Post on 12-Jan-2020
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Esfuerzos, Logros de Panamá sobre ALD
Victoria Figge-Cederkvist, Socia de BERG Associates (Latin America) Inc.
Contenido
• Lista Gris del GAFI• Nuestros Logros• El Índice de Basilea sobre Prevención de LD.
• Los mal llamados “Panama Papers”• Nuestros Logros
• Las listas negras europeas• Nuestros Logros
• Panamá – su calificación por las Calificadoras de Riesgo.• Reputación.
Panamá y el GAFI
Junio 2014
• Ingresa a la lista Gris por estas deficiencias:• Criminalización adecuada de ALD/FT y PADM• Marco regulatorio para congelar fondos terroristas• Medidas eficaces de Diligencia Debida
• Consecuencias:• Afectó nuestra reputación• El sistema financiero perdió corresponsalías
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Las acciones tomadas para Salir de la Lista del GRIS DEL GAFI
JULIO 2014 - Cambio de Gobierno
Decreto 948 – Dic. 2014 –Crea la Comisión
Presidencial de Alto Nivel para la Prevención
ALD/FT
Ley 10 - Marzo, 2015 – Se reforma el Código Penal
adecuando los delitos precedentes.
Ley 11- Marzo, 2015 – Se dictan disposiciones para
la asistencia jurídica en materia penal.
Ley 23 – Abril, 2015 –Medidas para la prevención del
BC/FT/PADM con Enfoque Basado en Riesgo
Ley 34 –Mayo, 2015 Modifica código penal sobre Contrabando y
Defraudación Aduanera.
Decreto 363 – Agosto, 2015 – Reglamenta la Ley
23
Decreto 587 – Agosto, 2015 – Reglamenta el
Congelamiento Preventivo
FEBRERO 2016 - Panamá sale de la lista gris del
GAFI
Sistema de Coordinación Nacional
Comisión Nacional para la Prevención del
BC/FT/PADM
Superintendencia de Bancos
Superintendencia del Mercado de
Valores
Superintendencia de Seguros y
ReasegurosIPACOOP
Intendencia de Supervisión Sujetos
No Financieros
Unidad de Análisis
Financiero
Superintendencia de Bancos
Bancos
Fiduciarias
Financieras
Empresas de Arrendamiento
Financiero
Em presas de Factoraje
Emisores y Procesadores de
T de Crédito y Débito
Superintendencia del Mercado de
Valores
Casas de Valores.
Asesores de Inversión
Forex
Administradores de Inversión
Administradores de Fondos de
Pensiones
Sociedades de Inversión
Calificadoras de Riesgo
Organizaciones Autorreguladas
Superintendencia de Seguros y Reaseguros
Compañías de Seguros
Compañías de Reaseguros
locales y extranjeras
Compañías Cautivas
Corredores de Seguros
Corredores de Reaseguros Locales y
extranjeros
Ajustadores de Avería
Administradores de Cartera de Corredores
Agencias de Venta de Seguros
Instituto Panameño Autónomo
Cooperativo
Cooperativas de Ahorro y Crédito
Supervisores del Sector Financiero
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Intendencia de Supervisión de Sujetos Obligados No Financieros
Inm obiliarias y Construcción
Promotores
Constructores
Agentes Inmobiliarios
Contratistas Generales y
Especializados
Corredores de Bienes Raíces
Zonas Libres y Com ercio Exterior
Zona Libre
Panamá Pacífico
Zona Franca del Baru
Otras Zonas Francas
Casinos y Juegos de Azar
Salas de Juegos
Máquinas Tipo A C
Actividades Profesionales
Contadores Públicos
Autorizados
Abogados
Notarios
Otros
M ixtos
Autos
Com. De Metales y Piedras Preciosas
Casas de Empeño
Transporte de Valores
Correos y Telégrafos
Lotería Nacional de Beneficencia
Otras Acciones Relacionadas
• Fuimos evaluados por GAFILAT del 15 al 26 de Mayo del 2017 – que demuestra que todavía hay mucho por hacer… nuevos desafíos• Durante el 2017 la Comisión Nacional Contra el
BC/FT/PADM elaboró • Estrategia Nacional de Riesgo de la República de
Panamá.• Evaluación Nacional de Riesgos de BC/FT/PADM
Sanciones Pecuniarias en US$Sector 2013 2014 2015 2016 2017 2018 TotalBanco(*) 3,424,500 27,500 2,174,125 425,000 6,051,125 Seguros 65,500 22,000 91,000 145,200 118,000 177,000 618,700 Valores(**) 98,900 3,117,600 120,500 524,500 387,500 45,000 4,294,000 Intendencia 360,000 360,000 IPACOOP
Total 164,400 3,139,600 3,636,000 697,200 2,679,625 1,007,000 11,323,825
(*) En relación a BC/FT/PADM fueron 4,000,000(**) En relación a BC/FT/PADM fueron 370,000
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Conclusiones sobre GAFI
• Hemos dado sendos pasos para salir de la lista gris del GAFI• Hemos tenido una Evaluación Mutua por parte de
GAFILAT con resultados mixtos.• La Ley 23 se hizo con demasiado apuro y requiere
una revisión – sin presiones externas -para mejorarla.• Los entes supervisores están mejorando sus
estrategias.
Índice sobre el riesgo ALD publicado por el Instituto de
Gobernanza de Basilea
Alto Riesgo
Falta de Transparencia
Pública
Alto Nivel de Percepción de
Corrupción
Fallas en el Marco
BC/FT/FPADM Estándares Financieros
Pobres y Opacos
Derechos Políticos Débiles e Imperio de la
Ley
¿La Evaluación de Basilea: ¿Qué factores se midieron?
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Los mal llamados“Panama Papers”
Video en DW el 7/11/2017
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Los 1.2 millones de correos electrónicos nuevos, copias de pasaportes y estados de cuenta bancarios, la mayor parte de ellos fechados después de la primera investigación de abril 2016, suministró nuevos capítulos de nuevos casos de soborno, corrupción, evasión fiscal y arreglos secretos.
https://www.icij.org/investigations/panama-papers/second-panama-papers-leak-findings-from-around-the-world/
Estadísticas de los Papeles M&F
Jurisdicción Entidades Offshore
Bahamas 209,686
BVI 153,872
Malta 83,934
St. Kits & Nevis 70,602
Aruba 49,050
Panamá 48,406
Tipo de Hallazgo No. Personas
No. de Países
Jefes de Estado 18 18
Oficiales Gubernamentales(*)
97 40
FIFA/Dueños de Equipos
38 13
Futbolistas 18 12
Otros Deportes 10 8
Medios 32 16
Empresarios 153 35
Crimen Organizado 6 5(*) Un Panam eñoFUENTE: ICIJ y Wikipedia
Paraísos Fiscales
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Consecuencias después de los Papeles de M&F
• Afectó la reputación de Panamá, severamente, aunque las ilegalidades no se cometieron en Panamá, ni tuvieron todas las sociedades creadas por M&F actividades ilegales.
• Afectó la creación de sociedades y fundaciones y se incrementó el número de sociedades que se disolvieron.
¿Cómo afectó la creación de Sociedades Anónimas?
29,240 28,865
19,749
1,309
12,338 14,172
-
5,00 0
10 ,0 00
15 ,0 00
20 ,0 00
25 ,0 00
30 ,0 00
35 ,0 00
20 14 20 15 20 16
Estadísticas Registrales -Registro Publico de Panamá
So cied es An ón imas Cre ad as So cied es An ón imas Disu el tas
29,240 28,865
19,749
15,411
4,183 4,414 3,210 2,517
-
5,00 0
10 ,0 00
15 ,0 00
20 ,0 00
25 ,0 00
30 ,0 00
35 ,0 00
2014 2015 2016 2017
Estadísticas Registrales de la República de Panamá
So cied es An ón imas Fu nd acio nes d e In teré s Privad o
Logros por Papeles de M&F• Panamá nombró un Comité de Expertos Independientes.
• Entre sus recomendaciones implementadas se encuentra el compromiso de intercambiar información fiscal a través de los mecanismos de la OCDE.
• Creó la Ley 51 del 2016 - Intercambio de Información CRS y FATCA• Panamá intercambia información de FATCA desde el 2016.
• Creó la ley 52 del 2016 – Obligando a mantener registros contables para personas jurídicas que no realizan operaciones en Panamá, efectiva desde el 1.1.17
• El 28 de septiembre de este año se hizo el primer envío de información a través de CRS a 31 países • Envió 660 reportes de 337 instituciones financieras y recibió 17 reportes
de otros países.
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Países con lo que Panamá intercambia Información Fiscal a través del CRS
1. Alemania2. Argentina(*)3. Australia4. Bélgica5. Bulgaria6. Dinamarca7. Eslovenia8. España9. Francia10. Gran Bretaña e
Irlanda del Norte11. Grecia
12. Guernesey13. Holanda14. India15. Indonesia16. Irlanda17. Isla del Man18. Italia19. Japón20. Letonia(*)21. Luxemburgo22. Malasia
23. Malta24. México25. Noruega26. Nueva Zelandia27. Polonia28. Portugal29. Seychelles30. Singapur31. Suecia32. Sur África33. Uruguay
(*) No se intercambió con éstos países porque aún no se han completadolos procesos con ellos
La Unión Europea y Panamá• 5/12/17 Panamá fue listada como ‘país no cooperador
por propósitos fiscales’ por:“Panamá tiene un régimen fiscal referencial y no se ha comprometido claramente en enmendarlo o abolirlo como se solicitó al 31 de diciembre, 2017.El compromiso de Panamá para enmendar o abolir otros regímenes fiscales dañinos serán monitoreados”.
• 23/1/18 UE anuncia que sacará a Panamá de la lista porque:
“Panamá ha firmado un compromiso político de alto nivel para enfocarse en los problemas identificados por el Consejo el 5 de diciembre.”
La Unión Europea y Panamá• 16/7/18 Panamá presentó ante la Asamblea Nacional el
proyecto de ley 653 que regula la actividad de los Call
Centers para cumplir con los estándares de transparencia fiscal de la OCDE, y la Unión Europea.
• Establece un régimen fiscal aplicable, así como requisitos
migratorios y laborales para las personas naturales y jurídicas que
se dediquen a esa actividad.
• Se elimina el tratamiento fiscal diferenciado para las operaciones
internas y externas estableciendo una tasa neutra del 0% de impuestos sobre la renta y sobre la utilidad generada por esta
actividad.
• El proyecto de Ley fue aprobado el 6 de septiembre. Espera
sanción del Presidente de la República.
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Evolución de la Calificación de Riesgo de Panamá
Año Moody S&P Fitch2018 - (Positiva) BBB (Estable)2017 Baa2 (Positiva) BBB (Estable)2016 - - BBB (Estable)2015 Baa2 (Estable) - BBB2014 - - BBB (Estable)2013 - - BBB (Estable)2012 Baa2 (Estable) BBB (Estable) BBB (Estable)2011 (Positiva) (Positiva) BBB (Estable)2010 Baa3 (Estable) BBB- BBB- (Positiva)
La reputación
Se gana con mucho esfuerzo
Se pierde en un instante