FORMULACION, SEGUIMIENTO Y CONTROL: PLAN ESTRATEGICO Y OPERATIVO

3 septiembre 2009

Agenda

3.1 Gestión Estratégica

3.3 Gestión de Operaciones

4. Estrategia de Fortalecimiento Institucional

2. Fortalecimiento de la Planificación

1. Contexto

3.2 Gestión de Proyectos

3. Modelo de Gestión Institucional

5. Conclusiones

1. CONTEXTO

4

Autonomía funcional, económica, técnica, financiera y administrativa

Tributos internos (1991), Seguridad Social y Pensiones (2000), Aduanas (2002)

70 unidades desconcentradas a nivel nacional

7 500 trabajadores; 7,3 millones de contribuyentes

Presión tributaria 2008: 15,6 %

Sistema Tributario Estándar

1. CONTEXTO

5

Elevada informalidad

Elevada tolerancia a la evasión

Descentralización Fiscal

Gran cantidad de beneficios tributarios

Fraccionamientos y amnistías tributarias

Globalización e integración comercial (TLCs)

Bajos niveles de ingreso

Concentración de la recaudación

1. CONTEXTO

6

1. CONTEXTO

PRESIÓN TRIBUTARIA 1990-2008

11.1

11.6

12.8 12.7

13.6

14.1

14.5 14.514.2

12.8

12.4 12.5

12.1

12.913.1

13.6

15.0

15.6 15.6

9

10

11

12

13

14

15

16

17

90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 ´00 ´01 ´02 ´03 ´04 ´05 ´06 ´07 2008

7

1. CONTEXTO

Incumplimiento en el IGV*

50.2 49.548.0

45.944.2

42.9

39.4 38.4

33.0

25.0

30.0

35.0

40.0

45.0

50.0

55.0

2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

NIVEL DE CONTRABANDO RESPECTO AL NIVEL DE NIVEL DE CONTRABANDO RESPECTO AL NIVEL DE IMPORTACIONES 1/IMPORTACIONES 1/

(Porcentaje) (Porcentaje) 4.5

3.83.5

3.12.8

2.5

1.7

0.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

IMPORTACIONES - CANAL ROJO - SIN INCIDENCIA

(En Horas útiles)

14.714.2

13.4

12.0

8.8

5.0

7.0

9.0

11.0

13.0

15.0

17.0

2004 2005 2006 2007 2008

TASA DE MOROSIDAD TRIBUTARIA 1/

(Porcentaje) 14.9

10.3

8.2

6.46.1 6.2

5.0

7.0

9.0

11.0

13.0

15.0

17.0

2003 2004 2005 2006 2007 2008

1/ Corresponde a los principales contribuyentes

8

SuperintendenteNacional Adjunto de

Tributos Internos

Superintendente Nacional de Administración

Tributaria

SecretaríaGeneral

Instituto de Administración

Tributaria y Aduanera

Comité de AltaDirección

IntendenciaNacional de

Administración

IntendenciaNacional deRecursosHumanos

IntendenciaNacional de

CumplimientoTributario

IntendenciaNacional de

Serviciosal Contribuyente

IntendenciaNacionalJurídica

IntendenciaNacional deSistemas deInformación

IntendenciaDe PrincipalesContribuyentes

Nacionales

IntendenciaRegional

Lima

OficinasZonales

IntendenciaNacional de

TécnicaAduanera

Intendencia deFiscalización yRecaudación

Aduanera

Intendencia dePrevención delContrabando y

Control Fronterizo

IntendenciaAduanaMarítima

IntendenciaAduanaAérea

Intendencias de

Aduanas

AduanaPostal

ControlInterno

Superintendente Nacional Adjunto

de Aduanas

Intendencia Nacional de

Estudios TributariosY Planeamiento

IntendenciasRegionales

1. CONTEXTO

2. FORTALECIMIENTO DE LA PLANIFICACIÓN

Fortalecimientode la Planificación

Incentivar una cultura de Gestión por Resultados

Diseñar un Sistemade GestiónInstitucional

Institucionalizar el Sistema de Gestión InstitucionalFormulación del marco

estratégico y preservar su estabilidad

Fortalecer y/o desarrollar competencias en gestión

2. FORTALECIMIENTO DE LA PLANIFICACIÓN

Implementar un sistema deInformación para la gestión

Alineamiento institucional y cierre ciclos de gestión

Enfoque de Procesos y de Proyectos

11

SENSIBILIZACION

¿ Qué es el PEI, POI ?

MODERNIZACIÓNDEL ESTADO

FINANZAS PÚBLICAS Y PRESUPUESTO POR RESULTADOS

NUEVAS TENDENCIAS EN LA GESTIÓN PÚBLICA

SISTEMAS DEGESTIÓN

PÚBLICOS

GESTIÓN PÚBLICA POR RESULTADOS

GESTIÓN DEL PRESUPUESTO

PÚBLICO

GESTIÓN DE PROYECTOS DE

INVERSIÓN

SISTEMA DE CONTRATACIONES Y

ADQUISICIONES

SISTEMA NACIONAL DE

CONTROL

DIRECCIÓN ESTRATÉGICA GESTIÓN OPERATIVA

GESTIÓN E INNOVACIÓN DE PROCESOS

SEMINARIOSMEJORES PRÁCTICAS

GESTIÓN DERECURSOS HUMANOS

GESTIÓN ESTRATÉGICA Y ANÁLISIS DEL

ENTORNO

CAPACITACION EN GESTION PUBLICA

SISTEMA DE GESTION INSTITUCIONAL

MisiónMisión

VisiónVisión

NEGOCIO

APOYO

PROCESOS OPERATIVOS DEL NEGOCIO TRIBUTARIO

Recursos

Humanos InformaciónAdminis -

traciónCapacitación

PROCESOS OPERATIVOS DEL NEGOCIO ADUANERO

ProcesosNormativosT. Internos

ProcesosNormativos

T. Aduaneros

ComunicacionesTecnología

EXPLICITAR LOS PROCESOS GESTION

GESTIONGestión

EstratégicaInstitucional

Gestión deProcesos

Gestión de Proyectos

Institucionales

GestiónOperativa

Institucional

Gestión de laEstructura

Organizacional.y Funcional

Gestión porUUOO

FICHA TÉCNICA DE MACROPROCESOS

Código y Nombre M7. COBRANZA COACTIVA

Objetivo Ejercer medidas de coerción con el fin de recuperar la deuda tributaria exigible que no fue pagada oportuna y voluntariamente.

Alcance o límites Inicio: Recepción de valores exigibles transferidos a cobranza coactiva. Fin: Pago de la deuda y suspensión de las medidas cautelares.

Clasificación ( X )Tributos Internos ( ) Aduanas ( ) Estratégico ( ) Apoyo Entradas (proveedores) Valores exigibles Control de la deuda

Deuda Aplazam. y/o fraccionam. Valores impugnados Recursos impugnatorios Expediente de interv. Excluy. de propiedad Contribuyente Solicitud de Medidas Cautelares Previas Acciones de Auditoría

Salidas (clientes) Resoluciones Coactivas Contribuyente / Bancos / Terceros Resolución de MCP / EG / IED Contribuyente / Bancos / Terceros Publicaciones Imagen institucional Restricción de domicilio fiscal Registro

Secuencia de Procesos P7.1 Administración de cartera.- Es el proceso mediante el cual se distribuye entre los ejecutores y/o auxiliares coactivos el universo de contribuyentes que tienen deuda en esta etapa de la cobranza. P7.2 Formación del expediente.- Una vez asignado el caso, se apertura el expediente en el que constarán todos los actuados del proceso coactivo para cada caso. Asimismo, se controla el plazo para iniciar las acciones de embargo y se definen las acciones a tomar. Asimismo, se toma conocimiento de los valores que fueron impugnados a fin de no continuar con las acciones coactivas. Finalmente, a los contribuyentes que se les inicia acciones coactivas, se les restringe la posibilidad de modificar el domicilio fiscal. P7.3 Medidas cautelares previas.- Abarca los procesos evaluación, aprobación y emisión de las medidas cautelares previas, la ejecución y el seguimiento de las mismas. P7.4 Resoluciones coactivas.- Comprende la emisión de resoluciones coactivas, automáticas y manuales, tanto a los contribuyentes como a terceros, la notificación de las resoluciones y la baja de las resoluciones coactivas. P7.5 Intervención excluyente de propiedad.- Es el conjunto de procesos orientados a atender la tercería de propiedad presentada por los dueños de los bienes embargados, desde su recepción, análisis de admisibilidad y su resolución. P7.6 Embargo.- Sobre la base del expediente de cobranza coactiva, se inicia el procedimiento implementando medidas de embargo, previo análisis de la situación del deudor tributario y de sus bienes o activos. Incluye las diversas modalidades de embargo, tanto de bienes como de recursos financieros, así como la generación de las costas y los gastos administrativos correspondientes. P7.7 Tasación y remate.- Este proceso abarca los procesos de tasación, la publicación y la ejecución del remate de los bienes embargados. P7.8 Suspensión.- Abarca la evaluación de la suspensión del proceso coactivo y el archivo temporal o definitivo del expediente. P7.9 Ejecución de garantías.- Se procede con la ejecución de las garantías otorgadas para el acogimiento al aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria. Abarca la ejecución de las cartas fianza, prenda e hipoteca.

Sistema (subsistema) informático

Rediseño SIRAT – Módulo de Cobranza Coactiva SABEC - Sistema de Administración de Bienes Embargados y Comisados

Contribuyente, Bancos, Red Bancaria, Terceros

M6. Aplazam. y/o Fraccionam.

P7.1 Administración

de cartera

Resolución

P7.2 Formación del

expediente

P7.3 Medidas cautelares

previas

P7.4 Resoluciones

coactivas

P7.5 Intervenc. excluyente de

propiedad

P7.6 Embargo

P7.7 Tasación y

remate

P7.8 Suspensión

P7.9 Ejecución de

garantías

M8. Recursos

impugnatorios

M5. Control de la

deuda

A BB

AIntervención

Intervención

Valores exigibles

Deuda

Casos asignados

Inform. de valores

impugnados

ExpedienteResolkución

Acciones tomadas

Acciones a tomar

Bienes embargados

Bienes en garantía

Acciones a tomar

Acciones a suspender

Acciones a suspender

Acciones a suspender

Acciones a suspender

Acciones suspendidas

Acciones tomadas

Acciones tomadas

Resultado

M28. Imágen

institucional

Publicaciones

M1. Registro

Restricc. domicilio

fiscal

M10. Acciones de

Auditoría

Solicitud Medida Cautelar Previa

Acciones a tomar

Mapa de Macro-ProcesosFicha Técnica del Macro Proceso

ENFOQUE DE PROCESOS

NecesidadesInstitucionalesNecesidades

Institucionales

Proyectosde Inversión Pública

Proyectosde Inversión Pública

Cambio Estratégico

Mejora Operativa Gestión de AOM’s

Gestión de AOM’s

Corrección

INA

Gestión Informática

Gestión Informática

INSI

INRH

Mantenimiento Correctivo

Mantenimiento Correctivo

ENFOQUE DE PROYECTOS

Proyectos de Desarrollo

Proyectos de Desarrollo

3. MODELO DE GESTIÓN INSTITUCIONAL

3.1 GESTION ESTRATÉGICA

FORMULACIÓN ESTRATÉGICA: ETAPAS

1.0Análisis

Estratégico

• Análisis Externo• Análisis Interno• Análisis Comparativo• Análisis de Grupos

de Interés

2.0Formulación

Estrategia General

• Visión • Misión• Valores• Líneas estratégicas• Objetivos Estratégicos• Indicadores y metas

4.0Aprobación y

Difusión

• Integración• Aprobación• Difusión

PLANESTRATEGICO

Titulo Padre AhoraIndicador: C2.b. Satisfacción de ClientesSe miden tres rubros que corresponden a los Valores Externos de la empresa: Seriedad, Eficacia,Colaboración. Se acumulan los últimos 3 meses con el fin de reducir las fluctuaciones que dificultanpercibir las tendencias.

Formato: Ficha de Indicador

Responsable:

C2. Lograr Percepción de Mayor Valor a Precio Equivalente

La empresa como un todoPerformance de Unidad Proceso Rol / Puesto :

Cumplimiento de Objetivo :Mediciónde:

X

X

Se recolectan las encuestas enviadas por mail y se realiza un promedio simple a nivelproyecto y a nivel global.

Formula/Cálculo

Mensual Primer Viernes de c/mesPeriodo de Control: Oportunidad de Control:

Personal del Cliente asignados al Proyecto.Fuente /Procesos

Oportu-nidad deCaptura

La última semana de cada mes. El Responsable de Calidad elabora Matriz Personas vsProyectos y la valida con los Líderes de cada Proyecto.

Christian Berrios Unidad de medida: Puntaje de 1 a 9

Metas

Fechas

Valor

Verde

Rojo

31/03/03

7.5

7.5

6.8

31/06/03

7.5

7.5

6.8

30/09/03

7.8

7.8

6.8

31/12/03

7.8

7.8

6.8

31/12/04

8.0

8.0

7.0

31/12/05

8.0

8.0

7.0

31/12/06

8.0

8.0

7.0

Titulo Padre AhoraObjetivo: C2. Lograr Percepción de Mayor Valor a Precio EquivalenteCuando los Clientes nos comparen con proveedores de marcas reconocidas, deben notar que nuestropersonal, métodos y resultados pueden ser similares o me jores, con la venta ja de ofrecerles menorprecio. Si ofrecem os resultados de m enor alcance, la diferencia de precios será m ayor en proporción.

Formato: Ficha de Objetivo

Iniciativas (Proyectos Estratégicos)

Indicadores (Mediciones de Cumplimiento)

C2.1 Realizar Investigación a la Competencia

C2.2 Implantar Encuesta de Percepción Global

C2.3 Mejorar Pos icionam iento en GestiónEsratégica

Responsable

J.Pérez

M.G arc ía

J.P.Martinez

Responsable: Roberto Morán

Meta 2004

C2.a Puntuación en Encuesta de Percepción (%)

C2.b Satisfacc ión de Clientes (1 -9)

C2.c Cumplimiento en P lazos (1-9)

75%

7.0

7.0

F1.

C2.C1.

P1.

I2.

I3.

I1.

P2.

P3.

I4.

Titulo Padre AhoraFinanzas

Personal

Interna

Clientes

C2. Crecer en nuevosmercados(M.Chu)

F1. Generarrentabilidad

(J .Pérez)

C1. Incrementar Marke tShare

(L.Gutierrez)

I5. Incrementar la Productividaden procesos claves

(L.Lahura)

I2. Impulsar acciones afavor de la ecología

(C.Gómez)

I3. Amplia r Capacidadde Producción

(H.Otarola)

I4. Generar Sinergia poroperaciones integradas

(F.Martinez)

C3. Posicionar la imagen deInnovación(S.Herrera)

P2. Generar líderazgomediante la Tecnología

(E.Quirós)

P1. Desarrollar personalsegún Objetivos y Valores

(C.Bocanegra)

P3. Motivar e incentivaral personal(S.Sotelo)

I1. Mantener un alto nivelde Calidad(C.Chavez)

F2. Efectuar controlpresupuestal

(A.García )

I6. Asesorar y apoyara mayoristas

(J .C.Levy)

3.0Formulación

Estrategia Especifica

• Mapa estratégico• Matriz estratégica

ORGANIZACIÓN Y ROLES

COMITE DE ALTA DIRECCION

EstudiosEconómicos

EstudiosEconómicos

NegocioTributos Internos

NegocioTributos Internos

Negocio AduaneroNegocio Aduanero

ProcesosApoyo

ProcesosApoyo

INCT-1

INCT-2

INSC-1

INETP-1

INTA-1

IPCCF-1

INFRA-1

INFRA-2

GET-1

GET-2

INRH-1

INJ-1

INSI-1

INA-1

SG-1

INETP-3

IPCN-1

IRL-1

INETP-2

IAMC-1

IAAC-1SG-1

Equipo de

Planificación

EquipoFacilitador e

IntegradorEq. FacilitadorEq. Facilitador

DecisoresEstratégicos

Ficha Análisis

ANALISIS ESTRATEGICO

1. Descripción

2. ImpactoANALISIS GRUPOS INTERESANALISIS GRUPOS INTERES 3. Respuesta

ANALISIS ENTORNOANALISIS ENTORNO

ANALISIS INTERNOANALISIS INTERNO

ANALISIS COMPARATIVOANALISIS COMPARATIVO

ENUNCIADOS DE INTENCION

ENUNCIADOS DE INTENCION

Fuentes para:• Objetivos• Indicadores• Iniciativas

Fuentes para:• Objetivos• Indicadores• Iniciativas

4. Sustento

AMBITOS:

FORMULACIONESTRATEGIA

GENERAL

22

LA BRECHA: ESTRATEGIA Y EL DÍA A DÍA

Misión

VisiónEstrategia

Valores

COMITÉ DIRECTIVO

OPERACIONES PROYECTOS

ESTRATEGIAS ESPECIFICAS

ESTRATEGIAS A NIVEL PAIS Y SECTOR

ESTRATEGIA GENERAL

OE-1: Promover el cumplim. voluntario

OE-2: Facilitar el Comercio Exterior

OE-4: Fortalecer la Institucionalidad

OE-3: Reducir el Incumplimiento Trib.

Política Descentralización

PolíticaComercial

Política Económica - Fiscal

… …

FORMULACION DE ESTRATEGIAS INSTITUCIONALESOPERATIVIZAR LA ESTRATEGIA

Fortalecimiento Institucional

Facilitación Control

SUNAT

MAPA ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

POSICIONAMIENTO, IMAGEN Y LIDERAZGO

AUMENTAR LA PERCEPCIÓN DE RIESGO AL INCUMPLIMIENTO

FacilitaciónControlFortalecimiento Institucional

Mejorar la efectividad e integrar los procesos de

control

Mejorar la efectividad e integrar los procesos de

control

Fortalecer la gestión integral del riesgo

al incumplimiento

Fortalecer la gestión integral del riesgo

al incumplimiento

Implementar un proceso de gestión de la información

Implementar un proceso de gestión de la información

Modernizar y ampliar cobertura de Canales de Atención al Contribuyente

Modernizar y ampliar cobertura de Canales de Atención al Contribuyente

Simplificar, virtualizar e integrar los Servicios

Simplificar, virtualizar e integrar los Servicios

AUMENTAR LA SATISFACCIÓN POR EL NIVEL DE SERVICIO

Aumentar la facilitación de comercio exterior y garantizar

un comercio seguro

Aumentar la facilitación de comercio exterior y garantizar

un comercio seguro

AUMENTAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

AUMENTAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS

OBLIGACIONES TRIBUTARIASMEJORAR LA

COMPETITIVIDADMEJORAR LA

COMPETITIVIDAD

Incrementar la cobertura y unificar el proceso de

control masivo

Incrementar la cobertura y unificar el proceso de

control masivo

AP

RE

ND

IZA

JE Y

C

RE

CIM

IEN

TO

PR

OC

ES

OS

CLI

EN

TE

SR

ES

ULT

AD

OS

Fortalecer el comportamiento ético y la integridad de los servidores públicos de la

SUNAT

Implementar una gestión integral del recurso humano

Modernizar la infraestructura física e informática

Potenciar las relaciones estratégicas inter-

institucionales.

Potenciar las relaciones estratégicas inter-

institucionales.

Optimizar y fortalecer los procesos y servicios de apoyo

Optimizar y fortalecer los procesos y servicios de apoyo

Planificar y gestionar por resultados

Planificar y gestionar por resultados

Fortalecer el proceso de innovación y desarrollo de

productos

Fortalecer el proceso de innovación y desarrollo de

productos

3.2 GESTION DE PROYECTOS

Facilitación del comercio exterior lícito

Brindar una atención efectiva a la cadena

logística.

Proceso de despacho de mercancías con servicios

de calidad y gestión eficaz del riesgo

Implementar una infraestructura

tecnológica moderna

Pro

cesos

Económ

ica

Desarrollar la gestión del conocimiento

EconomíaCompetitiva

Seguridad de la cadena logística

Alto nivel de cumplimiento voluntarioC

liente

s

Implementar infraestructura física requerida

Desarrollar el capital humano

Desarr

oll

o d

e

Cap

acid

ad

es

Operador de Comercio Exterior comprometido en la facilitación y seguridad

de la cadena logística

OBJETIVOS

Seleccionar los Proyectos Correctos

Contribuir al logro de los Objetivos Estratégicos

Ejecutar los Proyectos Correctamente

GESTION DE PROYECTOS

Estrategia Institucional

Facilitación del comercio exterior lícito

Brindar una atención efectiva a la cadena

logística.

Proceso de despacho de mercancías con servicios de calidad y gestión

eficaz del riesgo

Implementar una infraestructura tecnológica

moderna

Pro

cesos

Económ

ica

Desarrollar la gestión del conocimiento

EconomíaCompetitiva

Seguridad de la cadena logística

Alto nivel de cumplimiento voluntarioC

liente

s

Implementar infraestructura física

requerida

Desarrollar el capital humanoD

esarr

ollo d

e

Cap

acid

ad

es

Operador de Comercio Exterior comprometido en la facilitación y seguridad de la cadena logística

DISEÑO DE LA ESTRATEGIAETAPA 1ETAPA 1

Proy. 1 Proy. 2 Proy. 3

Programa 1

Proy. 4 Proy. 6 Proy. 7 Proy. 8

Programa 2Trabajos

Operativos

Portafolio

IDENTIFICACION Y DISEÑO PROYECTOS

Proy. 5

ETAPA 2ETAPA 2

Proy. 1

Proy. 2Proy. 3 Proy. 4

Proy. 6Proy. 7 Proy. 8

EJECUTAR PROYECTOS

Proy. 5

2007 2008 2009 2010 2011ETAPA 4ETAPA 4

SELECCIONAR Y PRIORIZAR PROYECTOS

ETAPA 3ETAPA 3

3.3 GESTION DE OPERACIONES

Are

as

Ap

oyo

al N

eg

oci

o ó

A.N

orm

ativ

as

Are

as

de

Ne

go

cio

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ceso

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Pro

ceso

Pre

sup

ues

tario

Pro

ceso

de

Im

ag

en

In

stitu

cio

na

l

1 Servicios al Contribuyente

2 Control de Deuda y Cobranza

3 Recursos Impugnatorios

4 Fiscalización

5 Despacho Aduanero

6 Recaudación Aduanera

7 Fiscalización Aduanera

8 Prevención y Represión del Contrabando

Equipo Trabajo - Fiscalización

EQUIPOS DE TRABAJO

AREAS DE APOYOA. NEGOCIO

POI : FORMULACION

PROYECTOSPROYECTOS

DIAGNOSTICO

- Resultados- Norma- Procedimientos- Sistema, Información- RRHH- Equipos, etc.

FORMULACIONOBJETIVOS

INDICADOR

META

ACCIONES OPERATIVAS

ACCIONES DE MEJORA

1.0• Plan Estratég.• Lineamientos - AD -

3.0 Integración- INETP -

2.0 Formulación de objetivos, metas y acciones

4.0 Aprobación

- CAD -

Areas Normativas, Operativas y Apoyo

POI : ETAPAS EN LA FORMULACION

ADAD

PLANEAMIENTOPLANEAMIENTO

UNIDADESNORMATIVAS

UNIDADESNORMATIVAS

ASEGURAMIENTO DELA CALIDAD

DE LA INFORMACION Y ANALISIS GLOBAL

ASEGURAMIENTO DELA CALIDAD

DE LA INFORMACION Y ANALISIS GLOBAL

ANÁLISIS A NIVELNACIONAL

POR PROCESO

ANÁLISIS A NIVELNACIONAL

POR PROCESO

INFORMES, SUSTENTOS

REQUERIMIENTOS

INFORMES, SUSTENTOS

REQUERIMIENTOS

POI: SEGUIMIENTO Y CONTROL

UNIDADESOPERATIVAS

UNIDADESOPERATIVAS

DECISIONES DE GESTION

DECISIONES DE GESTION

BUENAS PRÁCTICAS

BUENAS PRÁCTICAS

SEGUIMIENTO YCONTROL

SEGUIMIENTO YCONTROL

INF

OR

ME

DE

GE

ST

IÓN

IN

ST

ITU

CIO

NA

LIN

FO

RM

E D

E G

ES

TIÓ

N I

NS

TIT

UC

ION

AL

EVALUACIÓN INSTITUCIONAL

SEGUIMIENTO A RESULTADOS

MEMO DESUSTENTO Y

ACCIONESCORRECTIVAS

MEMO DESUSTENTO Y

ACCIONESCORRECTIVAS

VISITASDE GESTIONOPERATIVA

VISITASDE GESTIONOPERATIVA

REUNION DE GESTIONTRIMESTRAL

REUNION DE GESTIONTRIMESTRAL

Objetivos y metas

INDICADOR RENDIMIENTO

54.2%

TRIBUTOS INTERNOS

TRIBUTOS ADUANEROS

CUMPLIMIENTOUNIDADES

OPERATIVAS

INDICADOR RENDIMIENTO

75.0%

INDICADOR COBERTURA INDICADOR COBERTURA

100 %

RESULTADOS POI - II TRIMESTRE 2009

75.0 %

INDICADORES DE COBERTURA TRIBUTOS INTERNOS

Número de expedientes resueltos

100.2

Número de intervenciones terminadas

192.0

Número de acciones de cobranza coactiva

Campo 144.6

Oficina 138.8

Número de charlas realizadas

118.0

Control de Deuda y Cobranza

Recursos Impugnatorios

Servicios al Contribuyente

Cantidad de intervenciones en operativos sobre documentación. de operaciones

143.6

Cantidad de intervenciones en operativos de Control Móvil

111.2

Fiscalización

II Trimestre 2009

Contribuyentes atendidos en los centros de servicios al

contribuyente (CSCM)

152.4

Fuente: SUNATElaboración: GPCGC

INDICADORES DE RENDIMIENTO TRIBUTOS INTERNOS

Trámites de RUC virtuales

Modificación datos 121.0

Bajo de comprobantes de pago 145.1

Tiempo promedio ponderado de espera en los Centros de Servicios

al Contribuyente

Trámites 129.2Orientación 137.6

Tasa de Morosidad Tributaria

P 96.9

M 99.3

Ratio de Recuperación de la deuda en cobranza coactiva

(órdenes de pago)

99.8

Tasa de Morosidad en

Fraccionamiento

P 105.4

M 101.7

Reducción del stock de la deuda en cobranza

coactiva (deuda anterior 2004)

90.7

Brecha de presentación

P 100.2

M 99.7

Órdenes de pago revocadas por las

aplicación del artículo 108° del Código Tributario

98.8

Recaudación por Gestión

Directa

118.5

Control de Deuda y Cobranza

Rendimiento efectivo de las

auditorias

Resto 95.9

IPCN 146.6

% de sanciones ejecutadas por operativos sobre doc. de

operaciones

97.5

Recursos Impugnatorios

% de reclamos resueltos dentro del

plazo de ley

106.5

% de solicitudes de devolución resueltas en el plazo de ley

68.2

Tasa de consultas telefónicas atendidas

IPCN 99.2

Central consultas 109.9

II Trimestre 2009

Servicios al ContribuyenteFiscalización

Reducción del stock de reclamos en monto

280.3

Grado de efectividad del tiempo insumido por el auditor

(auditorias y verificaciones)

92.6

% del éxito de la programación de auditorias

109.7

Fuente: SUNATElaboración: GPCGC

MATRIZ DE INCUMPLIMIENTO DE METAS

DEPENDENCIASI TRIM

II TRIM

IR LIMA 57.1 56.5

IR ICA 56.0 50.0

IR LORETO 52.0 38.5

OZ HUACHO 48.0 57.7

OZ TUMBES 47.8 29.2

IR LAMBAYEQUE 42.3 25.9

IR CUSCO 36.0 38.5

IR PIURA 36.0 34.6

% DE INDICADORES INCUMPLIDOS

Fuente: SUNATElaboración: GPCGC

II Trimestre 2009

Menor

Incum

plimiento

M

ayor In

cumplim

iento

Menor

Incum

plimiento

M

ayor In

cumplim

iento

5. CONCLUSIONES

1.La planificación es indispensable para asegurar los resultados en las administraciones tributarias.2.La gestión debe ser integral: áreas operativas, normativas y apoyo.3.La dirección tiene un papel crucial en la implementación del sistema de gestión.4.La implementación del sistema de gestión debe ser progresiva, acorde al nivel de madurez y a la cultura de la institución.5.El BSC es una herramienta de gestión. Nos ha servido para llevar la estrategia a nivel de detalle y para seleccionar y priorizar proyectos.

CONCLUSIONES

MUCHAS GRACIAS

70.0

30.0

75.0

25.0

0.0

20.0

40.0

60.0

80.0

100.0

Tolerancia Alta-Media Tolerancia-Baja

Po

rce

nta

je

Evadir Impuestos si sabeque no lo descubrirán

No pedir Factura paraevitar el IGV

Elevada tolerancia a la evasión …

Octubre 2006.

Aún cuando se considera que es corrupción .....

ACTOS DE CORRUPCIÓN

Evitar boletas o facturas para no pagar impuestos

Encuesta PUCP – Junio 2007

92%

BENEFICIOS TRIBUTARIOS(Por tipo de tributo)

Fuente: SUNATElaboración: SUNAT

0

20

40

60

80

100

120

140

IGV e IPM IR. PersonasNaturales

I.R.PersonasJ urídicas

ISC IES NiñezDesamparada

RUS Otros

229 gastos tributarios

1989 200119981990 20021991 19931992 1995 20001994 19991996 1997

BERTA

FRACCIONAMIENTO ANTITERRORISTA

D.S. Nº 166-89-EF

D.S. Nº 228-90-EF

D.LEG. Nº 553

BERT

D.S. Nº 150-91-EF

LEY Nº 25381

PERTA AGRARIO

PERT

PERTA

FENOMENO EL NIÑO

REGLAMENTO DE FRACCIONAMIENTO Y/O

FRACCIONAMIENTO- ART. 36º

SEAPD.LEG. Nº 848

RESITREFT

FRACCIONAMIENTOS Y AMNISTIAS 1989-2002

42

6662

58

5047

3835

3127

2218

0

10

20

30

40

50

60

70

CHI ARG MEX ECU COL BRA HON GUA PER PAN BOL

TAMAÑO DEL SECTOR INFORMAL (Porcentaje del PBI)

Fuente: “The Economics of the informal Sector”, Norman A. Loayza, World Bank Policy Research Working Paper 1727 (1997)Elaboración: SUNAT