Control de Gestion en Niveles Estrategico ,Tactico, Op

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Control de Gestion en Niveles Estrategico ,Tactico, Op

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  • *CONTROL DE GESTION Tablerode Comando integral Tratar de entender dnde ests hoy en el mundo de hoy, y dnde nos gustara estar en el futuro.Welch (Gral. Electric)

  • CONTROL DE GESTIONLa gente no hace lo que el jefe ordena , hace lo que el jefe controla (viejo refran)

  • CONTROL DE GESTIONEl control solo por el control mismo no tiene sentido El control forma parte de un proceso, que contiene etapasEn cada una de las etapas es necesario el control simultneo de las variables significativas.La necesidad de asignar responsabilidades de control

  • Control efectivoEl control para que sea efectivo debe corregir la desviacin en el momento que se manifiesta la misma. Sera muy malo encontrar los errores cuando el proceso ha concluido.

  • Control efectivoNo existe mejor control que formar una persona de buena fe, que sepa, que pueda y que quiera.En un medio que satisfaga sus necesidades

  • Objetivos de formacin del personalCapacitacin ConocimientoEntrenamiento HabilidadesEducacin ActitudesDesarrollo CapacidadesAumento de autoestima

  • El control en la estructura empresarial

    Existen distintos tipos de unidades en funcin de su agregacin: Tipos FamiliasProductosComponentes

  • CONTROL DE GESTIONPLANIFICARPROGRAMAREJECUTARCONTROLAR

  • El Tablero de Comando Integral El TCI no produce el cambio pero instala el debate para que se produzca el cambio

  • El Tablero de Comando Integral Conjunto de indicadores seleccionados y organizados para que su seguimiento y evaluacin peridica, permitan contar con un mayor conocimiento de la situacin de su empresa o sector, utilizando modernas herramientas de tecnologa informtica.

  • El TCI permite enfocar y alinear

    Equipos directivosUnidades de negocioRecursos humanosMedios tecnolgicos de la informacinRecursos financierosEs el marco que permite contener y visualizar las perspectivas, objetivos, indicadores, inductores e iniciativas estratgicas que monitorean cmo se traslada la estrategia a la accin

  • TCI (ndices)Directivo: Patrimonio- Pasivos - Activos- Imagen- Facturacin Gastos Inversiones - Calidad - Servicio al cliente Posicin en el mercado Marketing: Costos del rea - Cartera de clientes - Cantidad de entregas - Portafolio de negocios - Variables criticas de xito Facturacin- Nuevos productos Utilizacin equiposOperaciones: Costos del rea - Hs. Maquina - M. De O. Disponibilidad -Insumos productividad -Energa Scrap tiempos de entrega lucro cesanteLogstica: Costos del rea: de distribucin aprovisionamiento Personal empleado. Calidad de servicio. InventariosAdministracin: Facturacin - Rotacin de inventarios - Costo fijoRRHH: Costos del rea - Rotacin de personal CapacitacinMantenimiento: Lucro cesante. Costos personal empleado Capacitacin Tiempo medio entre fallas Presupuesto Inventario de repuestos

  • Indicadores - Inductores

    Indicador de Resultado (KPI Key Process Indicator). Los asociados a la productividad son los ms importantes. Miden los resultados. Son retrospectivos. Muestran el grado en el que se cumplen los objetivos. Anticipan los resultados futuros. Inducen la actuacin. Tienden a ser preventivos Los indicadores deben encender las alarmas de la organizacin cuando se desvan de su objetivo para generar acciones correctivas. Inductores: son herramientas que permiten corregir las desviaciones

  • *EL TABLERO DE COMANDO INTEGRAL

    Es una organizacin de informacin permanente destinada a facilitar el ejercicio de los objetivos de la empresa.

    Se asemeja al cuadro de mandos de un avin.Hay necesidad del uso de recursos informticos para la interelacin y graficado de importante cantidad de datos.Existen seales cuyas evoluciones pueden afectar a la rentabilidad de la Compaa, como son:La insuficiencia o mala gestin de los capitales.El exceso de existencias.El exceso de equipo.El exceso de expansin y desarrollo.La insuficiencia de rentabilidad.La insuficiente integracin del personal en la vida de la empresa, etc.El objetivo es controlar las premisas y sntomas de los sucesos midiendo sus intensidades y determinando el momento preciso en que se hace necesaria la intervencin para que resulte til.

  • *EL TABLERO DE COMANDO DEFINICIN GENERALDebe ser representativo de la realidad que pretende explicar.Debe ser lo mas simple posible.Debe ser utilizado con frecuencia regular.Debe ser usado como herramienta explicativa y predictiva.Debe incorporar la comparacin de objetivos y de datos reales.El tablero de Comando es un sistema que pretende ser tan representativo como sea posible de la estructura organizativa que acta sobre l y de la actividad gerencial que se desarrolla en la compaa. REQUISITOS QUE DEBE CUMPLIRDISTINTOS MODELOSModelo Esttico: es ms sencillo, permite analizar las condiciones en un determinado momento y poder explicar situaciones pasadas y presentes.

    Modelo Dinmico: permite establecer cmo se pasa de condiciones existentes a condiciones nuevas, poder explicar situaciones pasadas y presentes y pronosticar situaciones futuras.

  • *EL TABLERO DE COMANDO PROPUESTA DE UN MODELO ESTTICO: LOS NDICES Son instrumentos de medicin que, a travs de la relacin que efectan de diversas magnitudes, buscan simplificar el anlisis de una problemtica.

    Los hay de diversos tipos que actan en determinados puntos de la realidad. La siguiente clasificacin es convencional: Indices de productividad y eficiencia (insumo-producto): p.e. relacin costo sobre produccion Ip = Facturacin costo de operaciones Indices de eficacia (producto-demanda): p.e. porcentaje de cumplimiento de objetivo Ie = ventas realizadas proyectadas Indices estructurales: p.e. relaciones de endeudamiento y liquidez Ie= activo corriente pasivo corriente Indices de rotacin: p.e. de inventarios Ir = costo de las ventas en un perodo costo promedio de los stocks

  • *EL TABLERO DE COMANDO MODELO ESTTICO - COMPARACIN DE NDICES Distintas compaas, en mismo momento de tiempoMisma compaas a lo largo del tiempo.

  • *EL TABLERO DE COMANDO RESPUESTA DEL SISTEMA EN EL MODELO DINMICO Evolucin en el tiempo de distintos niveles de un sistema de produccin-distribucin ante un incremento del 10% de las ventas minoristas.Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul0 2500 Niveles 5000 Unid. 7500 10000 0 500 Tasas 1000 Un/sem 1500 2000 Inventario Minorista (unid)Pedidos de fabricacin a la Fb. (un/sem)Produccin de la Fb. (un/sem)Pedidos de minoristas (un/sem)Inventario del depsito de Fb. (unid)Pedidos no satisfechos del depsito de Fb. (unid)Demora promedio del depsito de Fb.p/cumplir pedidos (sem)2,5 5 Sem. 7,5 10

  • *EL TABLERO DE COMANDO EJEMPLO DE MODELO DINMICO Simulacin del impacto en el Margen de Contribucin por un incremento programado del 15% en el flujo de pedidos.

  • LOGSTICAPROCESOCALIDADMEDIO AMBIENTEPRODUCTO ( I + D)MANTENIMIENTOFINANZAS

    SITUACION ACTUALLOGSTICAPROCESOCALIDADMEDIO AMBIENTEPRODUCTO ( I + D)MANTENIMIENTOFINANZAS

    VENTAS

    ASISTENCIATCNICA

    COMPRAS

    DEP. TCNICO

    PROVEEDOR

    CLIENTEObjetivos de :SERVICIO AL CLIENTE

  • LOGSTICAVENTASASIST. TCNICACALIDADMEDIO AMBIENTEPRODUCTO ( I + D)MANTENIMIENTOPROCESOFINANZAS

    SITUACION PROPUESTALOGSTICACOMPRASDEP. TCNICOCALIDADMEDIO AMBIENTEPRODUCTO (I + D)MANTENIMIENTOPROCESOFINANZAS

    PROVEEDOR

    CLIENTE

  • CALIDAD X SERVICIOTIEMPO X COSTO

    VALOR =VALOR QUE PERCIBE EL CLIENTE

    ********35*36*34