliario independiente de su monto de adquisición, se registran a su costo de acuerdo con las características de la normativa vigente.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Maquinaria, Equipo y Mobiliario 1,238,042.28 1,020,022.80 218,019.48
Total 1,238,042.28 1,020,022.80 218,019.48
PERIODOVARIACION
El aumento en esta partida corresponde a compras realizadas en el periodo.
NOTA No. 19 - Depreciación Acumulada Maquinaria, Equipo y Mobiliario El método de depreciación utilizado es el de Línea Recta, según lo estipulado en la Ley y Reglamento del Impuesto Sobre la Renta. Se reflejan el Gasto por Depreciación en el Estados de Resultados y la Depreciación Acumulada restando bajo el Bien Duradero correspondiente en el Balance General.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Depreciación Acumulada -523,155.45 -414,849.86 -108,305.59
Total -523,155.45 -414,849.86 -108,305.59
PERIODOVARIACION
La variación generada en esta partida corresponde a la depreciación mensual.
HECHO POR REVISADO POR 6
NOTA No. 20 - Construcciones, Adiciones y Mejoras
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Construcciones, Adiciones y Mejoras 39,591.13 0.00 39,591.13
Total 39,591.13 0.00 39,591.13
PERIODOVARIACION
Corresponde a gastos incurridos para la construcción de la IV Etapa del Archivo Nacional.
NOTA No. 21 - Terrenos Se aplica un avalúo al terreno de la institución realizado en el mes de noviembre 2008, por la Dirección General de Tributación del Ministerio de Hacienda, según informe de avalúo A.V. 471-2008.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Terrenos 2,489,987.70 3,728,477.70 -1,238,490.00
Total 2,489,987.70 3,728,477.70 -1,238,490.00
PERIODOVARIACION
La variación corresponde al registro del terreno según las NICSP y el catalogo contable. En donde se
solicita trasladar la parte del terreno construido a una cuenta dentro del Edificio.
NOTA No. 22 - Edificios Las partidas de Bienes Duraderos adquiridos se registran a su costo de acuerdo con las características de la normativa vigente. Se aplica revaluación del edificio según Avaluó N° AV-407-2009.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Edificios 6,294,920.29 5,041,641.05 1,253,279.24
Total 6,294,920.29 5,041,641.05 1,253,279.24
PERIODOVARIACION
La variación corresponde al traslado del terreno construido dentro de las cuentas de Edificio. Y por compras del periodo.
NOTA No. 23 - Depreciación Acumulada El método de depreciación utilizado es el de Línea Recta, según lo estipulado en la Ley y Reglamento del Impuesto Sobre la Renta. Se reflejan el Gasto por Depreciación en el Estados de Resultados y la Depreciación Acumulada restando bajo el Bien Duradero correspondiente en el Balance General.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Depreciación Acumulada -1,482,510.74 -1,382,065.14 -100,445.60
Total -1,482,510.74 -1,382,065.14 -100,445.60
PERIODOVARIACION
La variación generada en esta partida corresponde a la depreciación mensual.
HECHO POR REVISADO POR 7
NOTA No. 24 - Otras Obras No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Otras Obras 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 25 - Depreciación Acumulada de Otras Obras No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Depreciación acumulada 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 26 – Otros Bienes Duraderos No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Otros Bienes Duraderos 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 27 - Semovientes No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Semovientes 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 28 - Amortización y Agotamiento de Semovientes No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Amortización y Agotamiento 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
HECHO POR REVISADO POR 8
NOTA No. 29 - Piezas de Colección Constituye el registro de 5 esculturas y 68 obras de arte. Las cuales fueron revaluadas en Octubre 2014 por el Museo de Arte Costarricense.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Piezas y Obras Colección 178,627.80 178,627.80 0.00
Total 178,627.80 178,627.80 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 30 - Bienes de uso público No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Bienes de Uso Público 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 31 - Patentes No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Patentes 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 32 - Derechos No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Derechos 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 33 - Depósitos Respaldan el buen uso de las líneas de teléfonos y contratación de servicios de Internet.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Depósitos 65.39 65.39 0.00
Total 65.39 65.39 0.00
PERIODOVARIACION
HECHO POR REVISADO POR 9
NOTA No. 34 - Licencias No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Licencias 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 35 - Decomisos No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Decomisos 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
NOTA No. 36 - Cuentas por pagar corto plazo Las cuentas por pagar al 31 de diciembre del 2015, se detallan a continuación:
ACREEDOR MONTO
Compañía Nacional de Fuerza y Luz 3,451,140.00
Fondo General de Gobierno 191.50
Junta de la Imprenta Nacional 129,350.00
Accesos Automáticos S.A. 1,050,585.77
Agroservicios El Salitre S.A. 7,500.07
Alvaro Vinicio Alfaro Montero 300,000.00
Ana Elizabeth Ferllini Camacho 864,000.00
Andrea Torres Hernández 500,000.00
Andreina Porras Castro 25,000.00
Applica S.A. 379,820.00
Ara Macaw 100% Costa Rica S.A. 2,407,500.00
Arrendadora Comercial R y H S.A. 5,500,000.00
Asesorías Creativas en Desarrollo Integral S.A. 1,210,000.00
Asociación Solidarista de Empleados de la CCSS 74,250.00
Banco de Costa Rica 101,737.00
Camacho y Mora S.A. 15,740,928.00
Cámara de Industrias de Costa Rica 805,000.00
Carmen Lía Chacón Araya 384,000.00
Clima Ideal S.A. 811,776.00
Comercializadora AT del Sur S.A. 45,942.50
Compañía Técnica y Comercial Satec S.A. 572,754.00
Componentes El Orbe S.A. 16,302,606.97
Conéctese a la red hoy S.A. 3,074,067.74
HECHO POR REVISADO POR 10
Consorcio de Información y Seguridad S.A. 7,400,302.92
Constcom S.A. 917,225.00
Consultécnica S.A. 27,873,594.95
Corporación Faeton S.A. 4,738,219.00
Corporación Zumar C.Z. S.A. 626,380.00
Creaciones Viva S.A. 1,207,000.00
Daniela Romero Solano 282,432.00
Decoraplant S.A. 1,193,500.00
Direx Internacional S.A. 46,872.00
Diseño y Producción Gráfica S.A. 115,000.00
Distribuidora K&K Karo S.A. 67,770.00
Distribuidora Ramírez y Castillo S.A. 141,723.90
Distribuidora Royal S.A. 897.70
Distribuidora y Envasadora de Químicos S.A. 3,769,150.00
El Colono Agropecuario 143,121.30
El Guadalupano S.A. 95,100.00
Equilsa LTDA 2,275,000.00
Esteban Murillo Delgado 3,380,000.00
Eventos Especiales y Alquileres Catalva S.A. 331,950.00
Ferretería Central San Francisco S.A. 1,410,000.00
Fesa Formas Eficientes S.A. 1,441,479.78
FG Suplidores S.A. 464,625.00
Formularios Standard S.A. 195,000.00
Frama Soluciones S.A. 2,371,162.00
Fumigadora Salas Internacional S.A. 285,000.00
Fundación Tecnológica de Costa Rica 3,091,000.00
Grupo Computación Modular Avanzada S.A. 4,715,454.45
Grupo de Soluciones Informáticas GSI S.A. 31,197,920.83
Grupo Nación GN S.A. 939,165.00
Grupo Tecnoweb.com S.A. 499,000.00
Guillermo Rodríguez Rojas 14,000.00
GYR Grupo Asesor S.A. 95,000.00
Home Delights S.A. 3,713,165.00
Impresiones El Unicornio S.A. 96,894.00
Indianápolis S.A. 685,067.76
Inmobiliaria Berliz S.A. 10,500,000.00
Innovaciones Givan IG S.A. 286,626.00
Instituto Centroamérica de Extensión Cultural 3,600,000.00
Instituto Creativo del Este S.A. 132,000.00
ACREEDOR MONTO
Integraciones Tecnológicas del Este S.A. 650,034.80
Inversiones La Rueca S.A. 253,370.00
IS Productos de Oficina Centroamérica S.A. 1,422,704.00
Ivonne Méndez Solano 1,600,000.00
Jennifer Elena Thomas Navarrete 127,500.00
Jiménez y Tanzi S.A. 213,121.29
Jose Francisco Pérez Araya 640,000.00
Kattia Hernández Ramírez 178,500.00
Laura Córdoba Camacho 384,000.00
Laura Marcela Herrera Retana 178,500.00
Leogar S.A. 1,070,323.86
Linografía e Imprenta Segura Hermanos S.A. 1,813,000.00
HECHO POR REVISADO POR 11
Maquilado y Servicios Gráficos AC S.A. 106,000.00
Mariano Sánchez Solano 200,000.00
Marilyn Vanessa Arce Badilla 41,568.00
Melina Mora García 882,800.00
Mercatico S.A. 1,373,400.00
Metálica Imperio S.A. 253,425.00
Miguel Cruz y Asoc LTDA 701,500.00
Muebles Crometal S.A. 958,425.08
Mundo Creativo S.A. 1,192,500.00
Panel Tech S.A. 54,798,248.35
Productive Business Solutions S.A. 15,123,697.51
Revolution Technologies REVTEC S.A. 415,089.00
Roberto Gutiérrez Martínez 512,000.00
Salazar y Velásquez S.A. 2,626.18
Servicios Técnicos Especializados S.T.E. S.A. 36,381.33
Siria Aguilar Castro 406,000.00
Sistema Empresarial R.C. S.A. 2,821,520.00
Sistema Nacional de Radio y Televisión 800,000.00
Sistemas Convergentes S.A. 23,530,836.53
Sistemas de Computación Conzultek 7,277,166.72
Sistemas de Oficina Deluxe S.A. 650,000.00
Sistemas de Tiempo S.A. 360,000.00
Tecapro de Costa Rica S.A. 7,843,283.00
Tecnología Acceso y Seguridad TAS S.A. 12,401,085.02
Tiancy Médica S.A. 357,795.00
Uniformes San José S.A. 639,500.00
Ventanales e Instalaciones Nacionales VIN S.A. 2,850,000.00
Wendy Jiménez Serrano 127,500.00
TOTAL COLONES 319,269,348.81
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Cuentas por Pagar corto Plazo 319,269.35 311,640.46 7,628.89
Total 319,269.35 311,640.46 7,628.89
PERIODOVARIACION
El aumento en esta partida corresponde a una mayor adquisición de deudas con respecto al año 2014.
NOTA No. 37 Retenciones por pagar Las retenciones y cargas por pagar al 31 de diciembre del 2015, se detallan a continuación:
ACREEDOR MONTO
C.C.S.S. 8,994,719.33
COOPESERVIDORES 8,891,790.41
I.N.S. 167,417.50
ANEP POLIZA 20,000.00
ANEP 124,630.98
COLEGIO DE LICENCIADOS Y PROFESORES 30,500.00
ANDE 20,000.00
IMPUESTO DE RENTA SALARIOS 3,880,344.76
BANCO POPULAR PRESTAMOS 5,112,140.40
HECHO POR REVISADO POR 12
BANCO POPULAR FIDEICOMISO 125,860.01
BANCO POPULAR PENSIONES 65,000.00
BN VITAL 7,000.00
COLEGIO DE PROFESIONALES EN CIENCIAS ECONOMICAS 60,445.00
COOPECAJA 778,340.21
COOPENAE 3,254,825.86
COOPE SAN GABRIEL 142,840.08
VIDA PLENA 5,000.15
ASEMICULTURA EMPLEADOS 1,227,896.91
ROBLEALTO 66,500.00
EMBARGOS 426,549.46
SALARIO ESCOLAR POR PAGAR 102,747,438.39
OTRAS REMUNERACIONES BASICAS POR PAGAR 2,164,239.16
DECIMOTERCER MES POR PAGAR 18,108,568.34
CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 16,112,296.35
CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y A OTROS FONDOS 5,975,589.80
OTRAS DEUDAS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS C/P 811,140.04
RETENCIONES DE IMPUESTOS NACIONALES 1,719,123.07
TOTAL 181,040,196.21
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Retenciones por Pagar 181,040.18 32,965.92 148,074.26
Total 181,040.18 32,965.92 148,074.26
PERIODOVARIACION
La variación en esta partida corresponde por el registro de las cuentas por pagar según las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público.
NOTA No. 38 - Gastos acumulados por pagar No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Gastos Acumulados por pagar 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 39 - Endeudamiento corto plazo No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Endeudamiento Corto Plazo 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
HECHO POR REVISADO POR 13
NOTA No. 40 - Endeudamiento a largo plazo, porción corto plazo No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Endeudamiento a Largo Plazo -Porción
(monto a pagar en el periodo)0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 41 - Provisiones No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Provisiones 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
Pasivo no Corriente
NOTA No. 42 - Cuentas por pagar largo plazo No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Cuentas por pagar Largo Plazo 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 43 - Endeudamiento a largo plazo No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Endeudamiento Largo Plazo 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
HECHO POR REVISADO POR 14
NOTA No. 44 - Provisiones para Beneficio Sociales
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Provisiones para Benef. Sociales 2,564.81 0.00 2,564.81
Total 2,564.81 0.00 2,564.81
PERIODOVARIACION
Corresponde a la provision mensual de Beneficios Sociales, en aplicación de la NICSP
NOTA No. 45 - Ingresos cobrados por anticipado No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Ingresos Cobrados por Anticipado 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 46 - Jubilaciones No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Jubilaciones 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 47 - Otras cuentas del pasivo Corresponden a garantías de participación y cumplimento dadas en depósito.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Otras Cuentas del Pasivo 10,053.39 2,080.12 7,973.27
Total 10,053.39 2,080.12 7,973.27
PERIODOVARIACION
El aumento en esta partida corresponde al depósito de sumas de dinero que no corresponde al Archivo
Nacional.
HECHO POR REVISADO POR 15
Patrimonio
NOTA No. 48 - Hacienda pública El Patrimonio está conformado por las capitalizaciones de bienes, el superávit por donación, el cual
contempla la capitalización de bienes entregados en donación por organismos internacionales y el
Ministerio de Cultura y Juventud el Superávit por reevaluación, el que incluye la reevaluación de las
obras de arte, de acuerdo al avalúo emitido por el Museo de Arte Costarricense. Igualmente, incluye un
avalúo al terreno de la institución realizado en el mes de noviembre del 2008 por la Dirección General de
Tributación del Ministerio de Hacienda, según informe de avalúo A.V. 471-2008y a la revaluación del
edificio efectuada el 17 de noviembre de 2009 Avaluó N° AV-407-2009.
Para el año 2014 se solicitó por medio del Oficio DCN-1542-2013 de fecha 18 de diciembre 2013, que se
determinara el Patrimonio Inicial, el cual se puede ver reflejado a partir de los Estados Financieros de
Enero 2014. El patrimonio inicial se determinó aplicando la fórmula establecida en el oficio antes citado, la
cual consiste en: Total de Activos Fijos (tangibles e intangibles) al 31 de diciembre 2013 es igual al
Capital Inicial.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Hacienda Pública 7,965,128.91 7,965,128.91 0.00
Total 7,965,128.91 7,965,128.91 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 49 - Reservas No aplica en este momento.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Reservas 0.00 0.00 0.00
Total 0.00 0.00 0.00
PERIODOVARIACION
NOTA No. 50 - Resultados acumulados Monto correspondiente a resultados acumulados provenientes de ejercicios anteriores de la institución.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Resultados Acumulados 1,518,005.74 1,112,949.81 405,055.93
Total 1,518,005.74 1,112,949.81 405,055.93
PERIODOVARIACION
HECHO POR REVISADO POR 16
NOTA No. 51 - Resultados del periodo Corresponde a la diferencia entre los ingresos y los gastos del período 2015.
DESCRIPCION DE LA CUENTA
2015 2014
Resultados del Período 414,000.66 408,722.76 5,277.90
Total 414,000.66 408,722.76 5,277.90
PERIODOVARIACION
